朱 暉,鄧雪琴

(1.華南理工大學(xué)經(jīng)濟(jì)與金融學(xué)院,廣東 廣州 510006;2.廣東財(cái)經(jīng)大學(xué),廣東 廣州 510320)

0 引言

企業(yè)是重要的創(chuàng)新主體,促進(jìn)創(chuàng)新型企業(yè)發(fā)展已成為廣東省實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略的重要抓手。近年來,廣東省致力于推動(dòng)創(chuàng)新型企業(yè)發(fā)展,取得了顯著成績。2020年廣東省研發(fā)經(jīng)費(fèi)總支出達(dá)到3 200億元,占地區(qū)生產(chǎn)總值比重達(dá)到2.9%,有效發(fā)明專利量、PCT國際專利申請(qǐng)量保持全國首位,區(qū)域創(chuàng)新綜合能力排名保持全國第一;先進(jìn)制造業(yè)和高技術(shù)制造業(yè)增加值占規(guī)模以上工業(yè)增加值比重分別達(dá)56.1%和31.1%;國家級(jí)高新區(qū)增加到14家,高新技術(shù)企業(yè)達(dá)5.3萬家,主營業(yè)務(wù)收入5億元以上工業(yè)企業(yè)全部設(shè)立研發(fā)機(jī)構(gòu);產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)步伐加快,形成電子信息、綠色石化、智能家電、先進(jìn)材料等7個(gè)萬億元級(jí)產(chǎn)業(yè)集群[1]。但廣東省創(chuàng)新型企業(yè)在發(fā)展中仍存在很多短板,如一半以上的高新技術(shù)企業(yè)沒有自主研發(fā)的發(fā)明專利,規(guī)上工業(yè)企業(yè)研發(fā)機(jī)構(gòu)覆蓋率剛過三成,眾多新興產(chǎn)業(yè)細(xì)分領(lǐng)域缺乏行業(yè)龍頭企業(yè)等。

創(chuàng)新型企業(yè)是指在技術(shù)創(chuàng)新、品牌創(chuàng)新、體制機(jī)制創(chuàng)新、經(jīng)營管理創(chuàng)新、理念和文化創(chuàng)新等方面成效突出,擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的核心技術(shù)、知名品牌,具有良好的創(chuàng)新管理和創(chuàng)新文化,整體技術(shù)水平在同行業(yè)居于先進(jìn)地位,在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中具有優(yōu)勢(shì)和持續(xù)發(fā)展能力的企業(yè)[2]。當(dāng)前,國家層面和省市層面都出臺(tái)了大量支持企業(yè)創(chuàng)新的政策,但在對(duì)創(chuàng)新型企業(yè)的調(diào)研中發(fā)現(xiàn),廣東省現(xiàn)有支持創(chuàng)新型企業(yè)的政策仍不夠健全和完善,有些方面還不夠科學(xué)合理,協(xié)調(diào)性、配套性和力度還不夠,需進(jìn)一步加強(qiáng)、改進(jìn)和完善。

1 廣東省支持創(chuàng)新型企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)有政策

近年來,廣東省為推動(dòng)企業(yè)科技創(chuàng)新,出臺(tái)了大量科技政策法規(guī),涉及企業(yè)創(chuàng)新的方方面面。例如,2014年6月印發(fā)《中共廣東省委 廣東省人民政府關(guān)于全面深化科技體制改革加快創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展的決定》,2016年3月印發(fā)《廣東省人民政府關(guān)于大力推進(jìn)大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新的實(shí)施意見》,2015年、2019年省政府1號(hào)文先后發(fā)布了《廣東省人民政府關(guān)于加快科技創(chuàng)新的若干政策意見》和《廣東省人民政府印發(fā)關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)科技創(chuàng)新若干政策措施的通知》,2019年修訂了《廣東省促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化條例》《廣東省自主創(chuàng)新促進(jìn)條例》等地方法規(guī),以及2018年出臺(tái)《廣東省人民政府關(guān)于加強(qiáng)基礎(chǔ)與應(yīng)用基礎(chǔ)研究的若干意見》和2020年出臺(tái)《廣東省重點(diǎn)領(lǐng)域研發(fā)計(jì)劃管理辦法(試行)》,初步構(gòu)建了覆蓋創(chuàng)新鏈的政策法規(guī)體系,為全面落實(shí)創(chuàng)新發(fā)展戰(zhàn)略、促進(jìn)創(chuàng)新型企業(yè)發(fā)展提供有力政策支持。

廣東省促進(jìn)創(chuàng)新型企業(yè)發(fā)展的政策措施可以分為九類:綜合規(guī)劃類、資源供給類、創(chuàng)新服務(wù)類、成果轉(zhuǎn)化類、市場(chǎng)需求類、技術(shù)聯(lián)盟類、稅收優(yōu)惠類、平臺(tái)建設(shè)類以及產(chǎn)權(quán)保護(hù)類。除此之外,廣東省還在融資便利、財(cái)政補(bǔ)貼、加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、推動(dòng)產(chǎn)學(xué)研協(xié)同創(chuàng)新、政府采購、科技成果轉(zhuǎn)化獎(jiǎng)勵(lì)及創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)孵化育成體系等方面采取了很多措施推動(dòng)創(chuàng)新型企業(yè)的發(fā)展。

2 現(xiàn)行政策和做法的問題與不足

根據(jù)調(diào)研結(jié)果,現(xiàn)行政策和做法在政策制定和實(shí)施、創(chuàng)新服務(wù)、人才政策、稅負(fù)優(yōu)惠、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)等方面仍存在一些不足之處,距企業(yè)訴求還有一些差距。

2.1 政策設(shè)計(jì)及實(shí)施中存在的問題

2.1.1 政策與市場(chǎng)機(jī)制的兼容問題

政府的政策扶持加快了很多創(chuàng)新型企業(yè)的發(fā)展,但政策要與市場(chǎng)機(jī)制兼容。如政策效力超越了市場(chǎng)機(jī)制的作用,就會(huì)擾亂企業(yè)對(duì)市場(chǎng)的正確把握,使企業(yè)忽視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),形成對(duì)政策的過度依賴,盲目追求規(guī)模發(fā)展。例如多晶硅、發(fā)光二級(jí)管(LED)、風(fēng)電、新能源汽車等產(chǎn)業(yè)都出現(xiàn)了過度發(fā)展,甚至出現(xiàn)騙補(bǔ)現(xiàn)象。

2.1.2 各地政策“競(jìng)賽”帶來資源浪費(fèi)

良性的區(qū)域政策競(jìng)爭(zhēng)有利于調(diào)動(dòng)各地方政府積極性,形成相互促進(jìn)、相互激勵(lì)的正面效應(yīng)。但近年來,各地“搶人”“搶項(xiàng)目”政策層出不窮,從獎(jiǎng)勵(lì)到補(bǔ)貼,從住房到戶口,政策“競(jìng)賽”愈演愈烈,在土地供給、配套資金、銀行信貸、人才公寓等各方面展開激烈競(jìng)爭(zhēng)。如果政策競(jìng)爭(zhēng)超過一定范圍,將造成公共資源的浪費(fèi)。

2.1.3 實(shí)施與利用政策的成本較高

政府扶持創(chuàng)新型企業(yè)發(fā)展的政策需要制定考評(píng)辦法、組織考評(píng)過程、監(jiān)督實(shí)施過程,企業(yè)自行申報(bào)的成本也較高。目前,促進(jìn)創(chuàng)新型企業(yè)發(fā)展的政策散落在各種各樣的規(guī)劃、規(guī)章、法規(guī)、制度、指南之中,企業(yè)掌握和運(yùn)用政策的成本上升,因此,很多企業(yè)選擇委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行項(xiàng)目申報(bào),支付補(bǔ)貼資金的15%～30%作為中介服務(wù)費(fèi),不僅使企業(yè)實(shí)際獲得的扶持資金打了折扣,還可能因中介機(jī)構(gòu)造假帶來法律風(fēng)險(xiǎn)。

2.1.4 政策普惠性不足

目前,大部分企業(yè)科技創(chuàng)新政策為競(jìng)爭(zhēng)性政策,而非普惠性政策往往具有較高的門檻。如科技部門的科技計(jì)劃、重點(diǎn)領(lǐng)域科技專項(xiàng),工信部門的經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展專項(xiàng)、各種試點(diǎn)示范項(xiàng)目,高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定等,這類項(xiàng)目會(huì)在企業(yè)規(guī)模、企業(yè)研發(fā)人員、企業(yè)R&D經(jīng)費(fèi)占比、專利數(shù)量、資質(zhì)等方面設(shè)置一些門檻條件,即使是區(qū)縣級(jí)項(xiàng)目,也大多為區(qū)縣龍頭企業(yè)或明星企業(yè)申報(bào)。由于普惠性不足,企業(yè)普遍反映這些政策“好看”但不“解渴”。

2.2 資源供給方面存在的問題

2.2.1 企業(yè)獲得創(chuàng)新資金仍面臨困難

融資難、融資貴一直是創(chuàng)新型企業(yè)發(fā)展的老大難問題。政府引導(dǎo)并組織銀行、擔(dān)保、保險(xiǎn)、融資租賃等金融機(jī)構(gòu),結(jié)合企業(yè)需求已推出多種科技金融產(chǎn)品,創(chuàng)新抵押產(chǎn)品和方式,使企業(yè)在無抵押和較少抵押的情況下,通過多種方式提高貸款額度,緩解企業(yè)經(jīng)營發(fā)展之急。但調(diào)研企業(yè)普遍反映,科技型中小企業(yè)獲得銀行貸款難度依然很大,即使將核心知識(shí)產(chǎn)權(quán)作為質(zhì)押,銀行依然要求提供實(shí)物抵押或應(yīng)收賬款抵押。此外,即使科技型中小企業(yè)能獲得銀行授信,其貸款利率比大企業(yè)要高不少,資金成本較高。

2.2.2 人才引進(jìn)方式和獎(jiǎng)補(bǔ)還需優(yōu)化

近年來,為吸引全球創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)人才,我國在學(xué)習(xí)美國、新加坡等國家經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,國家層面和省市層面均實(shí)施了系列人才引進(jìn)計(jì)劃,廣東省推出了“珠江人才計(jì)劃”“廣東特支計(jì)劃”和“揚(yáng)帆計(jì)劃”等,為引入創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)人才作出重要貢獻(xiàn),但也存在一些突出問題。一是海外人才引進(jìn)方式遭遇挫折。近年來政府主導(dǎo)的海外人才引進(jìn)政策引起以美國為代表的發(fā)達(dá)國家的警惕和不滿,美國對(duì)華裔學(xué)者展開調(diào)查、限制華裔科學(xué)家回國交流,華裔科學(xué)家被美國科研機(jī)構(gòu)解雇的現(xiàn)象也越來越多。二是人才補(bǔ)貼政策適用范圍較窄。當(dāng)前補(bǔ)貼政策對(duì)學(xué)歷等門檻的限制較高,特殊類型人才政策尚欠完善,特別是制造業(yè)企業(yè)中的特殊人才的認(rèn)定較為復(fù)雜,導(dǎo)致多數(shù)技術(shù)人才受限于學(xué)歷而無法享受補(bǔ)貼,不利于多層次人才隊(duì)伍的建設(shè)。

2.3 稅負(fù)優(yōu)惠方面存在的問題

2.3.1 稅費(fèi)減免和財(cái)政補(bǔ)貼力度仍然不夠

2018年8月發(fā)布的《廣東省人民政府關(guān)于印發(fā)廣東省降低制造業(yè)企業(yè)成本支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展若干政策措施(修訂版)的通知》,提出要進(jìn)一步降低制造業(yè)企業(yè)成本,支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。但調(diào)研發(fā)現(xiàn),盡管政策中已采取了具體措施減稅降負(fù),但在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)背景下,創(chuàng)新型企業(yè)仍感稅負(fù)過重。一是稅收之外的一些收費(fèi)導(dǎo)致企業(yè)利潤減少,企業(yè)再投資意愿減弱;二是一些財(cái)政補(bǔ)貼在技改、創(chuàng)新方面設(shè)置了較高的硬性門檻,如經(jīng)營年限、企業(yè)規(guī)模、獲獎(jiǎng)證書等要求,讓不少企業(yè)望而卻步。

2.3.2 資助力度難以平衡

對(duì)企業(yè)研發(fā)進(jìn)行資助是國際通行做法,但資助力度太小,企業(yè)缺乏積極性,達(dá)不到政策引導(dǎo)和杠桿作用;資助力度太大,會(huì)對(duì)企業(yè)自身研發(fā)投入產(chǎn)生擠出效應(yīng),個(gè)別企業(yè)甚至為了拿到補(bǔ)貼而造假。廣東省2015年開始試點(diǎn)實(shí)施創(chuàng)新券政策,但部分地市的創(chuàng)新券兌換率較低,不少企業(yè)領(lǐng)了券卻未兌現(xiàn)。如2016年,河源市發(fā)放創(chuàng)新券427萬元,最后兌現(xiàn)235萬元,兌換率為55%;清遠(yuǎn)市發(fā)放創(chuàng)新券639萬元,兌現(xiàn)345萬元,兌換率為53%[3]。創(chuàng)新券兌換率低既有政策設(shè)計(jì)過于復(fù)雜和申領(lǐng)兌付手續(xù)繁瑣、周期較長等原因,也有創(chuàng)新券資助力度較小、企業(yè)缺乏積極性的原因。而企業(yè)對(duì)申報(bào)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定的積極性很高,高新技術(shù)企業(yè)可以享受15%的所得稅優(yōu)惠稅率,同時(shí)省、市、區(qū)各級(jí)對(duì)獲認(rèn)定的企業(yè)還有獎(jiǎng)勵(lì),甚至出現(xiàn)了個(gè)別企業(yè)為拿到獎(jiǎng)補(bǔ),串通中介機(jī)構(gòu)偽造專利證書、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、騙取補(bǔ)貼的現(xiàn)象。

2.3.3 產(chǎn)品認(rèn)證和檢測(cè)政策有待優(yōu)化

不少創(chuàng)新型企業(yè)認(rèn)為當(dāng)前產(chǎn)品認(rèn)證和檢測(cè)政策存在一些不足。一是產(chǎn)品認(rèn)證和檢測(cè)的政策指引不清,申報(bào)材料等文件填寫繁瑣,市場(chǎng)上也出現(xiàn)了許多以幫助企業(yè)編寫申報(bào)材料、代辦產(chǎn)品檢測(cè)認(rèn)證的中介服務(wù)機(jī)構(gòu),申報(bào)中介費(fèi)甚至占到申報(bào)總成本的20%～30%,增加了企業(yè)成本。二是產(chǎn)品檢測(cè)和認(rèn)證環(huán)節(jié)過于復(fù)雜,因檢測(cè)周期較長而檢測(cè)報(bào)告有效期偏短,同一產(chǎn)品重復(fù)檢測(cè)、重復(fù)認(rèn)證,拉低了創(chuàng)新產(chǎn)品從初創(chuàng)到批量化生產(chǎn)的進(jìn)度。三是部分產(chǎn)品質(zhì)檢要求過于陳舊,機(jī)械對(duì)標(biāo)國內(nèi)外相似產(chǎn)品設(shè)計(jì)參數(shù)有失科學(xué)性。四是不少招標(biāo)項(xiàng)目需企業(yè)提供各種專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告,而會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告耗時(shí)較長、費(fèi)用不低,給企業(yè)造成一定的負(fù)擔(dān)。

2.4 知識(shí)產(chǎn)權(quán)政策方面存在的問題

廣東省為貫徹實(shí)施國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略,相繼出臺(tái)了系列地方性法規(guī)、政府規(guī)章和規(guī)范性文件,構(gòu)建了較為完善的知識(shí)產(chǎn)權(quán)體系,各地市知識(shí)產(chǎn)權(quán)部門也聯(lián)合財(cái)政部門對(duì)專利創(chuàng)造,尤其是發(fā)明專利進(jìn)行資助,但也存在一些問題。一是企業(yè)為申報(bào)項(xiàng)目、資質(zhì)和補(bǔ)貼,申請(qǐng)了大量低質(zhì)專利;二是當(dāng)前依然存在懲罰輕、侵權(quán)成本低、訴訟時(shí)間長、維權(quán)成本大等問題,不少企業(yè)表示對(duì)通過法律手段保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)缺乏信心,核心關(guān)鍵技術(shù)更多通過技術(shù)秘密等其他方面進(jìn)行自我保護(hù)。

3 改進(jìn)和完善支持企業(yè)創(chuàng)新的政策體系

3.1 政策設(shè)計(jì)的改進(jìn)

3.1.1 提高政策的整體性、協(xié)調(diào)性與連貫性

一是由省政府法制辦牽頭,對(duì)省級(jí)各部門、各地市出臺(tái)的科技創(chuàng)新政策進(jìn)行全面系統(tǒng)梳理,對(duì)不合理的重復(fù)補(bǔ)貼(省市聯(lián)動(dòng)的除外)、各類政策“競(jìng)賽”情況進(jìn)行引導(dǎo)和規(guī)范。二是在廣東省創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組的協(xié)調(diào)下,對(duì)科技部門、工信部門、發(fā)改部門、商務(wù)部門和人事部門支持企業(yè)創(chuàng)新的政策進(jìn)行協(xié)調(diào),統(tǒng)籌政策資源,強(qiáng)化部門協(xié)同。三是由省科技廳牽頭編制《廣東省支持企業(yè)科技創(chuàng)新政策匯編》,將各類政策匯編后公開。四是出臺(tái)補(bǔ)貼、優(yōu)惠等政策時(shí)明確期限,以防新老政策之間矛盾與沖突,保證政策在較長一段時(shí)間內(nèi)的穩(wěn)定執(zhí)行,增強(qiáng)創(chuàng)新環(huán)境的可預(yù)期性,便于企業(yè)進(jìn)行長期的投資和創(chuàng)新決策。五是取消專利申請(qǐng)補(bǔ)貼等不合理補(bǔ)貼,廣州市部分地區(qū)已改為在企業(yè)獲得專利授權(quán)后再給予獎(jiǎng)勵(lì)。六是著力營造吸引人才的城市軟環(huán)境和公平、透明、便利的營商環(huán)境。

3.1.2 降低政策實(shí)施利用的交易成本

廣東省已出臺(tái)一系列政策支持企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展,但在企業(yè)提交的附件材料中,部分材料和數(shù)據(jù)本身就是其他政府部門出具或有記錄的,如工商數(shù)據(jù)、稅務(wù)數(shù)據(jù)、信用信息等。應(yīng)打通各部門間數(shù)據(jù)壁壘,實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)互聯(lián)互通,簡(jiǎn)化政策申請(qǐng)程序、減少填報(bào)資料的同時(shí),降低政策實(shí)施利用的交易成本。

3.1.3 降低政策門檻,增強(qiáng)普惠性

降低政策門檻,將政策關(guān)注點(diǎn)從“扶優(yōu)扶強(qiáng)”向“扶需扶潛”轉(zhuǎn)變,關(guān)注真正需要扶持且具有較好發(fā)展?jié)摿Φ某鮿?chuàng)期、發(fā)展期企業(yè)。繼續(xù)實(shí)施科技創(chuàng)新券、企業(yè)研發(fā)補(bǔ)助等普惠性政策,設(shè)計(jì)出臺(tái)更多的惠及早期創(chuàng)新型企業(yè)的普惠性政策。

3.1.4 完善橫向經(jīng)費(fèi)管理制度

在加強(qiáng)支出審核、防止套取經(jīng)費(fèi)等科研腐敗行為的同時(shí),借鑒湖北省對(duì)橫向科研經(jīng)費(fèi)管理的創(chuàng)新做法:一是按照事權(quán)與支出責(zé)任相適應(yīng)的原則,“錢隨事走”,管理費(fèi)和國有資源(資產(chǎn))有償使用費(fèi)以外的科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)由研發(fā)團(tuán)隊(duì)(公司)自主安排使用;二是結(jié)題驗(yàn)收后,結(jié)余經(jīng)費(fèi)可由研發(fā)團(tuán)隊(duì)(公司)用于后續(xù)科研活動(dòng),或以創(chuàng)業(yè)資本或增資入股形式創(chuàng)辦科技企業(yè),或?yàn)檎惺盏娜罩票究粕?、碩士研究生、博士研究生繳納學(xué)費(fèi)[4]。

3.2 進(jìn)一步降低企業(yè)負(fù)擔(dān)

為切實(shí)落實(shí)中央和省委、省政府各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策措施,應(yīng)加強(qiáng)減免稅政策宣傳并組織稅務(wù)部門與科技主管部門對(duì)政策落實(shí)情況進(jìn)行排查,建立降低企業(yè)稅負(fù)的長效跟蹤監(jiān)督機(jī)制,并針對(duì)機(jī)制障礙進(jìn)行優(yōu)化改進(jìn),防止基層部門因財(cái)政壓力不貫徹落實(shí)減稅降費(fèi)政策措施或變相抵消政策。

降低企業(yè)運(yùn)用創(chuàng)新政策的中介服務(wù)成本。一是培育中介組織體系。放寬中介服務(wù)機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入條件,破除中介服務(wù)壟斷,通過市場(chǎng)化的競(jìng)爭(zhēng)提高中介服務(wù)質(zhì)量、降低中介服務(wù)收費(fèi)。二是加強(qiáng)對(duì)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。實(shí)行中介服務(wù)清單管理制度,明確服務(wù)項(xiàng)目、設(shè)置依據(jù)、服務(wù)時(shí)限,其中實(shí)行政府定價(jià)或作為行政事業(yè)性收費(fèi)管理的項(xiàng)目應(yīng)明確收費(fèi)依據(jù)和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn);對(duì)企業(yè)反映較多的重復(fù)檢測(cè)問題,設(shè)置統(tǒng)一的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)與適用時(shí)限。三是加強(qiáng)中介服務(wù)收費(fèi)管理。對(duì)市場(chǎng)發(fā)育成熟、價(jià)格形成機(jī)制健全的中介服務(wù),一律通過市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)格[5];對(duì)于壟斷性較強(qiáng)、短期內(nèi)無法形成充分競(jìng)爭(zhēng)的事項(xiàng),實(shí)行政府定價(jià)管理,完善涉企收費(fèi)、監(jiān)督檢查等清單制度,清理涉企收費(fèi)、攤派事項(xiàng)和各類達(dá)標(biāo)評(píng)比活動(dòng),細(xì)化、規(guī)范行政執(zhí)法條件,最大程度減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)、減少自由裁量權(quán)[6]。四是研究設(shè)立全省統(tǒng)一的企業(yè)維權(quán)服務(wù)平臺(tái),企業(yè)對(duì)不合理收費(fèi)有地可訴。

3.3 完善創(chuàng)新型企業(yè)金融支持政策

3.3.1 發(fā)揮政府作用,建立良好的風(fēng)投機(jī)制

可借鑒以色列企業(yè)創(chuàng)新風(fēng)投支持體系的經(jīng)驗(yàn)。一是設(shè)立“官助民營”的風(fēng)險(xiǎn)投資基金?；鹩伤饺送顿Y者或機(jī)構(gòu)進(jìn)行運(yùn)營,政府不干預(yù)具體事務(wù),如運(yùn)營成功,投資者須償還政府資金;如運(yùn)營失敗,則政府與投資者共同承擔(dān)損失。二是政府支持風(fēng)險(xiǎn)投資家利用資本市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)資本的退出,如在美國納斯達(dá)克市場(chǎng)上市,或利用購并方式出售企業(yè)實(shí)現(xiàn)退出[7]。三是出臺(tái)鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)發(fā)展的專門政策,扶持一批真正從事天使輪、種子輪投資的創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu),如可對(duì)創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)在天使輪、種子輪等早期投資的投資損失給予一定補(bǔ)貼,激勵(lì)更多創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)進(jìn)行早期投資,給予初創(chuàng)型企業(yè)更多支持。

3.3.2 完善風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和補(bǔ)償機(jī)制,增強(qiáng)銀行貸款和風(fēng)投機(jī)構(gòu)投資意愿

完善創(chuàng)新型企業(yè)金融支持政策,需要完善合理的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、補(bǔ)償機(jī)制,可從以下三個(gè)方面入手:

一是增強(qiáng)銀行給創(chuàng)新型企業(yè)貸款的意愿。鼓勵(lì)銀行針對(duì)創(chuàng)新型企業(yè)特殊情況量身定做風(fēng)險(xiǎn)容忍度更合理的考核機(jī)制;運(yùn)用科技金融新技術(shù),強(qiáng)化企業(yè)征信系統(tǒng)的建設(shè),協(xié)助構(gòu)建完善現(xiàn)代化風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng);政府可將原計(jì)劃給予創(chuàng)新型企業(yè)補(bǔ)貼中的一部分用于補(bǔ)貼銀行因增加創(chuàng)新型企業(yè)貸款造成的風(fēng)險(xiǎn)損失,根據(jù)廣東省財(cái)政現(xiàn)狀和各地區(qū)的經(jīng)濟(jì)情況設(shè)置適當(dāng)?shù)难a(bǔ)償比例,增強(qiáng)銀行向創(chuàng)新型企業(yè)提供信貸的意愿。

二是建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款風(fēng)險(xiǎn)減值補(bǔ)償機(jī)制。知識(shí)產(chǎn)權(quán)存在估值難、處置難以及資產(chǎn)減值風(fēng)險(xiǎn),為鼓勵(lì)銀行對(duì)創(chuàng)新型企業(yè)發(fā)放知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款,政府可按銀行發(fā)放知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款的一定比例對(duì)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償,降低知識(shí)產(chǎn)權(quán)減值風(fēng)險(xiǎn)。

三是對(duì)初創(chuàng)型企業(yè)的投資損失給予補(bǔ)償?？紤]創(chuàng)新型企業(yè)初創(chuàng)期的風(fēng)險(xiǎn)較大,政府可通過對(duì)天使投資和股權(quán)投資的損失進(jìn)行一定的補(bǔ)貼,激勵(lì)更多的投資流向初創(chuàng)期企業(yè),補(bǔ)償比例和補(bǔ)償方式可視政府財(cái)力和風(fēng)險(xiǎn)投資規(guī)模而定。

3.4 完善企業(yè)需求導(dǎo)向的政策

3.4.1 改進(jìn)科技創(chuàng)新券政策

建議對(duì)科技創(chuàng)新券的管理和使用辦法作如下改進(jìn):一是擴(kuò)大創(chuàng)新券的適用范圍,減少使用限制。放寬科技金融類服務(wù)不列入創(chuàng)新券后補(bǔ)助資金支持范圍的限制條件[8],放寬企業(yè)申報(bào)專利、軟件著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)過程中所需服務(wù)、工業(yè)設(shè)計(jì)類服務(wù),以及科技金融類服務(wù)不列入創(chuàng)新券后補(bǔ)助資金支持范圍的限制條件。二是放寬科技創(chuàng)新券使用的地域范圍。取消各地市企業(yè)和科研機(jī)構(gòu)只能在本地使用創(chuàng)新券的限制,將科技創(chuàng)新券的使用范圍逐步擴(kuò)大到全省、全國乃至境外。三是取消科技創(chuàng)新券限時(shí)集中兌換的做法,實(shí)行不限時(shí)、非集中兌付。四是轉(zhuǎn)變創(chuàng)新券的支持重點(diǎn)。從原先重點(diǎn)支持企業(yè)轉(zhuǎn)向高校、科研機(jī)構(gòu)、科技服務(wù)機(jī)構(gòu),重點(diǎn)支持科技型中小企業(yè)和創(chuàng)業(yè)者購買創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)服務(wù)。

3.4.2 改進(jìn)揭榜制項(xiàng)目組織管理方式

一是在項(xiàng)目征集方面,改進(jìn)創(chuàng)新項(xiàng)目的遴選方式和形成機(jī)制。廣東省重點(diǎn)領(lǐng)域研發(fā)計(jì)劃要更突出問題導(dǎo)向、企業(yè)技術(shù)需求導(dǎo)向;要主動(dòng)對(duì)接國家重大科技項(xiàng)目,凝練組織重點(diǎn)領(lǐng)域研發(fā)項(xiàng)目;推動(dòng)全球技術(shù)力量為廣東省服務(wù),推動(dòng)全球重大技術(shù)成果到廣東省轉(zhuǎn)化。二是在項(xiàng)目申報(bào)方面,簡(jiǎn)化申報(bào)流程,減少目前揭榜制中對(duì)申報(bào)企業(yè)過多、過高的條件限制,如要求揭榜制項(xiàng)目研發(fā)資金不低于2 000萬元等。三是在項(xiàng)目評(píng)價(jià)體系方面,大幅壓減項(xiàng)目管理的繁文縟節(jié)。四是充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)、學(xué)術(shù)團(tuán)隊(duì)在揭榜制中的作用,建議對(duì)推動(dòng)揭榜成功的第三方技術(shù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行適度獎(jiǎng)勵(lì)。

省科技主管部門應(yīng)組織產(chǎn)業(yè)關(guān)鍵核心技術(shù)攻關(guān),積極推進(jìn)揭榜制項(xiàng)目組織管理方式,努力調(diào)動(dòng)企業(yè)、高校、科研機(jī)構(gòu)、技術(shù)創(chuàng)新聯(lián)盟、行業(yè)社團(tuán)組織等社會(huì)創(chuàng)新力量,乃至全球的研發(fā)團(tuán)隊(duì),攻克廣東省產(chǎn)業(yè)發(fā)展急需解決的“卡脖子”技術(shù)難題,加快推動(dòng)重大科技成果轉(zhuǎn)化,提升創(chuàng)新治理和科研服務(wù)水平。

3.4.3 積極落實(shí)首臺(tái)(套)政策與政府首購制度

廣東省應(yīng)積極落實(shí)首臺(tái)(套)政策,堅(jiān)持政府引導(dǎo)與市場(chǎng)機(jī)制相結(jié)合、政策激勵(lì)與制度保障相結(jié)合、供給提升與需求牽引相結(jié)合、重點(diǎn)突破與協(xié)同推進(jìn)相結(jié)合四大原則,充分發(fā)揮首臺(tái)(套)政策與政府首購的示范作用,促進(jìn)企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展。

3.5 引導(dǎo)企業(yè)加大研發(fā)投入

為鼓勵(lì)企業(yè)加大研發(fā)投入,保證研發(fā)投入支出的穩(wěn)定性,政府需要完善相應(yīng)的財(cái)政補(bǔ)貼機(jī)制。政府可通過相應(yīng)的財(cái)政補(bǔ)貼,促進(jìn)企業(yè)計(jì)提研發(fā)準(zhǔn)備金,對(duì)研發(fā)準(zhǔn)備金提取達(dá)一定比例的企業(yè)進(jìn)行普惠性財(cái)政補(bǔ)貼。建議按研發(fā)準(zhǔn)備金增長額的一定比例進(jìn)行補(bǔ)貼,既可減少政府的財(cái)政壓力,避免補(bǔ)貼泛濫導(dǎo)致的財(cái)政吃緊,同時(shí)也能避免財(cái)政補(bǔ)貼大多數(shù)流入大企業(yè)造成的企業(yè)研發(fā)投入擠出效應(yīng)。

3.6 優(yōu)化人才政策

3.6.1 改進(jìn)人才引進(jìn)方式

人才引進(jìn)的主體應(yīng)由政府改為企業(yè),由政府引進(jìn)人才支持企業(yè)轉(zhuǎn)向政府支持企業(yè)引進(jìn)人才。政府主要在制定人才政策和營造吸引人才的環(huán)境上發(fā)揮作用,如何引進(jìn)人才、引進(jìn)什么樣的人才、引進(jìn)后如何使用和管理人才,都應(yīng)交給企業(yè)或?qū)I(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu),比如華南技術(shù)轉(zhuǎn)移中心這類專門從事科技服務(wù)的國企等。

3.6.2 優(yōu)化人才獎(jiǎng)補(bǔ)形式

對(duì)在廣東省工作但不能享受社會(huì)保險(xiǎn)待遇的港澳臺(tái)及外籍人才,允許用人單位使用財(cái)政資金為其購買商業(yè)性養(yǎng)老和醫(yī)療保險(xiǎn);支持各地級(jí)以上市試行定點(diǎn)供應(yīng)的人才住房制度,在人才密集區(qū)建設(shè)人才住房。在此基礎(chǔ)上,逐步探索實(shí)行人才永久居留制度,優(yōu)化人才簽證制度。適度調(diào)整先行人才政策中過于強(qiáng)調(diào)物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)的做法,在科研條件、科研環(huán)境、學(xué)術(shù)貢獻(xiàn)等方面提供更多支持,停止以“創(chuàng)業(yè)領(lǐng)軍人才”名義給公司高管現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)的做法。

3.7 強(qiáng)化政策宣傳和運(yùn)用培訓(xùn)

調(diào)研發(fā)現(xiàn),政府扶持企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的一些政策并不都為企業(yè)所知,不少企業(yè)希望政府組織提供相關(guān)政策的學(xué)習(xí)、解讀和培訓(xùn),尤其是相關(guān)補(bǔ)助政策。除組織線下培訓(xùn)外,還應(yīng)加強(qiáng)創(chuàng)新型企業(yè)支持政策的電子化宣傳,比如開發(fā)類似“學(xué)習(xí)強(qiáng)國”的電子應(yīng)用程序,鼓勵(lì)企業(yè)領(lǐng)會(huì)政策精神、掌握政策細(xì)節(jié)。對(duì)企業(yè)來說,企業(yè)對(duì)政府各部門的政策難以全部掌握,如何運(yùn)用這些政策也對(duì)企業(yè)提出更高要求。建議從企業(yè)需求端出發(fā),通過“政策宣講+技能培訓(xùn)+能力認(rèn)證”新型模式,開展最新科技政策宣傳推廣、企業(yè)技術(shù)經(jīng)理人技能培訓(xùn)等活動(dòng),著力提升企業(yè)政策運(yùn)用能力和科技管理水平,幫助企業(yè)培養(yǎng)“政策專員”和“企業(yè)創(chuàng)新管理工程師”。