張慶龍 方漢林

【摘要】在司庫數(shù)智化轉(zhuǎn)型背景下， 企業(yè)司庫管理信息系統(tǒng)正走向“平臺化”， 并逐步建立起以“資金業(yè)務前臺+數(shù)據(jù)共享中臺+決策支持后臺”為主要形式的“數(shù)智化司庫管理信息系統(tǒng)平臺”。 當前， 司庫管理信息系統(tǒng)平臺建設存在缺乏統(tǒng)一規(guī)劃、功能未實現(xiàn)全覆蓋、數(shù)據(jù)治理能力較弱、缺乏分析指標體系、安全管理仍需加強等問題。 對此， 從設計規(guī)劃、功能建設、數(shù)據(jù)治理、分析指標和安全管理五大方面說明數(shù)智化企業(yè)司庫管理信息系統(tǒng)平臺的構(gòu)建。

【關(guān)鍵詞】司庫管理信息系統(tǒng)平臺;數(shù)智化轉(zhuǎn)型;平臺化;內(nèi)容體系

【中圖分類號】 F275? ? ?【文獻標識碼】A? ? ? 【文章編號】1004-0994（2022）15-0033-8

一、司庫管理信息系統(tǒng)邁向“平臺化”

信息系統(tǒng)是司庫管理體系建設的一大關(guān)鍵要素。 國資委發(fā)布的《關(guān)于推動中央企業(yè)加快司庫體系建設進一步加強資金管理的意見》中也提出將信息系統(tǒng)作為司庫體系建設頂層設計和中長期規(guī)劃的重要內(nèi)容。 隨著“大智移云物”等信息技術(shù)的迅猛發(fā)展， 司庫管理信息系統(tǒng)正朝著數(shù)字化、智能化的方向升級， 實現(xiàn)對資金數(shù)據(jù)的提取、監(jiān)控、分析、決策等功能， 以進一步提高司庫運行的效率和快速反應能力， 最終發(fā)揮司庫的決策支持和價值創(chuàng)造作用， 本文稱這種升級為司庫的“數(shù)智化轉(zhuǎn)型”。

除了數(shù)字化、智能化升級的趨勢， 司庫管理信息系統(tǒng)還呈現(xiàn)出“平臺化”趨勢， 這是司庫數(shù)智化轉(zhuǎn)型的又一特征。 平臺化是一種綜合了軟件開發(fā)、管理學、傳播學的復合概念。 最早出現(xiàn)在軟件開發(fā)領(lǐng)域的“平臺”是一系列可共享的資源集合， 包括實體形式的基本組件， 以及非實體形式的知識、人才、關(guān)系網(wǎng)等[1] 。 此時平臺與系統(tǒng)的基本關(guān)系是“平臺上可以構(gòu)建系統(tǒng)”。 例如， 低代碼的開發(fā)模式構(gòu)成一個平臺， 將開發(fā)軟件所需的功能控件、模板等納入其中， 從而實現(xiàn)信息系統(tǒng)的快速配置。 當平臺化理念被應用于管理領(lǐng)域之后， “平臺”則成為一種打破組織邊界， 連接兩邊或多邊人才、資源、市場機會， 進而實現(xiàn)價值創(chuàng)造的方式[2] ， 例如平臺化組織等。 在傳播學領(lǐng)域， “平臺化”則意味著開放與共享， 其目的是更好地實現(xiàn)信息的傳播與溝通[3] 。 總結(jié)來看， 資源共享與價值創(chuàng)造構(gòu)成了平臺化理念的核心。

綜合上述理念， 司庫管理信息系統(tǒng)的“平臺化”還強調(diào)資源共享與價值創(chuàng)造， 并在信息系統(tǒng)建設與互聯(lián)互通的基礎(chǔ)上形成“司庫管理信息系統(tǒng)平臺”， 它具備平臺化的突出特征： 一是跨界融通， 能夠聯(lián)通與資金業(yè)務相關(guān)的內(nèi)外部信息系統(tǒng)， 實現(xiàn)內(nèi)外部數(shù)據(jù)資源的共享; 二是多業(yè)態(tài)管控， 在集團統(tǒng)一管控下， 多層級集團企業(yè)、各業(yè)態(tài)板塊能夠開展資金管理活動; 三是應用共享， 能夠根據(jù)不同管理層級的業(yè)務需求， 分別提供諸如動態(tài)展示、預測分析、預警提示等組合功能。

吳建國等[4] 指出， 平臺化組織的基本范式是將組織拆分為“前臺+中臺+后臺”的組織模式。 司庫管理信息系統(tǒng)平臺則以“資金業(yè)務前臺+數(shù)據(jù)共享中臺+決策支持后臺”為主要形式， 其中： 資金業(yè)務前臺需要快速創(chuàng)新迭代， 以更好地響應用戶需求， 將資金管理職能向業(yè)務前端延伸， 支撐流動性和風險管控業(yè)務需求， 并從被動支撐向主動盈利業(yè)務發(fā)展; 數(shù)據(jù)共享中臺作為大數(shù)據(jù)平臺基礎(chǔ)設施， 實現(xiàn)數(shù)據(jù)采集、存儲、調(diào)度、查詢、交換、計算等功能， 推進司庫管理信息系統(tǒng)平臺與前端業(yè)務系統(tǒng)、共享服務中心以及后端核算系統(tǒng)、決策中心的深度融合; 決策支持后臺則利用大數(shù)據(jù)技術(shù)輔助分析， 激活數(shù)據(jù)價值， 多維度、全方面監(jiān)控資金信息， 為金融資源價值創(chuàng)造提供數(shù)據(jù)支撐。

《2021-2022年中國司庫報告》[5] 中關(guān)于企業(yè)司庫管理信息系統(tǒng)平臺創(chuàng)新實踐的調(diào)查統(tǒng)計結(jié)果顯示： 通過構(gòu)建多銀行財資管理平臺（占比62.69%）， 實時掌握整體資金狀況， 是當前司庫管理信息系統(tǒng)平臺建設的首要創(chuàng)新點。 打造小而精的系統(tǒng)平臺也是司庫管理信息系統(tǒng)平臺的創(chuàng)新點所在， 例如通過使用統(tǒng)一結(jié)算管理平臺（占比59.02%）、資金計劃與預算管理系統(tǒng)（占比48.32%）和現(xiàn)金流預測系統(tǒng)（占比34.25%）提升企業(yè)司庫各個管理場景的工作效能， 形成企業(yè)資源整合能力、數(shù)據(jù)運營能力和決策支持能力。 近幾年隨著SaaS化服務的發(fā)展， 財資云服務平臺（占比27.22%）的建設成為當前企業(yè)司庫管理信息系統(tǒng)平臺的另一個突出創(chuàng)新點。 云服務模式具備實施周期短、投入成本低、運用快捷高效等特點， 頗受中小企業(yè)的青睞。 此外， 其他創(chuàng)新點還包括構(gòu)建供應鏈金融服務平臺（占比24.16%）、企業(yè)司庫管理平臺（占比23.85%）、智能投融資管理系統(tǒng)（占比7.65%）。

二、司庫管理信息系統(tǒng)平臺建設的背景分析

由上述分析可知， 司庫管理信息系統(tǒng)走向“平臺化”、建設“司庫管理信息系統(tǒng)平臺”是未來司庫數(shù)智化轉(zhuǎn)型的重要趨勢。 然而， 從當前司庫管理信息系統(tǒng)建設的實際情況來看， 實現(xiàn)平臺化發(fā)展依然面臨以下問題：

（一）系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一規(guī)劃

目前， 大型企業(yè)集團已經(jīng)具備一定的資金管理系統(tǒng)建設基礎(chǔ)， 但由于分支機構(gòu)層級較多、業(yè)務板塊多元化、產(chǎn)業(yè)鏈長等， 司庫管理信息系統(tǒng)總體缺乏全面規(guī)劃。 特別是各分支機構(gòu)資金管理模式和信息系統(tǒng)建設所處階段不盡相同， 建設水平不一， 有的分支機構(gòu)實現(xiàn)了資金管理系統(tǒng)處理， 但有的可能依然在使用網(wǎng)上銀行等傳統(tǒng)方式進行收支結(jié)算。 另外， 對于全球化經(jīng)營的企業(yè)而言， 司庫管理信息系統(tǒng)還需要支撐多個國家、幣種、語言乃至時區(qū)的業(yè)務， 但目前的司庫管理信息系統(tǒng)仍缺乏關(guān)于全球化發(fā)展的統(tǒng)一規(guī)劃。

（二）系統(tǒng)功能未實現(xiàn)全覆蓋

司庫管理信息系統(tǒng)的功能應實現(xiàn)對司庫管理所涉及領(lǐng)域的全覆蓋。 全面的司庫管理信息系統(tǒng)涵蓋司庫管理工作、司庫決策支持、司庫內(nèi)部溝通與服務以及系統(tǒng)整合四大平臺[6] 。 但在現(xiàn)實中， 資金劃撥與結(jié)算等日常業(yè)務操作是大多數(shù)企業(yè)司庫管理系統(tǒng)的主要功能， 較少覆蓋資金運營、市場跟蹤、數(shù)據(jù)分析、外匯管理等功能[7] 。

（三）數(shù)據(jù)治理能力較弱

數(shù)據(jù)是數(shù)智化司庫管理信息系統(tǒng)平臺至關(guān)重要的資產(chǎn)， 內(nèi)外部信息系統(tǒng)的對接會導致司庫數(shù)據(jù)的體量增加和復雜性提高， 數(shù)據(jù)質(zhì)量決定了平臺價值創(chuàng)造作用的發(fā)揮， 因此司庫管理信息系統(tǒng)平臺同樣需要考慮數(shù)據(jù)治理問題。 目前， 無論是司庫管理信息系統(tǒng)還是其他財務信息系統(tǒng)， 都面臨著數(shù)據(jù)基礎(chǔ)標準缺失、數(shù)據(jù)質(zhì)量管控流程和管理規(guī)范分散、權(quán)責不明確等問題， 尚未建立起包含組織、標準、流程、質(zhì)量、安全、技術(shù)等多個層面的數(shù)據(jù)治理方案框架[8] 。

（四）缺乏分析指標體系

司庫管理信息系統(tǒng)平臺， 特別是資金業(yè)務前臺和決策分析后臺都強調(diào)通過數(shù)據(jù)分析支持和輔助企業(yè)戰(zhàn)略決策。 傳統(tǒng)的定期報告難以推動運營和決策， 司庫管理信息系統(tǒng)平臺的數(shù)據(jù)分析并不是簡單的定期提供分析報表， 而是需要應用司庫的全量數(shù)據(jù)進行管理分析， 提供現(xiàn)金流的實時報告， 以及現(xiàn)金預測、外匯預測、風險預警等動態(tài)報告， 這更加需要一系列完整的指標分析體系， 并且要求該體系能夠為總部、各業(yè)務單元提供不同的主題分析。

（五）安全管理仍需加強

司庫管理信息系統(tǒng)沉淀了企業(yè)財務數(shù)據(jù)和資金往來數(shù)據(jù)， 企業(yè)在享受數(shù)字紅利的同時， 也面臨著各種類型的安全風險敞口， 其中既有系統(tǒng)安全風險， 也有業(yè)務安全風險。 在系統(tǒng)建設過程中需要利用先進的信息安全技術(shù)， 并結(jié)合公司內(nèi)部控制體系和機制， 以保障系統(tǒng)、數(shù)據(jù)、硬件、網(wǎng)絡的安全。 同時， 系統(tǒng)建設過程中要具備良好的災難恢復能力， 部署數(shù)據(jù)容災、系統(tǒng)容災和應用容災的關(guān)鍵技術(shù)， 以確保司庫管理信息系統(tǒng)的安全運行。

三、數(shù)智化司庫管理信息系統(tǒng)平臺構(gòu)建的五大內(nèi)容體系

針對上述司庫管理信息系統(tǒng)平臺建設的背景問題， 本文從設計規(guī)劃、功能建設、數(shù)據(jù)治理、分析指標、安全管理五大方面， 說明企業(yè)如何構(gòu)建數(shù)智化司庫管理信息系統(tǒng)平臺。

（一）司庫管理信息系統(tǒng)平臺的設計規(guī)劃

司庫管理信息系統(tǒng)平臺的設計和規(guī)劃需要與企業(yè)戰(zhàn)略目標、財務和業(yè)務流程緊密聯(lián)系， 從而更好地支撐司庫職能的實現(xiàn)。 企業(yè)架構(gòu)為企業(yè)管理信息系統(tǒng)平臺建設提供了一整套完善的管理方法論。 應用架構(gòu)開發(fā)方法進行司庫管理信息系統(tǒng)平臺的設計規(guī)劃， 能夠更好地滿足企業(yè)數(shù)智化司庫管理的要求。 企業(yè)級開放群組架構(gòu)框架（The Open Group Architecture Framework， TOGAF）是目前應用相對廣泛的企業(yè)架構(gòu)方法。 TOGAF的關(guān)鍵是架構(gòu)開發(fā)方法（Architecture Development Method， ADM）， 它通過戰(zhàn)略分析、架構(gòu)愿景、技術(shù)架構(gòu)、安全保障四個方面的規(guī)劃， 使企業(yè)架構(gòu)滿足企業(yè)需求。

1. 戰(zhàn)略分析。 司庫管理信息系統(tǒng)平臺是大型企業(yè)集團資金管理信息化發(fā)展到一定階段的必然產(chǎn)物， 也是支撐財務管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型的重要工具之一。 企業(yè)應根據(jù)自身的發(fā)展戰(zhàn)略、管理需求， 結(jié)合外部環(huán)境， 由企業(yè)高層領(lǐng)導、財務、司庫、信息與業(yè)務負責人共同探討司庫管理信息系統(tǒng)平臺的建設目標。 目前， 司庫管理信息系統(tǒng)平臺的發(fā)展戰(zhàn)略是： 通過數(shù)字技術(shù)整合金融資源、財務資源與產(chǎn)業(yè)資源， 建立以價值管理為導向、業(yè)財融合為目標的數(shù)字化、智能化司庫管理體系， 實現(xiàn)產(chǎn)融生態(tài)聚合與資源統(tǒng)一配置。

2. 架構(gòu)愿景。 司庫管理信息系統(tǒng)平臺的建設需要在滿足企業(yè)司庫數(shù)智化轉(zhuǎn)型內(nèi)在要求的同時， 以業(yè)務流程為驅(qū)動， 以數(shù)據(jù)融合為手段， 實現(xiàn)資金的集中管理與統(tǒng)一調(diào)配， 提高資金管理效率與效益， 加強財務風險管理與流動性安全， 實現(xiàn)決策支持功能。 從發(fā)展規(guī)劃上來看， 司庫管理信息系統(tǒng)平臺在短期內(nèi)應建成“業(yè)務—財務—資金”三位一體的信息化體系， 實現(xiàn)數(shù)據(jù)集成、流程集成、界面集成與權(quán)限集成; 長期則應通過司庫數(shù)智化轉(zhuǎn)型， 在企業(yè)內(nèi)部建設靈活的IT架構(gòu)、統(tǒng)一的數(shù)據(jù)體系、協(xié)同的管理系統(tǒng)， 以滿足業(yè)務發(fā)展需求。 此外， 司庫管理信息系統(tǒng)平臺應在外部鏈接第三方平臺， 如政府、銀行、物流機構(gòu)等， 實現(xiàn)企業(yè)生態(tài)圈的數(shù)據(jù)開放。

3. 技術(shù)架構(gòu)。 司庫管理信息系統(tǒng)平臺在戰(zhàn)略分析的基礎(chǔ)上， 結(jié)合架構(gòu)愿景形成相應的技術(shù)架構(gòu)， 主要包括存儲層、服務層、接入層和客戶端四個層面， 如圖1所示。

司庫管理信息系統(tǒng)平臺的存儲層主要包括多個數(shù)據(jù)庫資源， 分別為Oracle、Mysql、NAS/FTP/SFTP與Redis， 以及以達夢和高斯（openGauss）為代表的國產(chǎn)化數(shù)據(jù)庫， 支持儲存多種數(shù)據(jù)類型， 包括結(jié)構(gòu)化與非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù); 服務層包括監(jiān)控與保護、業(yè)務服務、治理與配置等， 形成各種服務者與使用者組件， 實現(xiàn)數(shù)據(jù)讀取和設備控制， 調(diào)取相關(guān)服務進行數(shù)據(jù)交互; 接入層包括微服務網(wǎng)關(guān)、高可用性/負載均衡的代理軟件， 一方面使司庫系統(tǒng)與內(nèi)部ERP、財務、人力等系統(tǒng)對接， 實現(xiàn)統(tǒng)一入口、認證授權(quán)、訪問控制、API管理、監(jiān)控、統(tǒng)計分析等非業(yè)務功能; 另一方面實現(xiàn)與外部客戶端的安全連接。

4. 安全保障。 安全性是司庫管理信息系統(tǒng)平臺建設的重要原則之一， 司庫管理信息系統(tǒng)平臺的安全保障主要包括業(yè)務風控、硬件安全、軟件安全和網(wǎng)絡安全四個方面， 如圖2所示。

其中： 業(yè)務風控是在實現(xiàn)司庫管理流程簡化與標準化的基礎(chǔ)上， 通過統(tǒng)一集中管控降低運營成本與風險水平， 同時通過業(yè)務追溯促進業(yè)務單元專注于核心業(yè)務， 制定風險預警機制對現(xiàn)金流的風險征兆進行及時判斷， 并采取一定的處理措施; 硬件安全主要是指機房等硬件設施的安全， 通過雙機熱備、異地備份、磁盤陣列以及集群部署， 實現(xiàn)防篡改功能; 網(wǎng)絡安全則通過物理隔離、防火墻、VPN、網(wǎng)絡規(guī)劃以及安全設備等手段， 保護系統(tǒng)中的硬件、軟件以及相關(guān)數(shù)據(jù); 軟件安全是通過軟件權(quán)限、銀企直聯(lián)與安全審計來抵御軟件攻擊， 增強司庫管理信息系統(tǒng)平臺的抵御力。

（二）司庫管理信息系統(tǒng)平臺的功能建設

根據(jù)以上設計規(guī)劃， 司庫管理信息系統(tǒng)平臺應在功能上形成銀企管理平臺、業(yè)務管理平臺、數(shù)智司庫平臺三大核心支柱， 內(nèi)連企業(yè)核心業(yè)務系統(tǒng)與管理系統(tǒng)， 外接銀行等金融機構(gòu)與第三方平臺（如圖3所示）。 其中， 銀企管理平臺實現(xiàn)與外部銀行、第三方支付公司、財務公司的直聯(lián)對接， 并通過直聯(lián)接口對賬戶發(fā)起賬戶余額、賬戶明細以及電子回單的查詢， 直接發(fā)起轉(zhuǎn)賬支付、電票支付。 業(yè)務管理平臺包含較多的司庫業(yè)務管理功能， 主要涵蓋資金、融資、投資、外匯以及流動性管理五大業(yè)務， 并可再細分為具體的功能模塊。 各業(yè)務功能模塊在執(zhí)行日常業(yè)務管理的過程中， 也形成了數(shù)據(jù)提取的能力。 平臺通過提取各類數(shù)據(jù)形成集團數(shù)據(jù)集市， 基于數(shù)據(jù)標簽化以及模型分析處理， 最終形成數(shù)智司庫平臺， 包括智慧決策和風險監(jiān)控兩項核心能力。

基于以上三大核心支柱， 結(jié)合國資委對司庫管理職能范圍的劃分， 司庫管理信息系統(tǒng)平臺一般應包含十一大功能模塊， 分別是賬戶管理、資金集中管理、資金預算管理、融資管理、資金結(jié)算管理、票證管理、客戶信用管理、全球資金監(jiān)控、外匯風險管理、供應鏈金融管理、智慧決策管理。

1. 賬戶管理。 通過建立賬戶管理模塊， 將子公司銀行賬戶全生命周期管理納入集團統(tǒng)一管控， 監(jiān)控賬戶信息、余額信息， 進行銀行關(guān)系管理， 實現(xiàn)賬戶信息全面化、賬戶申請規(guī)范化、賬戶管理便捷化的應用要求。

2. 資金集中管理。 資金集中管理模塊主要包含資金上劃管理、資金下?lián)芄芾砑百Y金池內(nèi)部計價。 通過在企業(yè)內(nèi)部建立資金池， 歸集多銀行賬戶資金， 隨時掌握賬戶要素信息和交易數(shù)據(jù)， 實現(xiàn)資金在各成員機構(gòu)之間的調(diào)配， 提高資金的使用效率和使用收益。

3. 資金預算管理。 通過建立資金預算管理模塊， 可以實現(xiàn)預算項目定義、預算周期設置、預算編制上報、預算匯總審批、預算調(diào)整、預算執(zhí)行及對比分析等預算全流程管控， 實現(xiàn)以預算約束資金， 確?！傲咳霝槌?、以收定支”， 嚴格把控資金頭寸。

4. 融資管理。 融資管理模塊主要支持直接融資、間接融資的臺賬管理， 并關(guān)聯(lián)融資計劃、授信額度、擔保預算額度、抵質(zhì)押資產(chǎn)等數(shù)據(jù)， 實時準確掌握并統(tǒng)一管控集團內(nèi)部各成員單位的融資情況， 把控域內(nèi)融資成本。

5. 資金結(jié)算管理。 資金結(jié)算管理模塊可通過與企業(yè)內(nèi)部業(yè)務系統(tǒng)、外部銀行或者第三方支付系統(tǒng)對接， 實現(xiàn)資金結(jié)算業(yè)務線上全流程處理， 控制并減少現(xiàn)金、支票、網(wǎng)上銀行等支付方式的使用。

6. 票證管理。 票證管理模塊主要包含票據(jù)電子化管理、電子票據(jù)直聯(lián)、智能化票據(jù)推薦與銀行票據(jù)池管理等功能， 可實現(xiàn)紙質(zhì)票據(jù)的臺賬管理及電子承兌匯票的全生命周期線上管理。 同時， 通過與銀行、票據(jù)交易所的直聯(lián)， 動態(tài)采集票據(jù)信息， 并實現(xiàn)可視化監(jiān)控和實時兌付預警提示。

7. 客戶信用管理。 通過建立內(nèi)部客戶信用評審機制， 并引入外部平臺的企業(yè)信用數(shù)據(jù)， 構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部客戶及供應商信用管理體系， 通過此功能模塊管理客戶基礎(chǔ)信息、外部征信信息、應收賬款信息以及信用額度等信息。

8. 全球資金監(jiān)控。 全球資金監(jiān)控模塊可以對集團企業(yè)海外賬戶資金進行動態(tài)監(jiān)控， 及時清理境外賬戶， 根據(jù)境外各類賬戶的不同情況進行分類， 并設計相應的監(jiān)控方式; 還可以構(gòu)建境內(nèi)外一體化資金池， 實現(xiàn)境內(nèi)外資金的統(tǒng)一調(diào)度與結(jié)算。

9. 外匯風險管理。 人民幣匯率機制改革使得人民幣雙向波動的預期不斷增加， 企業(yè)的匯率風險也與日俱增， 保值業(yè)務量大幅增加; 同時， 銀行提供的金融衍生品持續(xù)創(chuàng)新、種類繁多， 也使得匯率管理的難度大幅提升。 外匯風險管理模塊可以為企業(yè)提供從交易事前審批、事中監(jiān)控到事后結(jié)算的一站式外匯風險管理服務。

10. 供應鏈金融管理。 供應鏈金融管理的本質(zhì)是不斷提高供應鏈上核心企業(yè)與其他企業(yè)信息流、物流、資金流的協(xié)同效率， 使整個供應鏈的生產(chǎn)效率得以提升， 并降低成本。 供應鏈金融管理模塊的建設要點包括： 一是利用系統(tǒng)有效整合信息流、物流、資金流， 形成電子化、標準化資產(chǎn); 二是利用區(qū)塊鏈等技術(shù)， 使資產(chǎn)可溯源， 核心企業(yè)信用可傳遞; 三是跟蹤多層次資金來源， 確保資產(chǎn)和資金快速自動匹配; 四是實現(xiàn)全流程線上操作、全要素數(shù)據(jù)化， 以降低成本和提升效率; 五是通過內(nèi)外部數(shù)據(jù)的融合， 構(gòu)建風險管控模型， 進行風險評估和管理; 六是建立供應鏈金融生態(tài)管理機制， 包括準入和評估機制， 打造高質(zhì)量供應鏈金融生態(tài)圈。

11. 智慧決策管理。 智慧決策管理模塊主要由財資數(shù)據(jù)集市、數(shù)據(jù)標簽庫、數(shù)智決策處理三個部分組成， 基于企業(yè)當前現(xiàn)金流、銀企合作、企業(yè)收支、風險信用等綜合數(shù)據(jù)， 為未來的投資及發(fā)展提供數(shù)據(jù)支撐和決策支持。

（三）司庫管理信息系統(tǒng)平臺的數(shù)據(jù)治理

1. 明確數(shù)據(jù)治理內(nèi)容。 司庫管理信息系統(tǒng)平臺的數(shù)據(jù)治理需要遵循業(yè)務發(fā)展需求， 以技術(shù)工具為抓手， 以流程優(yōu)化為重點， 形成“業(yè)務—技術(shù)—組織”三位一體的數(shù)據(jù)治理體系， 具體包括： 在業(yè)務層面統(tǒng)一數(shù)據(jù)底層標準， 在技術(shù)層面構(gòu)建數(shù)據(jù)基礎(chǔ)設施， 以及在組織層面加強數(shù)據(jù)安全管理。 司庫管理信息系統(tǒng)平臺數(shù)據(jù)治理整體框架如圖4所示。

（1）在業(yè)務層面統(tǒng)一數(shù)據(jù)底層標準， 進行元數(shù)據(jù)、主數(shù)據(jù)管理， 并建立數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理目錄。 首先， 元數(shù)據(jù)管理能夠解決數(shù)據(jù)彼此交互的順暢性問題， 通過梳理元數(shù)據(jù)、制定企業(yè)公共元數(shù)據(jù)標準， 實現(xiàn)技術(shù)與業(yè)務元數(shù)據(jù)的貫通; 其次， 主數(shù)據(jù)管理是對各類資產(chǎn)、賬戶、會計科目、客戶、供應商等數(shù)據(jù)進行統(tǒng)一編碼， 確保核心數(shù)據(jù)“一處產(chǎn)生， 多方使用”， 為開展業(yè)務協(xié)同提供標準; 最后， 建立數(shù)據(jù)管理目錄能夠?qū)⑵髽I(yè)數(shù)據(jù)資產(chǎn)從系統(tǒng)后臺的“黑匣子”轉(zhuǎn)變?yōu)榍岸丝刹?、可看的?shù)據(jù)“字典”， 為司庫數(shù)據(jù)資產(chǎn)共享流通、創(chuàng)造價值打下基礎(chǔ)。

（2）在技術(shù)層面構(gòu)建數(shù)據(jù)基礎(chǔ)設施， 包括構(gòu)建數(shù)據(jù)共享中臺以及有效運用前沿技術(shù)手段。 一方面， 司庫管理信息系統(tǒng)平臺能夠通過構(gòu)建數(shù)據(jù)共享中臺聯(lián)通業(yè)務與財務數(shù)據(jù)， 為分析決策提供數(shù)據(jù)支撐。 另一方面， 司庫管理信息系統(tǒng)平臺還需要利用相關(guān)前沿技術(shù)手段， 具體包括開發(fā)、設計或引進能夠滿足大數(shù)據(jù)特征的數(shù)據(jù)質(zhì)量檢測和清洗工具， 通過提前規(guī)劃數(shù)據(jù)埋點， 高效高質(zhì)量地完成數(shù)據(jù)采集和分析工作。

（3）在組織層面加強數(shù)據(jù)安全管理。 企業(yè)司庫需要對數(shù)據(jù)的收集、存儲、加工、使用等全環(huán)節(jié)采取必要的保護措施， 其中包括建立數(shù)據(jù)分級分類管理制度、數(shù)據(jù)安全制度以及數(shù)據(jù)治理組織。 首先， 數(shù)據(jù)分級分類管理制度能夠明確企業(yè)內(nèi)部敏感數(shù)據(jù)和安全風險， 在制定具體管控措施時做到有的放矢， 更好地滿足不同層級的分析需求; 其次， 通過建立嚴格的數(shù)據(jù)采集、存儲、使用規(guī)范和制度， 并輔以數(shù)據(jù)安全技術(shù)， 能夠有效避免數(shù)據(jù)治理安全所帶來的額外成本與風險; 最后， 數(shù)據(jù)治理組織的成立需要由業(yè)務部門與司庫部門雙統(tǒng)籌、技術(shù)部門做支撐， 形成事前審核、事中監(jiān)測以及事后審計的管理機制。

2. 提升數(shù)據(jù)治理能力。 司庫管理信息系統(tǒng)平臺的數(shù)據(jù)治理能力必須涵蓋數(shù)據(jù)全生命周期， 從“采、存、管、用”四大方面解決數(shù)據(jù)來源雜、關(guān)系亂、質(zhì)量差、安全無保障等問題， 實現(xiàn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)在整個過程中的完整性、準確性、一致性、時效性。 具體而言， 需要完成如下工作：

（1）制定覆蓋數(shù)據(jù)全生命周期的安全策略。 首先， 在建立數(shù)據(jù)庫時， 采集、整理、存儲和訪問都是數(shù)據(jù)安全計劃必須考慮的環(huán)節(jié)。 在數(shù)據(jù)采集過程中， 應建立有關(guān)操作規(guī)范， 確保采集設備、采集流程、數(shù)據(jù)脫敏處理等都符合數(shù)據(jù)質(zhì)量控制要求; 其次， 在數(shù)據(jù)整理過程中， 需明確數(shù)據(jù)清洗、數(shù)據(jù)預處理的規(guī)則、流程、方法和結(jié)果， 確保其滿足數(shù)據(jù)質(zhì)量控制要求; 最后， 數(shù)據(jù)經(jīng)整理后， 需根據(jù)服務需求嚴格劃分不同的存儲區(qū)域， 另外還需嚴格把控敏感信息的訪問權(quán)限， 進行安全隔離、分散存儲， 避免發(fā)生數(shù)據(jù)泄露。

（2）構(gòu)建高可信度、高質(zhì)量的數(shù)據(jù)標簽體系。 數(shù)據(jù)標簽體系的建設需要司庫人員與業(yè)務人員協(xié)同， 使標簽的制定更符合業(yè)務要求; 需要充分探查與溯源標簽的數(shù)據(jù)來源， 通過數(shù)據(jù)治理提升數(shù)據(jù)質(zhì)量， 以確保數(shù)據(jù)標簽的可用性; 在與業(yè)務應用場景深度結(jié)合的原則下設計標簽， 通過標簽精準去除實際業(yè)務操作中存在的痛點。

（3）構(gòu)建合規(guī)的數(shù)據(jù)模型算法治理體系。 數(shù)據(jù)模型算法有助于提升司庫管理信息系統(tǒng)平臺的數(shù)據(jù)洞察能力和基于場景的數(shù)據(jù)挖掘能力， 司庫人員不僅需要關(guān)注算法的精度及業(yè)務價值， 還要關(guān)心模型算法的系統(tǒng)化風險與合規(guī)要求等。 可通過建立數(shù)據(jù)記錄制度、算法審查機制以及日常糾正算法歧視， 構(gòu)建數(shù)據(jù)與算法的治理體系機制， 確保數(shù)據(jù)真實、可靠、安全。

（四）司庫管理信息系統(tǒng)平臺的分析指標

司庫管理信息系統(tǒng)平臺在數(shù)據(jù)治理的基礎(chǔ)上， 應構(gòu)建起完整的分析指標體系， 為前臺和后臺司庫管理提供輔助業(yè)務決策。 分析指標主要包括資金運營指標、經(jīng)營決策指標和風險監(jiān)控指標三大類。

1. 資金運營指標。 資金運營是公司資金營運、融資和投資等活動的總稱， 相關(guān)的數(shù)據(jù)分析指標也主要圍繞這幾類活動而展開， 主要指標包括資金監(jiān)控指標、投融資指標以及流動性指標。

（1）資金監(jiān)控指標。 企業(yè)司庫管理信息系統(tǒng)可以通過賬戶數(shù)量統(tǒng)計、賬戶資金余額統(tǒng)計以及資金結(jié)算統(tǒng)計三個維度對企業(yè)資金進行有效監(jiān)控。 具體指標包括企業(yè)全球賬戶數(shù)量、企業(yè)全球賬戶各幣種現(xiàn)金余額以及企業(yè)全球賬戶每日收支情況等。

（2）投融資指標。 做好對融資業(yè)務相關(guān)指標的監(jiān)控是企業(yè)司庫管理信息系統(tǒng)進行風險管控的重要任務之一， 具體融資指標包括授信額度、融資余額、融資成本、抵質(zhì)押與擔保信息、銀行融資規(guī)模等。 此外， 企業(yè)司庫管理信息系統(tǒng)還需通過對盈余資金進行合理配置， 方能獲取最大收益， 相關(guān)投資指標包括投資收益率、理財規(guī)模等。

（3）流動性指標。 企業(yè)需要持有充足的流動資金。 企業(yè)司庫可以通過統(tǒng)計每日現(xiàn)金歸集金額與歸集率、未能按時提交資金預測的百分比、現(xiàn)金預測誤差程度、現(xiàn)金預測誤差所需的緩沖資金、現(xiàn)金余額誤差的每日機會成本以及資金池賬戶的現(xiàn)金凈額絕對值等流動性指標來進行資金風險管控。

2. 經(jīng)營決策指標。 隨著數(shù)字技術(shù)的不斷成熟， 企業(yè)司庫逐漸從傳統(tǒng)的資金管理角色轉(zhuǎn)變成“戰(zhàn)略家”角色， 通過資金高效運營和金融資源統(tǒng)籌管理， 實現(xiàn)戰(zhàn)略支持和價值創(chuàng)造。 這樣來看， 司庫可以為企業(yè)經(jīng)營決策提供總體現(xiàn)金流動性情況、融資負債和擔保情況、主體債券評級情況、杠桿率及資金集中度情況、合作金融機構(gòu)相關(guān)的五類數(shù)據(jù)分析。

（1）總體現(xiàn)金流動性情況數(shù)據(jù)分析。 企業(yè)司庫可按月度、季度、半年等節(jié)點預測企業(yè)未來的期初資金、經(jīng)營性收支凈額、經(jīng)營收入、經(jīng)營支出、資本性收支凈額、資本收入、資本支出、融資收支凈額、融資收入、融資支出、期末資金等， 提前判斷發(fā)展重點、確定性高收支項， 并實時進行核對。 同時， 司庫管理信息系統(tǒng)平臺可自主生成對應的智能分析報告， 使戰(zhàn)略決策具備數(shù)據(jù)依據(jù)。

（2）融資負債和擔保情況數(shù)據(jù)分析。 企業(yè)司庫可按月度、季度、半年、年度統(tǒng)計企業(yè)整體融資規(guī)模、加權(quán)平均成本、股東貸款、股東擔保、合并有息負債的余額和同環(huán)比變化情況， 確保融資負債和擔保余額及其增減比例在企業(yè)預測的范圍內(nèi)。

（3）主體債券評級情況數(shù)據(jù)分析。 企業(yè)司庫可結(jié)合境內(nèi)外評級機構(gòu)的評級標準， 按月度、季度、半年、年度預測集團以及企業(yè)評級可能產(chǎn)生的變化。 同時， 通過比較評級預測結(jié)果及時調(diào)整債券評級模型， 并基于決策模型智能生成相應報告， 為戰(zhàn)略決策提供數(shù)據(jù)支撐。

（4）杠桿率及資金集中度情況數(shù)據(jù)分析。 企業(yè)司庫可以結(jié)合現(xiàn)金流預測結(jié)果， 按季度分析杠桿率、資產(chǎn)負債率、有息負債率的實際值和預期值， 并據(jù)此反推杠桿率變化的原因， 幫助企業(yè)實現(xiàn)事前定策略、事中做控制、事后可統(tǒng)計。 同時， 企業(yè)司庫還可按月度、季度、半年、年度統(tǒng)計集團下屬企業(yè)資金的歸集率、歸集金額， 以此監(jiān)控重點企業(yè)資金集中管理工作的進展。

（5）合作金融機構(gòu)數(shù)據(jù)分析。 企業(yè)司庫可統(tǒng)計合作金融機構(gòu)的存貸規(guī)模、每筆業(yè)務利率、費用、業(yè)務辦理用時等數(shù)據(jù)， 并按季度、半年、年度自動對金融機構(gòu)進行量化評價。 通過數(shù)據(jù)的整合分析， 發(fā)揮集團的規(guī)模優(yōu)勢， 降低金融機構(gòu)的貸款利率， 爭取更高的存款利率， 為合理分配資金業(yè)務提供數(shù)據(jù)支撐。

3. 風險監(jiān)控指標。 企業(yè)可借助司庫管理信息系統(tǒng)平臺的數(shù)據(jù)掌握企業(yè)各類風險敞口， 并通過監(jiān)控外匯風險指標、利率風險指標等資金風險指標， 合理評估企業(yè)風險承受能力。

（1）外匯風險指標。 跨國企業(yè)集團可通過司庫管理信息系統(tǒng)平臺進行外匯風險指標的監(jiān)控， 具體指標包括交易匯率與基準匯率的差異占比、套期保值比率、潛在收益或損失百分比、風險價值、投資組合的敏感度、投資組合敏感度的市場價值百分比， 以及所有投資組合的久期等。

（2）利率風險指標。 對利率風險進行監(jiān)控， 能更好地幫助企業(yè)控制財務風險與財務成本， 利率風險指標包括固定利率與浮動利率的比率、企業(yè)資產(chǎn)與負債的久期錯配等。

（3）其他資金風險指標。 除外匯風險與利率風險指標外， 其他相關(guān)資金風險監(jiān)控指標還包括賬戶全要素過程監(jiān)管占比、重復支付筆數(shù)、大額支付情況、現(xiàn)金交易入賬天數(shù)、金融交易月末入賬所需時間、融資還款逾期風險、司庫管理與外部審計文件規(guī)范性與控制措施， 以及管理報告的準確性與及時性等。

（五）司庫管理信息系統(tǒng)平臺的安全管理

安全管理是保障司庫管理信息系統(tǒng)平臺平穩(wěn)運行的重中之重， 企業(yè)需將安全管理意識貫穿于司庫管理信息系統(tǒng)平臺規(guī)劃、建設、運行、維護的全過程中。 企業(yè)可通過一系列安全風險識別機制與管控措施， 保障司庫管理信息系統(tǒng)平臺的安全。

1. 明確司庫管理信息系統(tǒng)平臺安全風險類型。 常見的司庫管理信息系統(tǒng)平臺安全風險包括平臺系統(tǒng)自身存在的安全風險與司庫管理業(yè)務所涉及的業(yè)務安全風險。

（1）系統(tǒng)安全風險。 司庫管理信息系統(tǒng)平臺在通過數(shù)字技術(shù)與外部生態(tài)實現(xiàn)互聯(lián)互通、高效協(xié)同、共同創(chuàng)造價值的同時， 還需關(guān)注數(shù)據(jù)、網(wǎng)絡以及管理風險。 對于數(shù)據(jù)風險， 司庫管理信息系統(tǒng)平臺需實現(xiàn)資金數(shù)據(jù)的全生命周期安全管理， 在各環(huán)節(jié)中都需要具備足夠的風險管理意識與安全保護措施; 對于網(wǎng)絡風險， 司庫管理信息系統(tǒng)平臺需要針對網(wǎng)絡侵略提升風險預警與攔截能力; 對于管理風險， 多變的市場與監(jiān)管環(huán)境對司庫管理信息系統(tǒng)平臺提出了較高的靈活性與適應性要求， 司庫管理信息系統(tǒng)平臺需要具備快速迭代升級的能力， 而司庫管理人員也需要具備專業(yè)的操作技術(shù)與安全意識， 以保障系統(tǒng)穩(wěn)定運行。

（2）業(yè)務安全風險。 司庫管理信息系統(tǒng)平臺的建設要點之一是基于數(shù)據(jù)實現(xiàn)智能化資金風險識別、預警與規(guī)避， 賦能企業(yè)可持續(xù)價值創(chuàng)造的目標。 常見的業(yè)務安全風險包括以下幾類： 一是資金舞弊風險， 司庫管理信息系統(tǒng)平臺能夠?qū)ζ髽I(yè)資金管理的關(guān)鍵要素與關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行管控， 最大程度地避免企業(yè)資金被挪用等舞弊風險事件的發(fā)生; 二是資金合規(guī)風險， 通過將合規(guī)要求嵌入資金支付流程， 司庫管理信息系統(tǒng)平臺能夠?qū)ζ髽I(yè)付款流程實施多維度的預警與監(jiān)控， 有效規(guī)避資金合規(guī)風險; 三是資金流動性風險， 企業(yè)可通過司庫管理信息系統(tǒng)平臺對經(jīng)營現(xiàn)金流與債務期限的匹配情況進行動態(tài)監(jiān)測， 自動預警提示到期債務; 四是金融市場風險， 司庫管理信息系統(tǒng)平臺能夠通過內(nèi)嵌市場風險管理模型， 實現(xiàn)對股票、債券、利率、匯率等參數(shù)的動態(tài)監(jiān)測， 定期評估與控制金融產(chǎn)品風險， 幫助企業(yè)有效防范金融市場風險。

2. 積極部署安全管理措施與技術(shù)。 安全穩(wěn)定是司庫管理信息系統(tǒng)平臺運行的第一原則。 企業(yè)在司庫管理信息系統(tǒng)平臺的搭建過程中需要充分認識和理解系統(tǒng)安全風險和司庫業(yè)務安全風險， 并依托各類技術(shù)， 將安全措施與安全管理技術(shù)內(nèi)嵌于平臺的各個層面、貫穿于司庫業(yè)務全流程中， 保障企業(yè)司庫管理的安全性。

（1）平臺安全措施。 應從系統(tǒng)權(quán)限控制、數(shù)據(jù)與交易安全、網(wǎng)絡與訪問安全三個方面來保障司庫管理信息系統(tǒng)平臺的安全。 在系統(tǒng)權(quán)限控制方面， 司庫管理信息系統(tǒng)平臺不僅要實現(xiàn)對組織結(jié)構(gòu)、角色、崗位、用戶的維護， 還需要通過系統(tǒng)管理人員與業(yè)務操作人員的權(quán)限分離， 使系統(tǒng)管理員無法通過前端系統(tǒng)的操作損壞系統(tǒng)和數(shù)據(jù)， 避免因管理權(quán)限過大而帶來惡意操作風險。 在數(shù)據(jù)與交易安全方面， 需注意以下兩點： 一是在數(shù)據(jù)安全層面， 平臺后臺數(shù)據(jù)關(guān)鍵信息需要加密， 并盡可能選擇集群部署和分布式負載均衡部署， 使平臺能夠安全、穩(wěn)定、可靠地運行; 二是在交易安全層面， 需要具備交易報文的傳輸加密和數(shù)字簽名處理， 以及關(guān)鍵的防重復支付和大額支付預警機制。 在網(wǎng)絡與訪問安全方面， 司庫管理信息系統(tǒng)平臺均部署在企業(yè)內(nèi)網(wǎng)， 通過劃分固定網(wǎng)段、指定端口訪問、配套安全設備（如VPN、CA認證）， 進行數(shù)據(jù)加密與安全傳輸。

（2）安全管理技術(shù)。 在司庫管理信息系統(tǒng)平臺的構(gòu)建過程中， 將引入加密技術(shù)、數(shù)字簽名技術(shù)和公開密鑰基礎(chǔ)設施（Public Key Infrastructure， PKI）認證技術(shù)來保障系統(tǒng)的運行安全。 其中： 加密技術(shù)的原理是基于加密算法將明文轉(zhuǎn)化為無意義的密文， 防止非法用戶理解原始數(shù)據(jù)， 是一種主動的安全防范措施; 數(shù)字簽名技術(shù)是指對數(shù)據(jù)單元進行密碼變換， 使數(shù)據(jù)單元的接收者確認數(shù)據(jù)單元的來源和完整性， 避免數(shù)據(jù)被偽造， 目前應用較為廣泛的數(shù)字簽名技術(shù)包括RSA簽名、DSS簽名以及Hash簽名; PKI本質(zhì)上是一個密鑰管理平臺， 它遵循特定標準， 提供密鑰和證書管理， 使用戶在不同的環(huán)境下應用加密和數(shù)字簽名技術(shù)， 進而確保網(wǎng)絡運行環(huán)境的安全性。

綜上所述， 在司庫數(shù)智化轉(zhuǎn)型的背景下， 司庫管理信息系統(tǒng)將走向“平臺化”， 形成以“資金業(yè)務前臺+數(shù)據(jù)共享中臺+決策支持后臺”為主要形式的“數(shù)智化司庫管理信息系統(tǒng)平臺”。 為此， 企業(yè)需要從設計規(guī)劃、功能建設、數(shù)據(jù)治理、分析指標和安全管理五大方面入手， 推動司庫管理信息系統(tǒng)平臺的建設。

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