摘要：金融擔(dān)保是金融市場(chǎng)上最重要的組成部分之一，也可以稱之為信用擔(dān)保，金融擔(dān)保在中小企業(yè)的金融市場(chǎng)中發(fā)揮著重要的作用，本文主要先分析了中小企業(yè)金融擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵，然后就中小企業(yè)金融擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制和外部防范方面進(jìn)行了研究探討，本次研究更是完善了小型企業(yè)和中型企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理理論，并就如何規(guī)范企業(yè)科學(xué)的發(fā)展進(jìn)程進(jìn)行了相關(guān)探討。

關(guān)鍵詞：危機(jī)時(shí)代;中小企業(yè);金融擔(dān)保;風(fēng)險(xiǎn)管理體系

中小企業(yè)金融擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要是為了提升企業(yè)在市場(chǎng)方面的融資能力，也為了解決企業(yè)的貸款問題，也幫助企業(yè)走出市場(chǎng)融資的困境，因此需要對(duì)金融市場(chǎng)體系進(jìn)行全面的改革，且重點(diǎn)在于建立中小企業(yè)的金融擔(dān)保，降低除了銀行方面的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，也在一定程度上提升中小企業(yè)在金融融資方面的積極能力。為了從根本上加速中小企業(yè)的融資，并促進(jìn)金融擔(dān)保業(yè)的持續(xù)性發(fā)展，更需要從實(shí)踐中和理論中獲得對(duì)企業(yè)的定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)能力。因此在企業(yè)內(nèi)部建立一個(gè)良好的風(fēng)險(xiǎn)管控體系，更能夠推進(jìn)金融擔(dān)保業(yè)的發(fā)展，也更能夠?qū)崿F(xiàn)金融擔(dān)保的發(fā)展，這對(duì)于企業(yè)的發(fā)展有更大的促進(jìn)作用。

一、中小企業(yè)金融擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵

如今在金融行業(yè)中并沒有準(zhǔn)確去定義金融擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，有的學(xué)者認(rèn)為金融擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)也只是在金融行業(yè)中發(fā)生的對(duì)企業(yè)造成風(fēng)險(xiǎn)的事件，但是也有另外一個(gè)觀點(diǎn)，金融擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)主要是發(fā)生了各個(gè)行業(yè)中發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。金融擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)際存在的，在一些因素的影響之下會(huì)導(dǎo)致?lián)p失的出現(xiàn)，這些不利的因素可統(tǒng)稱為企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)[1]。在市場(chǎng)中必然會(huì)存在一些大大小小的風(fēng)險(xiǎn)，金融擔(dān)保的管理風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)越大，則企業(yè)經(jīng)營(yíng)的成本和管理的成本也會(huì)更大，這也是金融擔(dān)保的市場(chǎng)化機(jī)制。當(dāng)企業(yè)遇到了較大的風(fēng)險(xiǎn)之后，同樣會(huì)遭受到更大的損失，且金融擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)性高，這樣說來也并不是沒有道理的。

二、中小企業(yè)金融擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的生成路徑

（一）機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)

1、操作風(fēng)險(xiǎn)：金融擔(dān)保業(yè)是一個(gè)重要的行業(yè)，在這個(gè)行業(yè)中工作的工作人員需要有全面的專業(yè)知識(shí)，現(xiàn)如今我國(guó)金融擔(dān)保機(jī)構(gòu)往往有用的人才較少，且管理人員自身水平也不足，在金融擔(dān)保業(yè)中更是沒有形成有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，這樣一來便很容易出現(xiàn)操作方面的風(fēng)險(xiǎn);2、資金風(fēng)險(xiǎn)：金融擔(dān)保機(jī)構(gòu)因構(gòu)建規(guī)模比較小，在市場(chǎng)注冊(cè)時(shí)引入的資金質(zhì)量也會(huì)比較低，而且我國(guó)各類企業(yè)金融擔(dān)保體系還存在較大的缺點(diǎn)，因此容易引發(fā)資金風(fēng)險(xiǎn);3、犯罪風(fēng)險(xiǎn)。在金融擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行過程中，難免會(huì)遇到犯罪方面的風(fēng)險(xiǎn)，且此風(fēng)險(xiǎn)主要來源于不同類別[2]。

（二）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

1、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中常常會(huì)遇到各種競(jìng)爭(zhēng)，大型企業(yè)一旦抓準(zhǔn)的機(jī)會(huì)，便會(huì)躋身市場(chǎng)中，而中小企業(yè)由于自身優(yōu)勢(shì)不足，常常在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處在不利的位置，針對(duì)中小企業(yè)而言，這些更是影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵點(diǎn);2、信用風(fēng)險(xiǎn)：金融擔(dān)保機(jī)構(gòu)為了正常運(yùn)行需要有良好的信用，受到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的影響，企業(yè)的信用更是不被重視，我國(guó)中小企業(yè)較多，由于整個(gè)社會(huì)的信用問題還沒有得到改善，這樣也給中小企業(yè)金融擔(dān)保業(yè)帶來了一定的風(fēng)險(xiǎn)。

三、構(gòu)建中小企業(yè)金融擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)外部防范體系

（一）改善外部運(yùn)營(yíng)環(huán)境

我國(guó)中小企業(yè)金融擔(dān)保業(yè)之所以能夠進(jìn)行持續(xù)性的發(fā)展是因?yàn)橛幸粋€(gè)較高的企業(yè)運(yùn)營(yíng)環(huán)境，社會(huì)信用環(huán)境作為企業(yè)外部運(yùn)營(yíng)的主要環(huán)境，更需要完善環(huán)境的建設(shè)，這樣一來才能夠間接影響或直接影響到我國(guó)中小企業(yè)金融擔(dān)保業(yè)在市場(chǎng)當(dāng)中的發(fā)展。無論是中型企業(yè)，還是小型企業(yè)，更需要改善外部的運(yùn)營(yíng)環(huán)境，這樣一來才能夠有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，同樣也能夠作為外部風(fēng)險(xiǎn)防范的體系，為了全面改善企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)環(huán)境，企業(yè)自身需要加強(qiáng)征信建設(shè)、法規(guī)建設(shè)以及法律建設(shè)等方面來進(jìn)行實(shí)現(xiàn)。

（二）實(shí)現(xiàn)外部風(fēng)險(xiǎn)功能

為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)金融擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)外部轉(zhuǎn)移、外部分散、外部補(bǔ)償?shù)裙δ?，我?guó)中小企業(yè)更需要重視運(yùn)營(yíng)基礎(chǔ)和自身發(fā)展[3]。中小企業(yè)中金融擔(dān)保業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)較大，因此企業(yè)金融擔(dān)保業(yè)的核心業(yè)務(wù)更是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，例如我國(guó)中小企業(yè)在進(jìn)行金融擔(dān)保的過程中，運(yùn)營(yíng)難以實(shí)現(xiàn)相關(guān)的功能，比如補(bǔ)償功能、轉(zhuǎn)移功能和分散功能等，這樣一來則不能夠?qū)崿F(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)了。所以說金融擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)功能應(yīng)當(dāng)作為中小企業(yè)金融擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制的主要內(nèi)部，而實(shí)現(xiàn)這些功能則需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、風(fēng)險(xiǎn)再擔(dān)保、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)龋钡酵耆珜?shí)現(xiàn)功能的落實(shí)，才能夠?qū)崿F(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控。

（三）建立服務(wù)監(jiān)管體系

我國(guó)中小企業(yè)金融擔(dān)保業(yè)為了實(shí)現(xiàn)繼續(xù)長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展，需要徹底完善服務(wù)體系和外部監(jiān)控，在完善外部監(jiān)管體系之后將全面實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)金融擔(dān)保業(yè)中工作的合理性，這樣便可有效降低風(fēng)險(xiǎn)，在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善社會(huì)服務(wù)體系，能夠保障金融擔(dān)保業(yè)中生態(tài)服務(wù)的實(shí)踐，這樣一來我們就知道我國(guó)中小企業(yè)金融擔(dān)保業(yè)可從生態(tài)性和合規(guī)性方面進(jìn)行發(fā)展和管控，所以我國(guó)中型企業(yè)和小型企業(yè)更需要完善社會(huì)服務(wù)體系和外部監(jiān)管體系，這樣才能夠有效保障企金融擔(dān)保不出現(xiàn)較大的風(fēng)險(xiǎn)[4]。

四、構(gòu)建中小企業(yè)金融擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系

（一）實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別功能

金融擔(dān)保機(jī)構(gòu)為了順利開展風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)，需要進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，其中風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警功能需要體現(xiàn)全面的風(fēng)險(xiǎn)控制，并實(shí)施在金融擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的事件當(dāng)中，其中風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別功能則主要是體現(xiàn)在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的方面，并實(shí)施在金融擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生之前?？茖W(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警功能和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別功能能夠幫助我國(guó)中小企業(yè)的金融擔(dān)保業(yè)進(jìn)行快速且平穩(wěn)的發(fā)展，所以說實(shí)現(xiàn)了上述兩種功能，也能夠幫助我國(guó)中小企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制，在實(shí)現(xiàn)了相關(guān)功能之后，便可以構(gòu)建中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系等[5]。

（二）實(shí)現(xiàn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)功能

金融擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)主要分為補(bǔ)償功能、轉(zhuǎn)移功能和分散功能，這也是實(shí)現(xiàn)我國(guó)中小企業(yè)金融擔(dān)保業(yè)發(fā)展的主要途徑，由于我國(guó)中小企業(yè)的金融擔(dān)保行業(yè)具有高風(fēng)險(xiǎn)性，因此需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)性管理，這也是我國(guó)中小企業(yè)金融擔(dān)保業(yè)的主要業(yè)務(wù)，因此必須要在企業(yè)內(nèi)部實(shí)現(xiàn)上述功能，作為我國(guó)中小企業(yè)金融擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制體系的核心內(nèi)容，更需要實(shí)現(xiàn)補(bǔ)償、分散、轉(zhuǎn)移等功能，為了實(shí)現(xiàn)這些功能，因此需要實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)自留、風(fēng)險(xiǎn)反擔(dān)保、風(fēng)險(xiǎn)投資等風(fēng)險(xiǎn)管控路徑[6]。

（三）實(shí)現(xiàn)科學(xué)運(yùn)營(yíng)功能

我國(guó)中小企業(yè)金融擔(dān)保業(yè)在實(shí)現(xiàn)了科學(xué)的運(yùn)營(yíng)工作之后，便能夠全面保障企業(yè)進(jìn)展，但是我們還要注意原本的企業(yè)金融擔(dān)保機(jī)構(gòu)難免存在各類問題，在建立有效的機(jī)制之后，才能夠開展進(jìn)行全面運(yùn)營(yíng)，能夠有效控制這些信息，這樣一來便能夠有效管理風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，并控制因?yàn)閱T工的道德問題而出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，因此必須要實(shí)現(xiàn)科學(xué)的運(yùn)營(yíng)目標(biāo)，讓中小企業(yè)內(nèi)部均能夠?qū)崿F(xiàn)科學(xué)運(yùn)營(yíng)，這樣一來可有效保障中小企業(yè)金融擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制，從而降低的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率。

五、結(jié)束語

中小企業(yè)金融擔(dān)保行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)性較高，在經(jīng)過了2008年的全球金融危機(jī)之后，讓全世界的金融機(jī)構(gòu)、金融部門等都認(rèn)識(shí)到了金融風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，為了加強(qiáng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)體系的管控，需要長(zhǎng)期來管控風(fēng)險(xiǎn)，這更是一場(chǎng)長(zhǎng)期的持久戰(zhàn)。因此中小企業(yè)不僅僅需要完善金融擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的管理，還需要提升自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防能力，這樣能夠?qū)崿F(xiàn)我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展，也而推進(jìn)了我國(guó)中小企業(yè)金融擔(dān)保業(yè)的發(fā)展進(jìn)程，從整體上講，這對(duì)于企業(yè)發(fā)展具有一定的意義。

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作者簡(jiǎn)介：

劉衛(wèi)星（1970-），男，漢族，河北豐南縣人，碩士，講師，研究方向?yàn)榻鹑谂c經(jīng)濟(jì)，廣東工程職業(yè)技術(shù)學(xué)院。