馬樹春

摘要：資金是任何一個企業(yè)的發(fā)展命脈，企業(yè)健康且持續(xù)的發(fā)展，很大程度上都要依賴于資金怎樣有效管控。本文就此問題簡單解釋了資金的管控方法，就是資金管控對于財務(wù)管理的重要作用和意義，并分析管理中存在的一些困難，并且提出一些行之有效的方法，供給在此方面深入研究的人士方便佐證。

關(guān)鍵詞：資金管控;財務(wù)管理;企業(yè)管理

企業(yè)管理會有怎樣的成效，在現(xiàn)代化的企業(yè)發(fā)展中都會帶來直接的影響。在企業(yè)管理當(dāng)中也有重要的組成部分，那就是財務(wù)管理，財務(wù)管理在近幾年來有著層出不窮的理論。但是，萬變不離其宗都是不斷的強(qiáng)調(diào)企業(yè)財務(wù)管理工作中的具有重要性工作就是資金管控工作。當(dāng)然，資金管控工作也是一個企業(yè)財務(wù)管理的核心工作，影響財務(wù)管理的工作效率和活動質(zhì)量的關(guān)鍵因素還是資金管控。

一、資金管控的概念

資金在日常的企業(yè)運行當(dāng)中是一項十分重要的資源。對于資金的良好管控就是企業(yè)財務(wù)管理過程中的重要步驟，所以一個企業(yè)的發(fā)展基礎(chǔ)要素就是資金管理。要保障資金的合理配置和有效的利用，則需要對資金實現(xiàn)有效管理和控制，同樣還對同一企業(yè)的不同管理層管理產(chǎn)生了積極的作用。當(dāng)處理有關(guān)資金的調(diào)整與管控的事情時，要保證涉及資金管控的相關(guān)人員添加更多的思索活動，以確保資金的管理和調(diào)控的效果顯著。因資金的管理與管控與之有聯(lián)系的事情較為繁雜，所以說資金管控也涉及較為的廣泛的領(lǐng)域。

二、資金管控的重要性

（一）預(yù)算設(shè)計的重要性

預(yù)算是資金管控的首要環(huán)節(jié)，預(yù)算設(shè)計的科學(xué)與否，直接影響著資金管控效果的好壞。資金管控也是在預(yù)算設(shè)計的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，資金管控實施與認(rèn)知的水平也會在很大程度上影響到預(yù)算設(shè)計的科學(xué)水平。過去很多企業(yè)都忽視資金管控工作，并沒有能夠認(rèn)識到資金管控的重要作用，也沒有能夠在預(yù)算設(shè)計過程中給予高度重視，很多工作都沒有能夠得到行之有效的保障。對于企業(yè)財務(wù)管理工作來說，進(jìn)行科學(xué)的預(yù)算設(shè)計管理是非常重要的環(huán)節(jié)，只有在明確了科學(xué)的資金管控方式的基礎(chǔ)上，才能夠制定科學(xué)的預(yù)算方案，反之如果資金管控沒有能夠取得很好的效果，預(yù)算方案的制定也會受到很大的影響。對于一個企業(yè)來說，要構(gòu)建完善科學(xué)的財務(wù)管理體系，推動企業(yè)管理的現(xiàn)代化水平和科學(xué)化水平的提升，就需要建立完善且科學(xué)的預(yù)算設(shè)計管理制度，從而全面提高企業(yè)的管理水平。

（二）管控執(zhí)行的重要性

財務(wù)管控對企業(yè)的長期生存發(fā)展非常重要，是使企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部控制發(fā)揮效果的重要制度保障，管控的執(zhí)行是否到位，也直接影響了財務(wù)管理的效果。所有的政策和制度最終都要落實到執(zhí)行層面，只有真正的能夠?qū)⑦@些政策落實到位，才能夠充分發(fā)揮財務(wù)管理的效果，從而能夠保證各項制度落實到位，為企業(yè)提供一個良好的財務(wù)環(huán)境。只有依靠管理和執(zhí)行，才能夠有效地提高企業(yè)的資金使用效率，才能夠幫助企業(yè)緩解財務(wù)管理活動的壓力，提高企業(yè)管理的效率和質(zhì)量。管控執(zhí)行的影響因素較多，其效果直接影響著管控的質(zhì)量，從一定程度上來說，只有做好管控執(zhí)行，才能夠提升企業(yè)的財務(wù)管理水平，并且能夠讓財務(wù)管控制度真正的發(fā)揮作用。

（三）考核評價的重要性

考核評價是企業(yè)財務(wù)管理的重要內(nèi)容，就是依靠考核評價管理制度，企業(yè)財務(wù)管理工作才能夠不斷地優(yōu)化和升級，不斷地總結(jié)和反思?xì)v史經(jīng)驗，并在此基礎(chǔ)上不斷地改進(jìn)?？己嗽u價涉及到企業(yè)管理的方方面面，涉及到各個工作環(huán)節(jié)，甚至也涉及到企業(yè)的經(jīng)營管理決策，都需要進(jìn)行考核評價?？己嗽u價的結(jié)果在很大程度上會受到資金管控的影響，資金管控的效果直接也會通過考核評價的方式對財務(wù)管理工作產(chǎn)生影響。如果資金管控的較好，企業(yè)的財務(wù)管理工作的考核評價就能夠順利地開展，并且能夠從中發(fā)現(xiàn)問題，但如果企業(yè)的資金管控執(zhí)行的不好，企業(yè)就可能很難發(fā)現(xiàn)資金消耗的關(guān)鍵點，進(jìn)而就不能夠形成科學(xué)的考核評價結(jié)果，也就不能夠充分的利用財務(wù)報告來發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題。

三、資金管控的有效措施

企業(yè)雖然也進(jìn)行了資金管控，但是往往由于資金管控的意識不強(qiáng)而使得資金管控未發(fā)揮良好效果，這就使得管控效率和效果都受到很大的影響。要提升資金管控效果，首先需要管理者和財務(wù)工作人員要能夠強(qiáng)化資金管控的意識，進(jìn)而能夠充分認(rèn)識到資金管控的重要作用，從而在實際工作中對企業(yè)各個階段的現(xiàn)金流量進(jìn)行科學(xué)的管控，尤其要結(jié)合企業(yè)發(fā)展實際和經(jīng)營情況，制定科學(xué)的收益分配方案和管理的具體方案。要通過方案和制度設(shè)計，讓企業(yè)的員工都能夠享受到企業(yè)發(fā)展的利益，也要充分保障投資人和員工的合法權(quán)益，同時還要為企業(yè)的長期處于發(fā)展留下足夠的資金，做好科學(xué)的管理與平衡。強(qiáng)化資金管控意識，需要相關(guān)工作人員能夠具有科學(xué)的管理水平，能夠結(jié)合企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r和發(fā)展規(guī)劃，進(jìn)行科學(xué)的資金管控，不斷優(yōu)化管理流程，提高資金配置的科學(xué)化水平，全面保障企業(yè)的健康可持續(xù)的發(fā)展。企業(yè)管理者還需要及時的將這些資金管控的意識全面落實到管理制度上來，要通過制度和機(jī)制來保障企業(yè)資金管控的效果，提高管理的規(guī)范化水平。

四、結(jié)束語

通過對企業(yè)資金管控對財務(wù)管理的重要性的分析，可以發(fā)現(xiàn)預(yù)算設(shè)計、管控執(zhí)行和考核評價對于企業(yè)財務(wù)管理都有著十分重要的作用。進(jìn)而要全面推動企業(yè)資金管控效果的優(yōu)化，就需要全面提升管理者和財務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)，提升其對資金管控的重要性的認(rèn)識，全面提升企業(yè)管理的科學(xué)化和規(guī)范化水平。

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