竇寧

【摘 要】 近年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)大型國(guó)有企業(yè)取得到了突飛猛進(jìn)的進(jìn)步，企業(yè)的發(fā)展隨之而來(lái)的就是資金量的逐步擴(kuò)大，我國(guó)國(guó)有企業(yè)很長(zhǎng)一段時(shí)間以來(lái)資金的管理都很分散，這造成了資金的使用效率低下，集團(tuán)對(duì)集團(tuán)整體各子公司的資金情況掌握不及時(shí)，整體融資成本高等諸多問(wèn)題。本文重點(diǎn)分析了大型國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)公司的主要職能，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及經(jīng)營(yíng)策略，通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)公司的分析，進(jìn)而發(fā)現(xiàn)大型國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)公司對(duì)于國(guó)有企業(yè)發(fā)展的作用及重要意義。

【關(guān)鍵詞】 大型國(guó)有企業(yè) 財(cái)務(wù)公司 作用

一、背景

自1987年我國(guó)第一家集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)公司成立以來(lái)，集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)公司在服務(wù)集團(tuán)以及集團(tuán)成員單位日常的資金管理，實(shí)現(xiàn)資金歸集，進(jìn)行資金監(jiān)控，優(yōu)化企業(yè)投融資等方面都充分發(fā)揮了重要作用。那么何為財(cái)務(wù)公司？企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的定義是指以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的，為企業(yè)集團(tuán)成員單位提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。2014 年 10 月 28 日，國(guó)資委聯(lián)合銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)的《關(guān)于中央企業(yè)進(jìn)一步促進(jìn)財(cái)務(wù)公司健康發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》，提出財(cái)務(wù)公司應(yīng)“充分發(fā)揮‘集團(tuán)資金歸集平臺(tái)、集團(tuán)資金結(jié)算平臺(tái)、集團(tuán)資金監(jiān)控平臺(tái)、集團(tuán)金融服務(wù)平臺(tái)四個(gè)平臺(tái)功能，促進(jìn)集團(tuán)優(yōu)化資源配置，節(jié)約財(cái)務(wù)成本，保障資金安全，提升運(yùn)行效率”。其業(yè)務(wù)范圍包括：對(duì)成員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問(wèn)、信用鑒證及相關(guān)的咨詢(xún)、代理業(yè)務(wù);協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付;經(jīng)批準(zhǔn)的保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù);對(duì)成員單位提供擔(dān)保;辦理成員單位之間的委托貸款及委托投資;對(duì)成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn);辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計(jì);吸收成員單位的存款;對(duì)成員單位辦理貸款及融資租賃;從事同業(yè)拆借;（須經(jīng)過(guò)人民銀行批準(zhǔn)獲得網(wǎng)上拆借資格）;.中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)（經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行財(cái)務(wù)公司債券;承銷(xiāo)成員單位的企業(yè)債券;對(duì)金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資;有價(jià)證券投資;成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸、買(mǎi)方信貸及融資租賃）。

二、大型國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)公司的主要職能

（一）嚴(yán)格進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，保證資金安全

大型國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)公司作為非銀行金融機(jī)構(gòu)，需要有嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)控制管理體系，其主要職責(zé)為研究國(guó)內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)管理的最新動(dòng)態(tài)，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的最新動(dòng)態(tài)制定財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理基本政策，進(jìn)而根據(jù)政策監(jiān)督檢查有關(guān)執(zhí)行情況;在業(yè)務(wù)中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、信用等級(jí)評(píng)定、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、資產(chǎn)分類(lèi)等工作，以集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)為依據(jù)，跟蹤落實(shí)有關(guān)執(zhí)行情況，對(duì)財(cái)務(wù)公司主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和預(yù)警，并對(duì)超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn);對(duì)集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)公司在信用、市場(chǎng)和操作等方面的風(fēng)險(xiǎn)控制情況進(jìn)行監(jiān)督，提出財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的意見(jiàn)，督促公司管理層和各部門(mén)采取必要的措施有效識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制、緩釋風(fēng)險(xiǎn)等。公司風(fēng)險(xiǎn)管理政策以“合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)”為原則，緊抓合規(guī)經(jīng)營(yíng)不放松，完善公司治理、做實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量、強(qiáng)化業(yè)務(wù)合規(guī)意識(shí);適度降低資產(chǎn)久期，加強(qiáng)資金歸集和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理，落實(shí)壓力測(cè)試和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急預(yù)案。在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面，需要落實(shí)貸款“三查”，合理控制表內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)敞口，做實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量。在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理方面，需要實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)成員單位輿情變化、關(guān)注表外負(fù)債向表內(nèi)的傳導(dǎo)性，定時(shí)開(kāi)展流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試。作為金融機(jī)構(gòu)，嚴(yán)格控制反洗錢(qián)尤為重要，在反洗錢(qián)方面，通過(guò)反洗錢(qián)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)客戶(hù)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定和可疑交易甄別、提示，有效把控反洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)。只有嚴(yán)格地控制了財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)，才能夠更好的保證集團(tuán)及各成員單位的整體資金安全，才能更好的服務(wù)集團(tuán)，促進(jìn)集團(tuán)更快更好發(fā)展。

（二）加強(qiáng)資金集中歸集，提升服務(wù)水平

大型國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)公司嚴(yán)格遵守《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》，以加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高國(guó)有企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的，目標(biāo)客戶(hù)群定位為國(guó)有企業(yè)集團(tuán)成員單位，為成員單位提供法律法規(guī)允許范圍內(nèi)的各項(xiàng)服務(wù)。在對(duì)財(cái)務(wù)公司資金和結(jié)算業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)及全面分析的基礎(chǔ)上，做好整體的資金歸集，嚴(yán)格做到資金頭寸的充足，隨時(shí)保證資金調(diào)撥順利進(jìn)行，并根據(jù)成員單位的需求，及時(shí)完成代理支付和內(nèi)部轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)，服務(wù)成員單位貸款和票據(jù)業(yè)務(wù)的柜臺(tái)結(jié)算處理，以及存貸款賬戶(hù)結(jié)息等工作。大型國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)公司通過(guò)加強(qiáng)資金集中管理，提升服務(wù)水平，為成員單位的穩(wěn)定發(fā)展提供強(qiáng)有力的后援保障。

（三）開(kāi)拓多種信貸業(yè)務(wù)，滿(mǎn)足企業(yè)資金需求

大型國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)公司通過(guò)開(kāi)展多種自主決策的自營(yíng)貸款業(yè)務(wù)，并根據(jù)成員單位具體需求實(shí)現(xiàn)融資品種多樣化，根據(jù)不同成員單位的特點(diǎn)，設(shè)計(jì)與其需求相匹配的融資方式，積極有效解決成員單位遇到的臨時(shí)性資金需求，緩解其面臨的資金壓力。根據(jù)成員單位需求，積極開(kāi)展票據(jù)貼現(xiàn)、票據(jù)承兌、委托貸款和擔(dān)保等業(yè)務(wù)，協(xié)助成員單位調(diào)整其貸款結(jié)構(gòu)，使其實(shí)現(xiàn)貸款結(jié)構(gòu)的多樣化。對(duì)具備自主創(chuàng)新能力和先進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)的企業(yè)給予貸款規(guī)模上傾斜、貸款利率上優(yōu)惠的政策，以實(shí)現(xiàn)讓利成員單位、服務(wù)集團(tuán)戰(zhàn)略的目標(biāo)。集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)公司充分運(yùn)用金融牌照，盤(pán)活存量資產(chǎn)，全方位的撬動(dòng)外部資源服務(wù)企業(yè)，以滿(mǎn)足成員單位的多種信貸服務(wù)需求。

（四）發(fā)揮金融服務(wù)職能，實(shí)現(xiàn)存量資金增值

大型國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)公司堅(jiān)持立足企業(yè)集團(tuán)、立足資金管理、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略定位，在投資業(yè)務(wù)中進(jìn)行存量資金增值，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)整體的降本增效。通過(guò)審慎開(kāi)展有價(jià)證券投資業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)自營(yíng)資金和成員單位委托資金的有效增值。在保證本金安全，保障資金流動(dòng)性的前提下，充分發(fā)揮金融服務(wù)職能。集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)公司通過(guò)精細(xì)化頭寸管理，合理分配資金，提高資金收益，助力集團(tuán)企業(yè)降本增效。根據(jù)成員單位的需求，開(kāi)發(fā)適合成員單位資金管理需求的存款產(chǎn)品，改善存款結(jié)構(gòu)，以達(dá)到提高資金歸集率的目的;通過(guò)建立財(cái)企資金歸集管理協(xié)同工作機(jī)制，力爭(zhēng)由資金主動(dòng)上存逐步轉(zhuǎn)變?yōu)榻y(tǒng)收統(tǒng)支的資金集中管理模式，并根據(jù)成員單位的存款狀況，合理安排保證金和集團(tuán)同業(yè)等特殊存款的解決方案，實(shí)現(xiàn)資金的有效歸集。

三、大型國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營(yíng)策略

大型國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)公司主要的經(jīng)營(yíng)策略，在堅(jiān)持立足企業(yè)集團(tuán)、立足資金管理、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略定位基礎(chǔ)上，集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)公司遵循“依托集團(tuán)，服務(wù)集團(tuán)”的經(jīng)營(yíng)宗旨，在穩(wěn)健合規(guī)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)上，著力為集團(tuán)成員單位提供優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)。根據(jù)集團(tuán)的戰(zhàn)略調(diào)整方向和籌融資策略，適時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)公司的資金管理和融資服務(wù)重點(diǎn)和方式，采取有力措施進(jìn)一步加強(qiáng)資金集中管理，提高資金歸集度;另外在政策方面爭(zhēng)取支持，加強(qiáng)金融產(chǎn)品創(chuàng)新，豐富籌融資手段，為集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供更多的融資支持;在利率市場(chǎng)化的大環(huán)境下，主動(dòng)適應(yīng)利率市場(chǎng)化快速推進(jìn)的趨勢(shì)，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債精細(xì)化管理，保證資金的安全性、流動(dòng)性，構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系;并通過(guò)健全金融服務(wù)體系和完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，進(jìn)一步發(fā)揮金融牌照優(yōu)勢(shì)，助推集團(tuán)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)集團(tuán)整體效益最大化。

四、大型國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)

大型國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營(yíng)的具體目標(biāo)概括為：健全“一個(gè)系統(tǒng)”即完善結(jié)算系統(tǒng)功能，提高資金的集中管理水平;建設(shè)“兩個(gè)池子”即強(qiáng)化以資金歸集為核心的現(xiàn)金池，完善以電票支付為主的票據(jù)池;實(shí)現(xiàn)“三個(gè)轉(zhuǎn)變”即外部融資服務(wù)為主向綜合金融服務(wù)轉(zhuǎn)變、服務(wù)集團(tuán)成員單位向服務(wù)集團(tuán)產(chǎn)業(yè)鏈上單位轉(zhuǎn)變、被動(dòng)配合業(yè)務(wù)為主向自主開(kāi)拓業(yè)務(wù)為主轉(zhuǎn)變;申請(qǐng)“四項(xiàng)資質(zhì)”即外匯業(yè)務(wù)資質(zhì)、發(fā)行財(cái)務(wù)公司債券資質(zhì)、產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)資質(zhì)、短融中票承銷(xiāo)業(yè)務(wù)資質(zhì);深化“五個(gè)體系”即資產(chǎn)負(fù)債比例管理體系、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系、利率定價(jià)管理體系、信息技術(shù)保障體系、人力資源管理體系;完善“六類(lèi)業(yè)務(wù)”即現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)、產(chǎn)業(yè)融資業(yè)務(wù)、資產(chǎn)交易業(yè)務(wù)、產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)、咨詢(xún)代理業(yè)務(wù)。通過(guò)配合集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃的實(shí)施和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的推進(jìn)，以集團(tuán)資金集約管理為核心，整合金融資源，完善金融服務(wù)功能，把財(cái)務(wù)公司打造成集團(tuán)的資金集約管理中心、產(chǎn)業(yè)融資服務(wù)中心、資產(chǎn)交易運(yùn)作中心、資金風(fēng)險(xiǎn)管控中心，成為擁有高效的組織架構(gòu)、多元的業(yè)務(wù)體系、突出的創(chuàng)新能力、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理和強(qiáng)大的信息化支持、行業(yè)領(lǐng)先的國(guó)有企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部綜合金融服務(wù)商。

五、結(jié)語(yǔ)

在經(jīng)濟(jì)全球化的大背景下，大型國(guó)有企業(yè)的現(xiàn)金管理尤為重要，靈活運(yùn)用企業(yè)內(nèi)部的資金，充分降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，避免過(guò)分依賴(lài)企業(yè)外部金融機(jī)構(gòu)的融資，提高資金的使用效率已經(jīng)成為大型國(guó)有企業(yè)發(fā)展的必要條件，財(cái)務(wù)公司具有獨(dú)立性強(qiáng)和金融機(jī)構(gòu)的屬性讓它成為了大型國(guó)有企業(yè)資金集中管理的理想平臺(tái)。

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