孫忠業(yè)

(黑龍江財經(jīng)學(xué)院 黑龍江哈爾濱 150500)

在經(jīng)濟下行和新冠疫情的雙重影響下，農(nóng)村金融機構(gòu)，特別是農(nóng)村信用社面臨著十分嚴峻的發(fā)展危機，這種情況下，需要更有效地做好農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)改革，進而確保農(nóng)村金融市場通過農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)改革能夠更加安全穩(wěn)定的運行，在內(nèi)控方面更加嚴謹有序，經(jīng)營發(fā)展更加高效高質(zhì)。同時，進一步利用新技術(shù)新模式，有效實現(xiàn)風(fēng)險管控，為三農(nóng)問題的切實解決提供必要支持。

1 農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)改革過程中存在的主要問題

現(xiàn)階段，從根本上有效做好農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)改革工作非常重要，在實際的發(fā)展過程中，需要充分明確當前的關(guān)鍵時期和關(guān)鍵特點，進一步通知推動農(nóng)村信用社和農(nóng)信系統(tǒng)實現(xiàn)更加有效的改革，不斷優(yōu)化和完善產(chǎn)權(quán)制度，體現(xiàn)出應(yīng)有的價值和作用，為鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的有效落實做出應(yīng)有的貢獻。但是需要關(guān)注的是，在具體的產(chǎn)權(quán)改革過程中也存在一定的問題，例如管理體制相對僵化，缺乏足夠的創(chuàng)新能力和技術(shù)效力等。

1.1 歷史遺留問題

農(nóng)村信用社在產(chǎn)權(quán)改革過程中一直都貫徹落實國家的相關(guān)政策方針，但在農(nóng)村社會經(jīng)濟迅猛發(fā)展的背景下，農(nóng)村信用社在實際發(fā)展過程中通過相應(yīng)的產(chǎn)權(quán)改革和組織形式的變動，往往把自身的合作制轉(zhuǎn)變?yōu)楣煞葜?，所以呈現(xiàn)出的經(jīng)營目標也出現(xiàn)了商業(yè)性轉(zhuǎn)變，但在實際的改革過程中還存在一些歷史遺留問題，特別是經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)進行的產(chǎn)權(quán)改革之后，農(nóng)村商業(yè)銀行有良好的發(fā)展前景和趨勢，但是一些落后地區(qū)在具體發(fā)展過程中卻面臨很多方面的阻力，在改革觀念、改革機制方面也都存在各種問題。改制成農(nóng)村商業(yè)銀行后卻沒有得到持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，因為各類問題的限制使其綜合作用和效能無法充分體現(xiàn)。

1.2 所有者缺位和其他主體越位并存問題

在農(nóng)村信用社成立開始階段，所呈現(xiàn)出的基礎(chǔ)就是合作制經(jīng)濟基本原則，在實際發(fā)展過程中，農(nóng)戶往往利用股金認繳的形式成為農(nóng)村信用社成員，同時進一步明確了入股農(nóng)戶也具備農(nóng)村信用社的所有者地位。但在具體的經(jīng)營發(fā)展過程中，農(nóng)戶的資本所有者身份卻被嚴重降低，甚至被排除在外。在地方政府和農(nóng)村信用社的利益集團管控之下，對于農(nóng)村信用社的各類活動和產(chǎn)權(quán)改革進行相應(yīng)的控制，使得管理權(quán)和所有權(quán)相脫離，導(dǎo)致所有者缺位和其他主權(quán)越位等問題十分嚴重。除此之外，農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)改革之后，保留了縣一級法人的地位，其管理主體和監(jiān)管主體比較多，導(dǎo)致農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)主體不夠明確，產(chǎn)權(quán)制度不夠科學(xué)合理，從理論和實踐層面分析，應(yīng)用標準化的合作金融制度控制農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)，往往無法取得良好的成效。由此可以看出，農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)變革過程中所遵循的邏輯往往是契約性的邏輯，并沒有著重對相關(guān)方面的權(quán)益進行充分考慮和完善，導(dǎo)致相關(guān)所有者和主體存在一定程度的缺位，主體越位現(xiàn)象比較嚴重，這對于產(chǎn)權(quán)改革的順利推進造成阻礙。

1.3 內(nèi)部組織管理結(jié)構(gòu)不夠完善

從整體情況來看，在農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)改革過程中，針對內(nèi)控機制及運行體系往往存在不同程度的問題，有較大的缺陷，內(nèi)部管理混亂，在權(quán)力之間并沒有充分體現(xiàn)出應(yīng)有的平衡性和規(guī)范性。

不能充分體現(xiàn)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和改革成效，在制定和落實某些重大決策的過程中，往往不能進行公平公正的表決和科學(xué)合理的執(zhí)行。某些地區(qū)的農(nóng)村信用社的社員代表大會，并沒有呈現(xiàn)出應(yīng)有的規(guī)范性和可行性，相關(guān)機制和管控模式形同虛設(shè)，在大會審核決策方面流于形式，相關(guān)人員往往是由上級主管部門和領(lǐng)導(dǎo)按照慣例來確定的，并沒有充分體現(xiàn)出內(nèi)控機制的公平和有效性，不能體現(xiàn)大多數(shù)人的意愿。

另外，某些農(nóng)村信用社的領(lǐng)導(dǎo)并沒有得到科學(xué)合理的任用和人才配置，理事長和主任等職位往往是由同一個人擔任，存在權(quán)力過于集中等問題，這對于農(nóng)村信用社的經(jīng)營管理工作和管理機制的順利運行都造成了不利影響，阻礙了產(chǎn)權(quán)優(yōu)化和改革，同時也限制內(nèi)部結(jié)構(gòu)的良性發(fā)展和有序推進。

1.4 職能定位不精準

新形勢下，農(nóng)村信用社進權(quán)改革要充分做好自身定位和完善工作，在業(yè)務(wù)方面要充分展現(xiàn)出自身的為三農(nóng)服務(wù)的角色定位，同時也要體現(xiàn)出政策性的金融機構(gòu)作用，使農(nóng)村信用社的運營資源得到更充分的利用，進而為解決三農(nóng)問題和新農(nóng)村的良性發(fā)展提供保障。但是，某些農(nóng)村信用社的職能定位比較混亂，在政府補貼欠缺甚至微乎其微的背景之下，農(nóng)村信用社并沒有充分遵循市場生存法則，在商業(yè)性金融業(yè)務(wù)的開展過程中存在一定程度對政府的依賴心理，并沒有充分體現(xiàn)出農(nóng)村信用社的經(jīng)營管理成效，在定位不夠精準的情況下，使自身在市場經(jīng)濟環(huán)境中面臨比較被動的局面，不能在實踐過程中落實自身戰(zhàn)略規(guī)劃，導(dǎo)致農(nóng)村信用社在產(chǎn)權(quán)改革方面不能取得良好成效，甚至生存發(fā)展也面臨嚴峻挑戰(zhàn)。

1.5 監(jiān)管主體不清晰

當前，農(nóng)村信用社的監(jiān)管方面所涉及的監(jiān)管主體比較雜亂，涉及省聯(lián)社、地方銀保監(jiān)局和央行基層機構(gòu)等，在具體的操作過程中存在監(jiān)管主體分工不明、定位不細致等問題，甚至在具體的監(jiān)管過程中存在監(jiān)管機構(gòu)利益博弈等相關(guān)問題，這對于農(nóng)村信用社的科技發(fā)展和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)改革會造成嚴重影響。同時，對農(nóng)村信用社的健康發(fā)展也會造成很大限制，存在比較明顯的管理混亂問題。

在監(jiān)管體系方面，因為主體不夠明確，各方的利益往往存在沖突，不能充分體現(xiàn)出應(yīng)有的合力作用，導(dǎo)致農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)改革進程受到嚴重影響，無法體現(xiàn)出應(yīng)有的監(jiān)管效果。

2 農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)改革建議

2.1 充分明確農(nóng)村信用社的現(xiàn)有產(chǎn)權(quán)關(guān)系，有效處理歷史遺留問題

新形勢下，要切實解決當前的農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)關(guān)系及歷史遺留問題。

首先，要充分明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系，使歷史包袱、歷史遺留問題能夠得到充分處理，著重做好全面深入調(diào)研和分析工作，確保農(nóng)村信用社具備相應(yīng)的自主經(jīng)營權(quán)，有效規(guī)避或者減少省聯(lián)社對農(nóng)村信用社的行政干預(yù)和阻礙。

其次，要充分分析和解決各類歷史遺留問題，確保農(nóng)村信用社在產(chǎn)權(quán)改革過程中有更加良好的發(fā)展途徑，更有效地應(yīng)對外部環(huán)境的風(fēng)險和不確定因素，不斷的優(yōu)化和完善農(nóng)村信用社的資本結(jié)構(gòu)，通過內(nèi)源性或外源性的有效利用從上到下補充相關(guān)資本，從而顯著增強抗風(fēng)險能力。

最后，針對某些經(jīng)營比較困難而且難以撤銷的農(nóng)村信用社，可通過自有資金抵扣歷年的財務(wù)損耗，有效通過轉(zhuǎn)換機制、政策扶持等相關(guān)措施，使遺留問題得到解決，同時確保產(chǎn)權(quán)主體的合法權(quán)益得到保護。

2.2 不斷完善和優(yōu)化產(chǎn)權(quán)關(guān)系，梳理好法人治理結(jié)構(gòu)

對農(nóng)村信用社來說，要切實完善產(chǎn)權(quán)關(guān)系并優(yōu)化體現(xiàn)出法人治理結(jié)構(gòu)的優(yōu)勢和適宜性，發(fā)揮農(nóng)信社的互相制衡的股權(quán)結(jié)構(gòu)和綜合成效，有效融入國有資本和戰(zhàn)略性資源，不斷優(yōu)化和完善股權(quán)結(jié)構(gòu)，充分體現(xiàn)出社員代表大會和監(jiān)事會理事會的效能和價值。同時，在實踐的過程中要充分結(jié)合農(nóng)村信用社的實際發(fā)展情況，形成切實可行的約束和激勵機制，從根本上提升農(nóng)村信用社的經(jīng)營管理效能和經(jīng)營績效，達到農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)改革效果。

2.3 貫徹落實因地制宜的基本原則，有效管理農(nóng)村信用社的組織形式

在發(fā)達地區(qū)或者大中城市郊區(qū)，有條件的農(nóng)村信用社可以實行股份制改造，構(gòu)建與之對應(yīng)的農(nóng)村合作銀行等，通過此類銀行類機構(gòu)的有效改革和完善，優(yōu)化農(nóng)村信用社組織形式。

另外，某些大中城市的農(nóng)商行改制工作已經(jīng)有效完成，在保證制動業(yè)務(wù)不偏離的情況下可有序推行商業(yè)性的信貸業(yè)務(wù)，這對于農(nóng)村信用社的可持續(xù)發(fā)展有基礎(chǔ)保障作用。

某些欠發(fā)達地區(qū)往往不具備商業(yè)化條件，對此可以有效推行兩級法人體制，為當?shù)剞r(nóng)村社會經(jīng)濟發(fā)展提供必要支持。同時，在具體的操作過程中，也可以通過降級或合并等手段，進一步加快高風(fēng)險農(nóng)村信用社的重組兼并進程。

2.4 完善農(nóng)村信用社的組織框架和管理體系進行

對農(nóng)村金融市場來說，省聯(lián)社和農(nóng)信社都有著十分重要的作用，在具體的操作過程中，要優(yōu)化和完善省聯(lián)社的業(yè)務(wù)職能，確保行政管理工作可以向地方監(jiān)管機構(gòu)轉(zhuǎn)移，充分體現(xiàn)出省聯(lián)社的公共服務(wù)職能，同時嚴格按照相應(yīng)的法律法規(guī)和政策要求，有效防范和避免多方面的利益博弈，進一步激發(fā)農(nóng)信社的自主創(chuàng)新活力。在實際操作過程中，要體現(xiàn)出農(nóng)村經(jīng)濟主體的適度參與，有效弱化和優(yōu)化地方政府對于農(nóng)村信用社的干預(yù)。以科學(xué)合理的利率稅收政策為基礎(chǔ)，形成地方政府和農(nóng)信社的聯(lián)動機制，從而不斷優(yōu)化和改進農(nóng)信社整體的行業(yè)管理模式。

2.5 融入數(shù)字化技術(shù)，有效推動農(nóng)村信用社數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級

在當前金融科技進一步發(fā)展和普及的背景下，農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)改革也要融入數(shù)字化技術(shù)和信息化手段，實現(xiàn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級，充分發(fā)揮農(nóng)村信用社自身的服務(wù)職能和作用。同時，也要匹配與之對應(yīng)的高質(zhì)量人才，使充分利用數(shù)字化技術(shù)推動農(nóng)村信用社與時俱進工作得以落實，取得更好的改革成效。

3 結(jié)語

綜上所述，在當前農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)改革過程中，仍然存在不同程度的問題或漏洞。因此，要結(jié)合實際情況進一步提出相應(yīng)的解決對策和實施方案并加緊落實，確保農(nóng)村信用社在農(nóng)村社會經(jīng)濟發(fā)展和金融市場發(fā)展過程中呈現(xiàn)出良好的作用和效能，為新農(nóng)村的良好發(fā)展和鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略目標的有效落實做出應(yīng)有貢獻。