李瀟月

摘 要：在社會經(jīng)濟迅速發(fā)展的帶動下，各行各業(yè)都獲得了巨大進步，尤其是金融行業(yè)，目前已成為我國國民經(jīng)濟中不可或缺的組成部分，而且其發(fā)展趨勢始終維持上升態(tài)勢。然而由于我國金融行業(yè)起步較晚，因此金融機構(gòu)在金融管理與發(fā)展中仍然存在許多問題與困難，要想做好金融管理工作，一定要合理準確識別金融風險。因此，本文就金融管理工作中，如何有效識別金融風險進行簡要探討，以供參考。

關(guān)鍵詞：金融行業(yè);金融風險;金融管理;識別方法;策略

中圖分類號：F832 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2021）02（b）--02

金融機構(gòu)是社會整體經(jīng)濟發(fā)展趨勢的直接反映，而金融機構(gòu)的迅猛發(fā)展也是助推社會經(jīng)濟發(fā)展的重要動力所在。盡管我國金融行業(yè)起步稍晚，但是從現(xiàn)代經(jīng)濟發(fā)展歷程來看，金融行業(yè)發(fā)展速度與其他國家相比仍然很快。隨著經(jīng)濟全球化時代的到來，國家與國家之間的合作為我國金融行業(yè)帶來了一定影響，在此背景下，金融機構(gòu)一定要對金融風險進行充分認知與了解，從而盡量避免金融風險。

1 金融風險種類

金融風險能夠?qū)鹑跈C構(gòu)日常運轉(zhuǎn)經(jīng)營產(chǎn)生較大負面影響，造成嚴重的經(jīng)濟損失，但是在金融機構(gòu)發(fā)展歷程中，其風險是廣泛存在的。與其他行業(yè)有很大不同的是金融行業(yè)具備超高風險，而能夠?qū)鹑谛袠I(yè)帶來風險的因素也極其之多。顧名思義，金融風險即與金融相關(guān)的風險，其主要有以下四個特征：（1）不確定性。金融風險自身所具備的特殊性能決定無法提前對其進行預(yù)知，且為金融風險的識別與管理增強了許多難度與復(fù)雜度。（2）相關(guān)性。由于金融機構(gòu)主要業(yè)務(wù)皆與貨幣相關(guān)，因此金融機構(gòu)與社會經(jīng)濟息息相關(guān)。（3）高杠桿性。（4）傳染性?，F(xiàn)階段，金融風險主要有以下種類：市場環(huán)境金融風險、決策風險、行業(yè)風險、自然災(zāi)害風險、信用風險、法律風險、流動性風險以及股票投資風險。由于2019年末至2020年初期新冠疫情影響，對我國金融經(jīng)濟是一次較大的沖擊，而在我國已經(jīng)對該次疫情有所控制之后，美國、意大利以及其他國家的疫情開始愈發(fā)嚴重，這一情況直接導(dǎo)致全球經(jīng)濟受到了巨大影響，全球進口量都在降低，同時我國對外貿(mào)易企業(yè)也無法維持正常的生產(chǎn)運行，經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，雖然我國對一些中小型企業(yè)實施了補助措施，但是仍然不能符合中小型企業(yè)正常運營的資金需求，終臨倒閉[1]。信用風險即企業(yè)有欺騙或詐騙等不當行為，這一情況加強了企業(yè)之間協(xié)作的風險，對市場秩序也產(chǎn)生了較大不利影響。觀察我國金融行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，發(fā)現(xiàn)多數(shù)金融機構(gòu)在其中也具有較大壓力，隨著國內(nèi)金融機構(gòu)的逐漸增加，推動了金融行業(yè)的發(fā)展進度，但是由于金融行業(yè)并未制定相關(guān)管理體系對其發(fā)展安全性提供有力保障，因此對金融機構(gòu)的發(fā)展與生存也帶來了較大障礙。由此可見，國家相關(guān)部門一定要加強金融機構(gòu)管理工作，對其展開實時監(jiān)督，使金融機構(gòu)的行為具備規(guī)范性、正當性，并根據(jù)我國金融機構(gòu)發(fā)展特點編制金融風險管理規(guī)劃方案。

2 有效識別金融風險的方法與途徑

隨著市場經(jīng)濟體制的創(chuàng)建，我國金融機構(gòu)也隨之獲得了新活力、新動力。從社會資源角度來看，該背景下金融機構(gòu)具有十分廣闊的發(fā)展前景，而金融體系在發(fā)展過程中，可以通過資產(chǎn)流通價值體積形式作為基本參考數(shù)據(jù)，對金融行業(yè)的安全、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展提供強大保證[2]。然而金融機構(gòu)在發(fā)展過程中也會由于多種因素的干擾與影響從而出現(xiàn)各種各樣的問題，其中不可預(yù)測、不確定性的風險會直接導(dǎo)致金融機構(gòu)產(chǎn)生很大的經(jīng)濟損失，針對這一實際情況，金融風險識別工作的重要性以及關(guān)鍵性得到了較大體現(xiàn)。

2.1 金融風險識別的方法

在對金融進行管理過程中，可通過外部單位對金融機構(gòu)中所存在風險進行識別，比如保險公司、風險學(xué)會等規(guī)劃的風險分析表，對該機構(gòu)自身風險進行識別。而根據(jù)該表格產(chǎn)生了多種風險識別方法，主要有風險事故事后分析法、風險清單分析法、事件樹分析法、風險因素預(yù)先分析法、保單對照法以及風險分析調(diào)查法等，但是上述方式一般只針對于普通金融風險進行識別。而針對一些具備特殊性質(zhì)的金融風險，則需要結(jié)合機構(gòu)自身實際情況，通過內(nèi)部狀況對金融風險進行識別，比如流程圖分析法、財務(wù)報表分析法等。

2.2 依據(jù)資產(chǎn)負債表對金融風險進行識別

債務(wù)人所有經(jīng)營收益的綜合概況即為資產(chǎn)負債表，其不僅表明了該債務(wù)人的所有資產(chǎn)與負債狀況，而且對其所擁有資產(chǎn)與負債的內(nèi)部結(jié)構(gòu)狀況也進行了詳盡呈現(xiàn)，該表格對債權(quán)銀行從整體與內(nèi)部結(jié)構(gòu)上對綜合狀況進行了解提供了有效幫助。其中資產(chǎn)包括現(xiàn)金、貸款、證券投資、固定資產(chǎn)以及其他資產(chǎn)，而每一個資產(chǎn)種類都有其自身風險特性。

2.2.1 現(xiàn)金資產(chǎn)

現(xiàn)金資產(chǎn)主要是庫存現(xiàn)金，比如：在中國人民銀行的存款、托收達款以及同業(yè)存款等，該資產(chǎn)種類具備極高的流動性，正因此銀行將其視為一線準備金。

2.2.2 貸款

貸款不僅是商業(yè)銀行中重要資產(chǎn)項目，也是商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)來源，其關(guān)鍵特質(zhì)在于較強信用風險以及較低流動性。該貸款項目分為多種方式，而這些方式中所具備的金融風險也不盡相同[3]。

2.2.3 證券投資

證券投資主要有公司債券、國庫券以及股票等，通常情況下，其具備極高流動性，也因此作為銀行中二級準備金。然而其所面對的風險主要有利率風險、信用風險以及價格風險。

除此之外，還有商業(yè)銀行的固定資產(chǎn)與其他資產(chǎn)，往往會由于折舊、通貨幣值不穩(wěn)定等問題而導(dǎo)致原有價值與現(xiàn)存價值有差異，因此具備一定風險。

2.3 從信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)對金融風險進行有效識別

我國商業(yè)銀行資產(chǎn)來源中最主要的項目是貸款，基于此，可以根據(jù)貸款內(nèi)部結(jié)構(gòu)對其風險進行研究，并幫助商業(yè)銀行對此類風險多加規(guī)避?，F(xiàn)階段，權(quán)威性、專業(yè)性以及實踐性較高的方式就是貸款風險五級分類法，此方式對貸款進行了分類，其分類依據(jù)是貸款風險由小到大，分別是正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五大類，后三者被視為不良貸款。