王鷺鷺 蔡燕 孟萍莉

摘要：2010年來，東盟對華反傾銷數(shù)量呈現(xiàn)出上升趨勢，在2022年《區(qū)域全面伙伴關(guān)系協(xié)定》（RCEP）逐步生效的背景下，為了更好地保護我國出口企業(yè)的利益以及促進我國與東盟兩大經(jīng)濟體之間的穩(wěn)定發(fā)展，本文基于1995-2020年中國與東盟經(jīng)貿(mào)、反傾銷的數(shù)據(jù)，對東盟對華發(fā)起反傾銷調(diào)查的現(xiàn)狀進行了分析，發(fā)現(xiàn)東盟對華反傾銷的主要原因是中國對東盟存在貿(mào)易順差、中國出口東盟的商品結(jié)構(gòu)失衡以及東盟國家對中國企業(yè)存在歧視等。基于此，提出了如下建議：政府部門應(yīng)發(fā)揮其主導(dǎo)作用幫助企業(yè)應(yīng)對反傾銷調(diào)查，企業(yè)要注意規(guī)范經(jīng)營、防范反規(guī)避風(fēng)險以及利用RCEP規(guī)則保障自身合法利益，以期解決目前的發(fā)展困境，更好地推動中國與東盟間貿(mào)易往來。

關(guān)鍵詞：RCEP;東盟;反傾銷

一、東盟對華反傾銷現(xiàn)狀

（一）中國與東盟貿(mào)易概述

自1991年中國與東盟正式建立對話關(guān)系以來，雙方貿(mào)易日益密切，2003年中國 東盟自由貿(mào)易區(qū)正式成立，2022年1月1日開始《區(qū)域全面經(jīng)濟伙伴關(guān)系協(xié)定》（Regional Cotnprehensive EconomicPartnership，RCEP）在成員國間逐步生效，進一步推動了諸邊貿(mào)易的發(fā)展。如圖1所示，1995 2020年，中國與東盟間進出口貿(mào)易總額呈現(xiàn)上升趨勢，與東盟的貿(mào)易額占與世界總貿(mào)易額中的比重持續(xù)上升。中國與東盟在2020年互相成為對方的第一大貿(mào)易伙伴，貿(mào)易額同比增長6. 7%。

從貿(mào)易的國別來看，中國與東盟十國間都存在貿(mào)易往來，在東盟的市場分布十分廣泛。其中，在2020年中國與東盟各國的進出口貿(mào)易中，越南、馬來西亞、泰國、新加坡、印度尼西亞與中國的貿(mào)易額位居前列（參照圖2），且較上年同期均有增長。

從貿(mào)易的產(chǎn)品來看，中國與東盟間貿(mào)易產(chǎn)品種類繁多，從圖3可知，2020年中國與東盟的主要貿(mào)易商品為機電、音像設(shè)備及其零件、附件，賤金屬及其制品以及礦產(chǎn)品。其中機電、音像設(shè)備及其零件、附件占比最高，貿(mào)易額達到了3546億美元，占比高達41. 37%;賤金屬及其制品與礦產(chǎn)品占比分別為9. 52%和9.37%，進出口貿(mào)易額達到816億美元和803億美元。

總體而言，中國與東盟的貿(mào)易持續(xù)向好發(fā)展，即使在全球貿(mào)易因新冠疫情出現(xiàn)了重大波折的情況下，雙方貿(mào)易仍保持了穩(wěn)步增長的態(tài)勢。然而，雙方的貿(mào)易摩擦也在日漸升級，并成為雙方經(jīng)貿(mào)關(guān)系中不容忽視的問題。

（二）東盟對華反傾銷的案件數(shù)量

隨著中國與東盟貿(mào)易額的不斷增長，雙方間貿(mào)易摩擦也愈發(fā)激烈。如圖4所示，1995年至今，東盟對中國發(fā)起的反傾銷案件數(shù)量越來越多，并在2010年以來出現(xiàn)了明顯的上升趨勢，對我國相關(guān)企業(yè)造成巨大沖擊。截至2020年，東盟共發(fā)起了889例反傾銷調(diào)查，其中對中國發(fā)起了94例，占總數(shù)的10%左右。

在對中國發(fā)起反傾銷調(diào)查的國家中，東盟占據(jù)了很大的比例。目前中國己成為東盟實施反傾銷措施的主要目標(biāo)國，從圖5可知，自1995年至2020年，東盟對中國發(fā)起了共計94起反傾銷措施，占中國遭遇反傾銷全球總量的32%。

從圖6可以看出，在東盟國家中，印度尼西亞、泰國和馬來西亞是對中國發(fā)起反傾銷調(diào)查的主要國家。其中，1995年來，印度尼西亞對中國發(fā)起了34起反傾銷調(diào)查，是東盟國家中對華發(fā)起反傾銷數(shù)量最多的國家。泰國和馬來西亞到2020年為止，分別對中國發(fā)起了30起和17起反傾銷調(diào)查。越南在2013年首次使用反傾銷手段，截止至2020年，共對華發(fā)起了13起反傾銷調(diào)查。

（三）東盟對華反傾銷的涉案產(chǎn)品

東盟對中國發(fā)起的反傾銷調(diào)查主要針對鋼鐵產(chǎn)品，如圖7所示，鋼鐵產(chǎn)品是所有產(chǎn)品中遭遇反傾銷調(diào)查最多的，截至2020年，東盟對中國的鋼鐵產(chǎn)品共發(fā)起了48起反傾銷調(diào)查，占東盟對中國發(fā)起反傾銷案件總量的51%。涉案產(chǎn)品結(jié)構(gòu)具體到每個國家也十分類似，均主要集中在鋼鐵產(chǎn)品。在印度尼西亞對中國發(fā)起的34起反傾銷調(diào)查中，鋼鐵產(chǎn)品占據(jù)了15起;在泰國發(fā)起的30起反傾銷調(diào)查中，17起是關(guān)于鋼鐵產(chǎn)品的;同樣馬來西亞發(fā)起的反傾銷調(diào)查也集中在鋼鐵產(chǎn)品，其發(fā)起的反傾銷調(diào)查有65%以上是針對鋼鐵產(chǎn)品。

二、東盟對華反傾銷的成因

（一）中國對東盟存在貿(mào)易順差

中國對東盟貿(mào)易存在順差是雙方反傾銷數(shù)量增加最直接的原因。中國與他國存在的貿(mào)易順差程度與該國對華發(fā)起反傾銷數(shù)量成正比，這些國家傾向于使用反傾銷調(diào)查的手段來縮小雙方貿(mào)易差額。中國與東盟一直存在貿(mào)易失衡問題，尤其在中國對外貿(mào)易增長勢頭強勁、雙方貿(mào)易日益密切的趨勢下，雙方貿(mào)易順差值也在不斷增加。自1995年至2021年，中國對東盟出口額達到40081億美元，進口總額為31640億美元，貿(mào)易順差總值達到8442億美元，貿(mào)易不均衡的問題日益嚴(yán)峻。中國產(chǎn)品出口東盟后，東盟大部分國家的本土企業(yè)并不能很好地應(yīng)對中國大量物美價廉的產(chǎn)品帶來的影響。在這種情況下，中國的低端產(chǎn)品尤其是鋼鐵產(chǎn)品的出口給東盟造成了巨大沖擊，給制造業(yè)及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的目標(biāo)與進程產(chǎn)生影響，增加了競爭的壓力。出于對鋼鐵等產(chǎn)業(yè)的保護及防止大量失業(yè)造成社會動蕩的考慮，東盟國家傾向于采取反傾銷等貿(mào)易保護措施，來限制中國產(chǎn)品的大量出口。由此可見，隨著中國產(chǎn)品的市場競爭力增強，中國對東盟的貿(mào)易順差持續(xù)擴大，東盟對華反傾銷擴大化趨勢也會愈發(fā)明顯。

（二）中國出口東盟的商品結(jié)構(gòu)失衡

中國與東盟的貿(mào)易分布范圍廣，產(chǎn)業(yè)類別趨于多樣化，主要集中于機電、音像設(shè)備及其零件、附件、賤金屬及其制品以及礦產(chǎn)品，而東盟對華反傾銷涉及最多的鋼鐵產(chǎn)品就屬于礦產(chǎn)品。中國和東盟的礦產(chǎn)資源出口市場和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)都極為相似，二者產(chǎn)品的同質(zhì)化問題嚴(yán)重。在這些行業(yè)中，中國的出口主要為中低端產(chǎn)品，技術(shù)含量和產(chǎn)品附加值相對較低，初級產(chǎn)品比例較高，中高端產(chǎn)品嚴(yán)重缺乏。中國的鋼鐵產(chǎn)業(yè)屬于國內(nèi)發(fā)展較早的產(chǎn)業(yè)之一，經(jīng)過長期發(fā)展已經(jīng)獲得了巨大進步，但與發(fā)達國家相比仍存在差距。我國的鋼鐵產(chǎn)業(yè)如今仍主要依賴粗放型的發(fā)展方式，導(dǎo)致鋼鐵產(chǎn)品低質(zhì)雷同問題嚴(yán)重，產(chǎn)品附加值不高。這些價格低廉的產(chǎn)品大量出口到東盟國家，對東盟各國國內(nèi)市場同類及相關(guān)產(chǎn)品構(gòu)成直接競爭，也對東盟國家市場造成巨大沖擊，許多東盟國家以保護國內(nèi)產(chǎn)業(yè)為由，對中國鋼鐵等產(chǎn)品發(fā)起了大量反傾銷調(diào)查。中國對東盟出口的商品結(jié)構(gòu)直接為東盟各國提供了對華實施反傾銷措施的借口，這也是東盟對華反傾銷中51%集中于鋼鐵行業(yè)的原因。

（三）東盟國家對中國企業(yè)存在歧視

中國的飛速發(fā)展，使得東盟國家在期望與中國共同合作、共享發(fā)展紅利的同時，也擔(dān)心中國崛起會對其造成威脅，許多東盟國家對我國設(shè)置了歧視性的貿(mào)易規(guī)則，這給我國企業(yè)的應(yīng)訴造成了不利影響，加大了中國企業(yè)的應(yīng)訴成本。首先，東盟國家的政治環(huán)境會影響到反傾銷情況。如越南政府對反傾銷等貿(mào)易救濟非常重視，經(jīng)常利用貿(mào)易救濟調(diào)查來維護越南國內(nèi)的發(fā)展，越南反傾銷數(shù)量的激增與其國內(nèi)政治環(huán)境是密不可分的。其次，東盟在反傾銷的實際操作中并沒有給予我國市場經(jīng)濟國家應(yīng)有的待遇。東盟往往把我國視為“非市場經(jīng)濟體”的國家，在選取第三國作為替代國時，經(jīng)常選擇比中國同類產(chǎn)品的成本和價格更高的韓國、墨西哥等國，這使得我國企業(yè)極易被東盟國家的調(diào)查當(dāng)局判定存在傾銷行為，導(dǎo)致企業(yè)的損失。最后，由于東盟國家反傾銷調(diào)查程序過于繁瑣，使得中國企業(yè)應(yīng)訴意愿低。具體來看，馬來西亞、泰國等國擁有豐富的調(diào)查經(jīng)驗，程序繁瑣，增加了企業(yè)應(yīng)訴所面臨的困難。調(diào)查當(dāng)局在裁定傾銷幅度的時候，往往會通過問卷調(diào)查的形式來完成。泰國等國應(yīng)訴程序、實體負(fù)擔(dān)重，問卷設(shè)計十分復(fù)雜、信息量大。因此，在我國企業(yè)不積極應(yīng)訴的情況下，企業(yè)最終面臨的結(jié)果往往并不樂觀。

三、中國的應(yīng)對措施

（一）發(fā)揮政府的主導(dǎo)作用

在東盟對華反傾銷數(shù)量日益增加的情況下，政府需要發(fā)揮其主導(dǎo)作用，以幫助行業(yè)及企業(yè)更好應(yīng)對這一問題。政府需要從以下四個方面著手：首先，政府可以通過外交等手段密切雙方政治聯(lián)系。我國政府可以通過與東盟國家政府進行溝通，營造良好的貿(mào)易環(huán)境，推動雙方政治經(jīng)貿(mào)關(guān)系進一步發(fā)展。通過我國政府與東盟國家政府的接洽，也能避免因當(dāng)?shù)卣深A(yù)導(dǎo)致我國企業(yè)受損的情況發(fā)生。第二，政府可以通過宏觀調(diào)控調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。在我國對東盟出口的商品結(jié)構(gòu)失衡，從而影響到東盟對華反傾銷的情況下，僅依靠企業(yè)很難改變我國對東盟大量出口低附加值鋼鐵產(chǎn)品的現(xiàn)狀，需要政府在RCEP規(guī)則下扶持我國企業(yè)，加強宏觀調(diào)控，規(guī)避東盟國家發(fā)起的反傾銷調(diào)查。第三，為更有效保障企業(yè)利益還需要進一步完善預(yù)警機制。目前，我國己初步形成政府、行業(yè)協(xié)會、預(yù)警機構(gòu)、企業(yè)“四位一體”的應(yīng)對機制，通過商務(wù)部、海關(guān)總署、國家統(tǒng)計局等網(wǎng)站及時發(fā)布最新預(yù)警信息，然而由于我國預(yù)警機制起步晚，需要在預(yù)警準(zhǔn)確信息的時效性和反傾銷后提供解決方案等方面持續(xù)改進、不斷完善。最后，我國政府還應(yīng)進一步完善中國的反傾銷的法律體系，加強對法律的宣傳力度，提高企業(yè)利用法律來應(yīng)對反傾銷措施的能力。

（二）企業(yè)注意規(guī)范經(jīng)營

企業(yè)要避免反傾銷對自身產(chǎn)生不利影響，不僅要在摩擦發(fā)生后積極應(yīng)訴，更重要的是事前的規(guī)范經(jīng)營，盡量減少被判定為反傾銷的可能。首先，企業(yè)要規(guī)范日常管理，建立健全各種財會制度。雖然某些東盟國家對中國有歧視性規(guī)定，但在同樣的貿(mào)易規(guī)則下，不同企業(yè)應(yīng)對反傾銷措施的能力并不相同，這就需要企業(yè)注意長期經(jīng)營的規(guī)范性。只有加強對日常管理體系的建設(shè)，才能更好地應(yīng)對反傾銷等貿(mào)易救濟調(diào)查。在售價相同的情況下，日常管理更規(guī)范的企業(yè)可能擁有更低的稅率，占據(jù)更多的市場份額，被裁定存在傾銷的可能也更小。在整套日常管理的標(biāo)準(zhǔn)下，最重要的是產(chǎn)品的產(chǎn)銷存管理一定要和財務(wù)記錄相匹配，做到每個原材料都在賬戶上有記錄。我國目前的財務(wù)制度已經(jīng)與國際接軌，但許多中小微企業(yè)對會計工作仍重視不足，在遇到反傾銷調(diào)查需要提交原始材料和數(shù)據(jù)時，難以提交完整、規(guī)范的材料，從而使其在被裁定是否存在傾銷時處于不利地位。因此企業(yè)應(yīng)加強對日常會計業(yè)務(wù)的重視，按照國際標(biāo)準(zhǔn)建立規(guī)范的財務(wù)制度，同時也要熟悉RCEP下反傾銷應(yīng)訴的程序和所需材料等相關(guān)要求，以在反傾銷調(diào)查過程中掌握主動權(quán)，積極應(yīng)對與東盟國家間的貿(mào)易摩擦。第二，企業(yè)應(yīng)了解出口國當(dāng)?shù)氐恼咭?。企業(yè)可以通過關(guān)注可能面臨風(fēng)險的產(chǎn)品、貿(mào)易伙伴等，設(shè)置相關(guān)條款來防范這類風(fēng)險。尤其是與不同國別展開貿(mào)易的企業(yè)，要分別根據(jù)不同國家的規(guī)則作出調(diào)整，降低企業(yè)被發(fā)起反傾銷調(diào)查的風(fēng)險。

（三）防范反規(guī)避風(fēng)險

中國許多企業(yè)在被判定反傾銷后采取組裝規(guī)避和產(chǎn)品規(guī)避的方法來規(guī)避反傾銷稅，認(rèn)為將產(chǎn)品在進口國或第三國組裝或者改變產(chǎn)品外觀就可以繞開反傾銷措施，但忽略了對反規(guī)避風(fēng)險的評估和防范，最終被裁定存在規(guī)避行為，使企業(yè)面臨更大的損失，中國的光伏電池目前面臨的反規(guī)避調(diào)查正是如此。我國的光伏電池自2012年12月開始被美國開展“雙反”調(diào)查并征收雙反稅，我國許多企業(yè)寄希望于在東南亞設(shè)廠來規(guī)避雙反稅，然而2022年3月25日，美國商務(wù)部對馬來西亞、泰國、越南、柬埔寨出口到美國的光伏電池產(chǎn)品發(fā)起了反規(guī)避調(diào)查，來確定美國從上述四國進口的光伏電池產(chǎn)品是否規(guī)避了現(xiàn)有的針對中國產(chǎn)品的“雙反”措施，來確認(rèn)是否要對這批產(chǎn)品征稅。中國的光伏電池企業(yè)對于反規(guī)避的規(guī)則了解有限，認(rèn)為通過海外加工再出口就可以避免美國的高額稅，然而事實證明，這種方法并不有效。而且在面臨歐美國家的反規(guī)避調(diào)查時，我國很多企業(yè)曾因泰國、越南等國政府提交歐美的證據(jù)而面臨懲罰，甚至是對企業(yè)高管的行政處罰。

因此，企業(yè)必須對反規(guī)避有足夠的重視。首先，企業(yè)要主動了解反規(guī)避規(guī)則，做到防忠于未然。我國許多企業(yè)就由于在反規(guī)避方面知識儲備不足而受到損害。其次，企業(yè)可以通過增加產(chǎn)品加工附加值、調(diào)整加工工序、增加設(shè)備和研發(fā)投入以及加強對員工反規(guī)避知識和應(yīng)對意識培訓(xùn)等方法，來防范因反規(guī)避措施而導(dǎo)致的損失。第三，企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈布局要結(jié)合實際情況。合理的產(chǎn)業(yè)鏈布局，可以充分利用各區(qū)域的特點，增強產(chǎn)業(yè)的競爭力，在歐美將東盟視為其實施反規(guī)避措施的重要區(qū)域之一的情況下，企業(yè)在進行產(chǎn)業(yè)鏈布局時要充分考慮到這一要素，降低被實施反規(guī)避措施的可能性。

（四）利用RCEP規(guī)則保障合法利益

企業(yè)必須培養(yǎng)利用自貿(mào)協(xié)定的能力，才能更好地利用規(guī)則維護自己的利益，最大限度地減少損失。在RCEP第七章就貿(mào)易救濟做了專門規(guī)定，從整體上看，RCEP基本保持WTO規(guī)則原意，但在禁止歸零計算以及程序信息公開透明等方面與WTO有所區(qū)別。具體來看，就反傾銷規(guī)則而言，RCEP明確禁止了歸零計算。歸零計算即在計算傾銷稅率時，對于出口價格高于正常價值的銷售計算出的負(fù)值百分比視為零，只累計計算傾銷銷售的計算值。這種方法將使歸零計算導(dǎo)致未傾銷的銷售計算結(jié)果無法抵消傾銷銷售部分的幅度計算值，從而提高了應(yīng)訴企業(yè)最終的傾銷幅度（或傾銷稅）。而RCEP明確規(guī)定，傾銷幅度核算不得進行歸零計算，這有效防范了成員國實施歸零計算，保護了我國企業(yè)的切身利益。對于反傾銷調(diào)查，RCEP重申了締約方在WTO相關(guān)協(xié)議中的權(quán)利和義務(wù)，并制定了“與反傾銷和反補貼調(diào)查相關(guān)的做法”附件，規(guī)范實踐做法，使得貿(mào)易救濟調(diào)查規(guī)則程序上信息更加公開透明。也使得我國企業(yè)在RCEP規(guī)則下有著更加公平的待遇。因此企業(yè)在與東盟國家開展貿(mào)易時，務(wù)必熟悉并利用RCEP規(guī)則，避免因東盟國家的反傾銷調(diào)查而遭受損失。

四、結(jié)語

反傾銷調(diào)查及實施使我國企業(yè)和行業(yè)面臨著經(jīng)濟損失，有可能降低競爭力從而喪失市場。在RCEP實施后，雙方將在關(guān)稅與非關(guān)稅壁壘、原產(chǎn)地規(guī)則和海關(guān)通關(guān)時間等方面實現(xiàn)巨大突破，而中國與東盟均為RCEP成員國，隨著RCEP的實施與相關(guān)優(yōu)惠政策的落地，雙方貿(mào)易往來會更加頻繁，這將導(dǎo)致反傾銷等貿(mào)易摩擦的數(shù)量也隨之增加。由于東盟對華的反傾銷狀況可能會更加嚴(yán)峻，因此不論是政府、行業(yè)還是企業(yè)都應(yīng)該對反傾銷的相關(guān)知識有足夠的重視，并且要了解、學(xué)習(xí)RCEP下反傾銷的相關(guān)規(guī)則，掌握在貿(mào)易摩擦中保護自身的合法手段，在維護自身利益的同時，也能夠推動中國與東盟貿(mào)易更健康、穩(wěn)定地發(fā)展?！?/p>

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