宣力勇

一、合規(guī)與合規(guī)管理

（一）合規(guī)的含義

什么是合規(guī)？從字面意思理解，合規(guī)是“合”與“規(guī)”的組合，即合乎規(guī)范。該詞屬于外來詞匯，英文是“compliance”，本意指服從、順從、遵從，后隨著國外銀行業(yè)監(jiān)管制度的發(fā)展，該詞被賦予新的含義。國際上對(duì)于合規(guī)較為權(quán)威的規(guī)定見于2005年4月巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)（以下簡稱“巴塞爾委員會(huì)”）發(fā)布的關(guān)于銀行合規(guī)管理的重要國際性文件《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》（Compliance and the Compliance Function in Banks），該文件并未明確“合規(guī)”的定義，但明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指，銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

經(jīng)檢索，我國信托監(jiān)管部門尚未就信托公司的合規(guī)管理出臺(tái)專門的監(jiān)管規(guī)定。從金融監(jiān)管部門已公布的有關(guān)商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司和證券投資基金管理公司的合規(guī)管理規(guī)定來看，其采取的對(duì)合規(guī)內(nèi)涵的界定與巴塞爾委員會(huì)發(fā)布的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》基本一致，亦即“合規(guī)”中的“規(guī)”是廣義的，既包括那些具有法律約束力的文件，還包括更廣義的誠實(shí)守信和道德行為的準(zhǔn)則。《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2006〕76號(hào)）第三條第一款和第二款規(guī)定：“本指引所稱法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，是指適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守。本指引所稱合規(guī)，是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致”?！侗ｋU(xiǎn)公司合規(guī)管理辦法》（保監(jiān)發(fā)〔2016〕116號(hào)）第二條第一款規(guī)定：“本辦法所稱的合規(guī)是指保險(xiǎn)公司及其保險(xiǎn)從業(yè)人員的保險(xiǎn)經(jīng)營管理行為應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、公司內(nèi)部管理制度以及誠實(shí)守信的道德準(zhǔn)則”。《證券公司和證券投資基金管理公司合規(guī)管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第133號(hào)）第二條第二款規(guī)定：“本辦法所稱合規(guī)，是指證券基金經(jīng)營機(jī)構(gòu)及其工作人員的經(jīng)營管理和執(zhí)業(yè)行為符合法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)范性文件、行業(yè)規(guī)范和自律規(guī)則、公司內(nèi)部規(guī)章制度，以及行業(yè)普遍遵守的職業(yè)道德和行為準(zhǔn)則（以下統(tǒng)稱法律法規(guī)和準(zhǔn)則）”。通過對(duì)比上述金融同業(yè)現(xiàn)有規(guī)定，我們傾向于認(rèn)為，信托公司合規(guī)管理過程中應(yīng)當(dāng)遵守的規(guī)定也應(yīng)是廣義的合規(guī)，至少包括以下四個(gè)層次：一是，立法機(jī)關(guān)和監(jiān)管部門發(fā)布的法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定；二是，行業(yè)協(xié)會(huì)或其他自律性組織共同遵守的行業(yè)準(zhǔn)則和市場慣例；三是，信托公司自身的內(nèi)部規(guī)章制度；四是，更廣義的誠實(shí)守信和道德行為的準(zhǔn)則。本文主要就前三個(gè)層次即狹義上的合規(guī)及合規(guī)管理進(jìn)行研究分析，誠實(shí)守信和道德行為準(zhǔn)則不在本次研究范圍內(nèi)。

（二）合規(guī)管理的含義

明確了什么是合規(guī)之后，對(duì)于合規(guī)管理的理解就顯而易見了。合規(guī)管理是指通過建立管理機(jī)制，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控的行為。合規(guī)管理被認(rèn)為是金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的核心活動(dòng)，是實(shí)施有效內(nèi)部控制的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作。《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2006〕76號(hào)）第四條規(guī)定：“合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。商業(yè)銀行應(yīng)綜合考慮合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的一致性”。《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理辦法》（保監(jiān)發(fā)〔2016〕116號(hào)）第一款規(guī)定：“合規(guī)管理是保險(xiǎn)公司通過建立合規(guī)管理機(jī)制，制定和執(zhí)行合規(guī)政策，開展合規(guī)審核、合規(guī)檢查、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、合規(guī)考核以及合規(guī)培訓(xùn)等，預(yù)防、識(shí)別、評(píng)估、報(bào)告和應(yīng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的行為。合規(guī)管理是保險(xiǎn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，是實(shí)施有效內(nèi)部控制的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作”?！蹲C券公司和證券投資基金管理公司合規(guī)管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第133號(hào)）第二條第三款規(guī)定：“本辦法所稱合規(guī)管理，是指證券基金經(jīng)營機(jī)構(gòu)制定和執(zhí)行合規(guī)管理制度，建立合規(guī)管理機(jī)制，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的行為”。

（三）合規(guī)管理與法律、內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、金融監(jiān)管之間的關(guān)系

為了更好地理解、把握合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)定義和合規(guī)管理邊界，還需要進(jìn)一步厘清其與法律、內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、金融監(jiān)管之間的關(guān)系：

1.合規(guī)與法律業(yè)務(wù)。兩者管控對(duì)象不盡相同，法律業(yè)務(wù)所管控的是法律風(fēng)險(xiǎn)，除了在違反法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定方面與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)存在重合外，還包括法律環(huán)境變化風(fēng)險(xiǎn)、違約風(fēng)險(xiǎn)、侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、怠于行使權(quán)利的風(fēng)險(xiǎn)、行為不當(dāng)?shù)雀鼜V泛的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域；兩者的工作定位不同，合規(guī)工作更多是管理的剛性要求，企業(yè)必須執(zhí)行，合規(guī)義務(wù)本身是否合理，合規(guī)后果是否符合企業(yè)發(fā)展需要，并不是合規(guī)關(guān)注的重點(diǎn)，而法律風(fēng)險(xiǎn)的處置方式更為靈活，可以根據(jù)是否能給企業(yè)帶來利益，采用避免、降低、轉(zhuǎn)移和接受等多種方式；兩者責(zé)任后果不同，法律風(fēng)險(xiǎn)一般多發(fā)生在商事法律關(guān)系中，外部監(jiān)管關(guān)聯(lián)性較弱，其后果主要是民商事責(zé)任。合規(guī)工作與外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)密切相連，除了經(jīng)濟(jì)責(zé)任以外，大量涉及行政和刑事責(zé)任，如吊銷營業(yè)執(zhí)照、許可證，對(duì)高管個(gè)人責(zé)任的追究等。綜上，法律與合規(guī)工作的差異性導(dǎo)致在跨國公司中，即使都對(duì)總法律顧問負(fù)責(zé)，但法律和合規(guī)工作仍然都是獨(dú)立的工作線條。

2.合規(guī)與內(nèi)部審計(jì)。合規(guī)管理與內(nèi)部審計(jì)都是公司內(nèi)部控制的重要組成部分，是組織開展風(fēng)險(xiǎn)管理的重要工具和手段，兩者之間既相互獨(dú)立、各有側(cè)重，又相互協(xié)作。合規(guī)部門作為中臺(tái)部門，主要在事前或事中實(shí)施管控，通過識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、查找程序缺陷和制度漏洞，避免公司在經(jīng)營行為上違反法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管控貫穿經(jīng)營活動(dòng)全生命周期并保持持續(xù)性。審計(jì)部門作為后臺(tái)部門，更多的是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事后管理，其肩負(fù)著對(duì)公司財(cái)務(wù)收支及經(jīng)營活動(dòng)獨(dú)立監(jiān)督和評(píng)價(jià)職能，重在為公司資產(chǎn)保值增值提供服務(wù)，其定位是“定期控制部門”。

3.合規(guī)與紀(jì)檢監(jiān)察。兩者既有關(guān)聯(lián)又有區(qū)別，需要做好協(xié)作?！吨醒肫髽I(yè)合規(guī)管理指引（試行）》《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》規(guī)定，法律事務(wù)機(jī)構(gòu)或其他相關(guān)機(jī)構(gòu)為合規(guī)管理牽頭部門，組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督合規(guī)管理工作，為其他部門提供合規(guī)支持，監(jiān)察部門在職責(zé)范圍內(nèi)履行合規(guī)管理職責(zé)。企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察部門作為黨的基層監(jiān)督主體，具有獨(dú)立行使紀(jì)檢監(jiān)察權(quán)力，監(jiān)督范圍是包括企業(yè)管理人員在內(nèi)的所有行使公權(quán)力的公職人員而非全體員工。合規(guī)管理要求不僅監(jiān)督全體員工，還有義務(wù)通過第三方調(diào)查機(jī)構(gòu)審查、監(jiān)督潛在合作伙伴或正在合作的商業(yè)伙伴，包括投資人、供應(yīng)商、經(jīng)銷商、服務(wù)商等；企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察職能重點(diǎn)是監(jiān)督黨員違規(guī)違紀(jì)行為，以及行使公權(quán)力人員的腐敗賄賂行為。合規(guī)的管理領(lǐng)域除了反賄賂與反腐敗外，外延已經(jīng)擴(kuò)展至反不正當(dāng)競爭、利益沖突、環(huán)境保護(hù)、數(shù)據(jù)和隱私保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、反壟斷、反洗錢、貿(mào)易管制、財(cái)務(wù)稅收、產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任、員工健康安全等多方面；紀(jì)檢監(jiān)察的問責(zé)依據(jù)是中國共產(chǎn)黨章程和其他黨規(guī)黨紀(jì)，可使用監(jiān)督執(zhí)紀(jì)“四種形態(tài)”進(jìn)行執(zhí)紀(jì)。合規(guī)管理問責(zé)的依據(jù)為法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則和企業(yè)章程、規(guī)章制度以及國際條約、規(guī)則，問責(zé)方式依行為人違規(guī)具體情況而有所不同。

4.合規(guī)管理與金融監(jiān)管。信托公司合規(guī)管理重要內(nèi)容是確保經(jīng)營行為滿足監(jiān)管要求，因此信托業(yè)務(wù)的復(fù)雜性和創(chuàng)新性，既是對(duì)信托公司合規(guī)管理水平的考驗(yàn)，也對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管能力提出了較高要求。表面上看，信托公司合規(guī)管理的意圖是在“規(guī)避監(jiān)管”，而信托監(jiān)管則像是“圍追堵截”信托公司，但實(shí)質(zhì)上無論是信托公司還是信托監(jiān)管都是為了信托行業(yè)健康發(fā)展，兩者并非博弈，而是相互支撐關(guān)系。信托公司與信托監(jiān)管之間應(yīng)當(dāng)建立常態(tài)化的良性互動(dòng)，在信托公司層面積極構(gòu)建適合信托業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展的合規(guī)管理體系，信托監(jiān)管則為信托行業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展建立相對(duì)完善的監(jiān)管規(guī)則，讓合規(guī)管理有明確的“規(guī)矩”可以遵守。

二、加強(qiáng)信托公司合規(guī)管理工作的必要性

（一）加強(qiáng)合規(guī)管理工作是防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)有之義

金融與風(fēng)險(xiǎn)相生相伴，防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是金融行業(yè)的永恒主題，習(xí)近平總書記指出：“防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)特別是防止發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，是金融工作的根本性任務(wù)”。信托行業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍廣，交易模式設(shè)計(jì)靈活，風(fēng)險(xiǎn)程度和監(jiān)管難度在金融同業(yè)中居于前列，一直是金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重點(diǎn)監(jiān)管對(duì)象。信托公司面臨的諸多風(fēng)險(xiǎn)中，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)相比操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)，是更為核心和基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)，如果合規(guī)管理工作缺位或弱化，極易產(chǎn)生顛覆性后果。昆侖信托屬于中石油集團(tuán)絕對(duì)控股的國有信托公司，必須始終堅(jiān)持低風(fēng)險(xiǎn)偏好，必須始終堅(jiān)持合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)底線思維，持續(xù)強(qiáng)化合規(guī)管理，避免風(fēng)險(xiǎn)向主業(yè)傳遞。

（二）加強(qiáng)合規(guī)管理是信托公司適應(yīng)法律和司法環(huán)境不斷變化的必然要求

近年來，我國立法機(jī)關(guān)制修訂了一批重要、基礎(chǔ)性法律文件，這些法律的出臺(tái)和修訂與信托業(yè)務(wù)開展高度相關(guān)，信托公司必須及時(shí)調(diào)整合規(guī)要求、完善合規(guī)措施、創(chuàng)新合規(guī)手段。2019年12月28日，全國人大常委會(huì)審議通過修訂后的《證券法》，首次將資產(chǎn)管理產(chǎn)品納入統(tǒng)一監(jiān)管。新證券法強(qiáng)化完善了投資者保護(hù)制度、信息披露制度，加重了金融機(jī)構(gòu)管理職責(zé)，信托業(yè)作為國內(nèi)資產(chǎn)管理規(guī)模第二大的金融子行業(yè)，修訂完善相關(guān)內(nèi)部管理制度勢在必行；2020年5月28日全國人大表決通過《民法典》，其中對(duì)于抵押物在合同未做約定的情況下可以在抵押擔(dān)保期間轉(zhuǎn)讓，無須抵押權(quán)人同意的規(guī)定，保證合同中如對(duì)保證方式?jīng)]有約定或約定不明確的，按照一般保證承擔(dān)保證責(zé)任的規(guī)定，以及信托公司股權(quán)投資業(yè)務(wù)需要征求受益人意見等規(guī)定，也都要求信托公司對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)提出新的應(yīng)對(duì)措施。2019年11月8日，最高人民法院發(fā)布《全國法院民商事審判工作會(huì)議紀(jì)要》（法〔2019〕254號(hào)，即九民會(huì)議紀(jì)要），九民會(huì)議紀(jì)要提及的案件審判思路，尤其在金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)和營業(yè)信托領(lǐng)域，對(duì)于信托公司開展業(yè)務(wù)影響重大。

（三）加強(qiáng)合規(guī)管理是符合不斷趨嚴(yán)外部監(jiān)管規(guī)定的必然要求

針對(duì)近年來信托行業(yè)出現(xiàn)的市場亂象，銀保監(jiān)會(huì)和行業(yè)自律組織出臺(tái)一系列整治舉措。在公司治理層面，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《信托公司股權(quán)管理暫行辦法》（銀保監(jiān)會(huì)令2020年第4號(hào)），加強(qiáng)股權(quán)穿透監(jiān)管，強(qiáng)化股東責(zé)任，明確了對(duì)信托公司股東或信托公司股權(quán)管理違法違規(guī)行為采取的監(jiān)管措施。在業(yè)務(wù)規(guī)范層面，發(fā)布《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》（銀發(fā)〔2018〕106號(hào)，即“資管新規(guī)”），確立了實(shí)施穿透式監(jiān)管、消除監(jiān)管套利、打破剛性兌付等原則和規(guī)范。在從業(yè)人員管理層面，資管新規(guī)要求信托公司要確保從業(yè)人員具備必要的專業(yè)知識(shí)、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力，能夠充分了解相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定，遵守行為準(zhǔn)則和職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)。信托業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布《信托從業(yè)人員管理自律公約》，要求信托公司加強(qiáng)對(duì)本機(jī)構(gòu)從業(yè)人員的管理，使其保持良好的合規(guī)意識(shí)、專業(yè)水平和職業(yè)道德水準(zhǔn)。監(jiān)管規(guī)定的變化，促使信托行業(yè)進(jìn)入轉(zhuǎn)型發(fā)展新階段，必須回歸本源，積極探索，開展以受托管理為特點(diǎn)的服務(wù)信托和以體現(xiàn)社會(huì)責(zé)任為特點(diǎn)的公益信托，勢必對(duì)信托公司合規(guī)管理能力提出了更高要求。

三、現(xiàn)階段信托公司合規(guī)管理工作存在的主要問題

經(jīng)過調(diào)研并結(jié)合工作實(shí)際，信托公司合規(guī)管理主要存在以下問題：

（一）合規(guī)文化理念尚未有效樹立

部分信托公司對(duì)合規(guī)管理工作重視程度不足，缺乏長期可持續(xù)發(fā)展意識(shí)和公司品牌建設(shè)意識(shí)，認(rèn)為合規(guī)不能為公司創(chuàng)造利潤，甚至對(duì)違規(guī)行為抱有僥幸心理，在合規(guī)人員配備和保證管理獨(dú)立性方面存在短板，合規(guī)管理難以發(fā)揮應(yīng)有效用。部分信托公司對(duì)于合規(guī)管理職責(zé)和作用理解不準(zhǔn)確，認(rèn)為合規(guī)僅僅是合規(guī)管理部門和合規(guī)人員的職責(zé)，其他部門和人員無需對(duì)自身業(yè)務(wù)的合規(guī)性承擔(dān)責(zé)任，或者將合規(guī)僅視為業(yè)務(wù)流程中的某個(gè)節(jié)點(diǎn)性控制要求，認(rèn)為無關(guān)大局，個(gè)別業(yè)務(wù)部門甚至對(duì)合規(guī)管理部門提出的要求存在應(yīng)付和抵觸心理。

（二）合規(guī)管理組織架構(gòu)尚不完善

1.信托公司董事會(huì)的合規(guī)管理職責(zé)定位不清，董事會(huì)與合規(guī)負(fù)責(zé)人之間缺乏制度化的溝通交流渠道。

2.信托公司監(jiān)事會(huì)在合規(guī)管理工作中發(fā)揮的作用比較有限，監(jiān)督職責(zé)流于形式。

3.信托公司合規(guī)管理部門的獨(dú)立性和權(quán)威性不夠，容易受到來自高層和業(yè)務(wù)部門的影響和干涉。

4.合規(guī)工作在各個(gè)部門之間的職責(zé)范圍邊界不夠清晰，尤其是合規(guī)管理部門與業(yè)務(wù)部門的職責(zé)范圍邊界有待進(jìn)一步厘清。突出表現(xiàn)為業(yè)務(wù)部門拒絕或不愿對(duì)業(yè)務(wù)涉及的法律合規(guī)問題進(jìn)行事先研判和事后跟蹤，而是將其全部推向合規(guī)管理部門，或者通過事事請(qǐng)示、事事會(huì)簽等形式化的做法，表面重視合規(guī)工作，實(shí)則變相推卸自身應(yīng)承擔(dān)的合規(guī)管理職責(zé)，從而使合規(guī)管理部門人員的大量精力花費(fèi)在合規(guī)審查上，無力顧及合規(guī)管理制度建設(shè)、合規(guī)培訓(xùn)、合規(guī)監(jiān)測、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等其他重要的合規(guī)管理工作。

合規(guī)管理組織架構(gòu)是信托公司合規(guī)運(yùn)營的“骨架”，如果架構(gòu)在運(yùn)行時(shí)存在上述問題則會(huì)造成“缺鈣”，這是信托公司合規(guī)管理體系建設(shè)的重要環(huán)節(jié)。

（三）合規(guī)管理制度尚不健全

1.部分信托公司的合規(guī)管理制度體系尚不健全，存在制度空白、合規(guī)制度層級(jí)不高、制度覆蓋不全面等情況。例如，由于合規(guī)管理工作未上升到董事會(huì)層面，合規(guī)管理制度就缺乏董事會(huì)層面的制度依據(jù)和支撐。

2.部分信托公司已經(jīng)制定的合規(guī)管理制度內(nèi)容多為原則性和籠統(tǒng)性規(guī)定，既缺乏可操作性的細(xì)則規(guī)定，也缺乏有效的監(jiān)控指標(biāo)和計(jì)量、評(píng)估工具，可執(zhí)行性不強(qiáng)，難以實(shí)現(xiàn)制度設(shè)計(jì)的初衷。

合規(guī)管理制度的建立健全是規(guī)范信托公司合規(guī)管理體系建設(shè)必須要完成的一項(xiàng)重要工作，否則所有的工作都將是“無本之木”。

（四）合規(guī)管理人員隊(duì)伍建設(shè)尚待加強(qiáng)

在合規(guī)管理人員隊(duì)伍建設(shè)方面，當(dāng)前部分信托公司存在的主要問題有：

1.合規(guī)管理人員數(shù)量較少，工作內(nèi)容繁雜，除承擔(dān)常規(guī)的業(yè)務(wù)合規(guī)審查工作外，難以承擔(dān)其他合規(guī)管理工作。

2.合規(guī)管理人員專業(yè)化不夠，一些不具備合規(guī)管理知識(shí)和能力的人員被安排進(jìn)入合規(guī)管理部門，造成合規(guī)管理人員的業(yè)務(wù)能力和管理經(jīng)驗(yàn)難以滿足自身崗位職責(zé)要求。

3.合規(guī)管理人員激勵(lì)機(jī)制不夠完善，合規(guī)管理部門的薪酬水平與其承擔(dān)的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)難以匹配。

四、加強(qiáng)信托公司合規(guī)管理的建議

（一）提高政治站位，充分發(fā)揮黨建統(tǒng)領(lǐng)作用，以黨建促合規(guī)

黨中央提出金融要服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、不能發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)、要滿足人民群眾對(duì)美好生活的向往。黨中央的要求是“規(guī)”，是最大的“規(guī)矩”，信托公司的一切工作都要圍繞著黨中央提出的要求統(tǒng)籌推進(jìn)，這是做到“兩個(gè)維護(hù)”的具體體現(xiàn)。要充分發(fā)揮黨委把方向、管大局、保落實(shí)作用，嚴(yán)格按照公司法、公司章程規(guī)定，把黨委會(huì)決定作為董事會(huì)議定事項(xiàng)前置程序，充分發(fā)揮公司總法律顧問法律把關(guān)作用，在頂層設(shè)計(jì)、三重一大事項(xiàng)上守好規(guī)矩。要抓住關(guān)鍵少數(shù)，公司必須在合法合規(guī)經(jīng)營的前提下追求業(yè)績，合規(guī)是經(jīng)營的基礎(chǔ)，“基礎(chǔ)不牢、地動(dòng)山搖”，領(lǐng)導(dǎo)干部始終要把守規(guī)矩、守底線挺在前面，要主動(dòng)率先講合規(guī)、抓合規(guī)，公司年初工作安排要對(duì)合規(guī)工作提要求、明部署，實(shí)際工作中要抓好落實(shí)，把合規(guī)納入績效考核指標(biāo)。要不斷加強(qiáng)基層黨組織建設(shè)，通過開展“三會(huì)一課”，提高廣大黨員的合規(guī)意識(shí)，充分發(fā)揮黨員在合規(guī)管理工作中的先鋒模范作用，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)全員合規(guī)。

（二）大力弘揚(yáng)中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化，樹正氣、講規(guī)矩，推動(dòng)合規(guī)文化建設(shè)

習(xí)近平總書記在2013年11月考察山東曲阜時(shí)強(qiáng)調(diào)指出，中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化是中華民族的突出優(yōu)勢，中華民族偉大復(fù)興需要以中華文化發(fā)展繁榮為條件，必須大力弘揚(yáng)中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化。作為中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化代表的儒家思想，非常重視秩序和規(guī)則的建立和遵守。孟子曰：“離婁之明、公輸子之巧，不以規(guī)矩，不能成方圓”，荀子也說過“人無禮則不生，事無禮則不成，國無禮則不寧”。控制人的私欲、貪念和惡念，外靠法律規(guī)則強(qiáng)制約束，內(nèi)靠個(gè)人不斷修身、修德。格物致知、誠意正心是修身的功夫，齊家治國平天下是修身的成就。修身是“內(nèi)圣”的結(jié)果，是“外王”的條件，包括養(yǎng)心、慎獨(dú)，立志、自省、改過。

合規(guī)文化通常是企業(yè)在長期發(fā)展過程中形成的，獲得企業(yè)員工普遍認(rèn)可、接受和遵守的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理念、價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范、禮儀風(fēng)俗等的總和，主要包括“合規(guī)從高層做起”“合規(guī)人人有責(zé)”“主動(dòng)自覺合規(guī)”以及“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”等幾個(gè)方面。作為規(guī)訓(xùn)手段的合規(guī)文化，就是要通過樹立合規(guī)理念、營造合規(guī)氛圍，影響員工的思想、心理，推動(dòng)其形成合規(guī)思維理念并轉(zhuǎn)化為自覺的合規(guī)行動(dòng)，即所謂“內(nèi)化于心、外化于行”，這與儒家文化中的修身修德思想一脈相承。信托公司應(yīng)當(dāng)重視吸收中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化精髓，如果每位員工都能做到“慎獨(dú)慎微”“見賢思齊焉，見不賢而內(nèi)自省也”“不以惡小而為之”“善禁者，先禁其身而后人”，那么合規(guī)成為主動(dòng)、自覺行為也就水到渠成了。

（三）構(gòu)建高效的合規(guī)管理組織架構(gòu)，明確合規(guī)管理職責(zé)界面

信托公司的董事會(huì)要對(duì)信托公司的合規(guī)管理承擔(dān)最終責(zé)任，并通過下設(shè)專門委員會(huì)的方式對(duì)信托公司的合規(guī)管理工作承擔(dān)日常監(jiān)督責(zé)任，同時(shí)監(jiān)事或者監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)信托公司的合規(guī)管理工作承擔(dān)監(jiān)督責(zé)任。另外，信托公司應(yīng)當(dāng)明確高級(jí)管理層的具體合規(guī)管理職責(zé)，例如制定和修訂合規(guī)政策，并傳達(dá)給全體員工；任命合規(guī)負(fù)責(zé)人，并確保合規(guī)負(fù)責(zé)人的獨(dú)立性；明確合規(guī)管理部門及其組織結(jié)構(gòu)，為其履行職責(zé)配備充分和適當(dāng)?shù)暮弦?guī)管理人員，并確保合規(guī)管理部門的獨(dú)立性等。此外，信托公司還應(yīng)當(dāng)明確各業(yè)務(wù)部門的合規(guī)管理職責(zé)，由其負(fù)責(zé)對(duì)日常業(yè)務(wù)的合規(guī)性承擔(dān)第一責(zé)任，定期進(jìn)行合規(guī)自查，支持并配合合規(guī)管理部門或者合規(guī)管理人員開展合規(guī)審查、合規(guī)檢查、合規(guī)監(jiān)測、合規(guī)考核等具體合規(guī)管理工作。

（四）完善合規(guī)管理制度

構(gòu)建全面、有效的合規(guī)管理制度體系，是實(shí)現(xiàn)有效合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。信托公司合規(guī)管理制度按效力層級(jí)由高至低，可劃分為辦法類、規(guī)定類、細(xì)則類三個(gè)類型。其中，辦法類制度是指對(duì)信托公司合規(guī)管理行為或活動(dòng)作出框架性安排和原則性要求的制度文件；規(guī)定類制度是指對(duì)合規(guī)管理工作中某一合規(guī)管理事項(xiàng)作出具體規(guī)定的制度文件；細(xì)則類規(guī)定則可落實(shí)“辦法類”“規(guī)定類”制度所制定的具體詳細(xì)的操作性文件或?qū)δ骋豁?xiàng)合規(guī)管理事項(xiàng)的工作流程、管理流程作出的程序性文件。合規(guī)管理制度特別要注意明確量化指標(biāo)，提升制度的可執(zhí)行性。

（五）加強(qiáng)合規(guī)管理人員隊(duì)伍建設(shè)，完善合規(guī)履職保障

要根據(jù)公司合規(guī)工作量，擇優(yōu)選擇專業(yè)人員充實(shí)合規(guī)管理部門，提供有吸引力的薪酬待遇留住人才，采取差異化的考核方式實(shí)施考核。要在制度層面確保合規(guī)管理部門履職的獨(dú)立性，例如賦予合規(guī)管理部門與公司任何員工進(jìn)行溝通并獲取履行職責(zé)所需的任何記錄或檔案材料的權(quán)利、對(duì)違規(guī)事件進(jìn)行調(diào)查的權(quán)利、向高級(jí)管理層、董事會(huì)或董事會(huì)專門委員會(huì)溝通和報(bào)告的權(quán)利等。

（六）強(qiáng)化合規(guī)管理考核問責(zé)

合規(guī)考核是指為了提高合規(guī)管理工作質(zhì)量，由考評(píng)主體對(duì)照合規(guī)管理制度、工作計(jì)劃和目標(biāo)，采用科學(xué)的方法，動(dòng)態(tài)衡量合規(guī)管理工作任務(wù)完成情況、合規(guī)管理工作職責(zé)履行程度，并且將評(píng)定結(jié)果反饋給考核對(duì)象的過程。信托公司應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持科學(xué)有效、全面覆蓋、公平公開公正、注重實(shí)際原則，對(duì)包括信托公司前中后臺(tái)所有部門及所有人員進(jìn)行定期合規(guī)考核。在此基礎(chǔ)上，堅(jiān)持實(shí)事求是、有錯(cuò)必究、問責(zé)與整改相結(jié)合、教育與懲戒相結(jié)合，對(duì)因故意或者過失不履行或者不正確履行合規(guī)職責(zé)，導(dǎo)致公司受到或可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失等嚴(yán)重后果及其他合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的行為嚴(yán)格追責(zé)。

五、結(jié)語

信托公司建立健全科學(xué)合理的合規(guī)管理體系，主動(dòng)自覺合規(guī)理念、合規(guī)價(jià)值導(dǎo)向深入人心，成為企業(yè)文化重要組成部分，是信托行業(yè)高質(zhì)量健康發(fā)展的保障和基石。