鄭軍 盛康麗

（安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)，安徽蚌埠，233030）

一、引言

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為國(guó)家鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的重要組成部分，在服務(wù)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略中也應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的制度創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的深度融合發(fā)展。世界各國(guó)已經(jīng)取得了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的一些成功經(jīng)驗(yàn)，如美國(guó)強(qiáng)調(diào)構(gòu)建成熟的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度，法國(guó)注重相互制保險(xiǎn)發(fā)展，日本農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)適用于小規(guī)模農(nóng)業(yè)，都對(duì)我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略具有借鑒意義。因此，本文基于制度創(chuàng)新理論，著重選取美國(guó)、法國(guó)和日本的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度研究，基于制度創(chuàng)新維度不同，選取管理制度、財(cái)政制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度三個(gè)方面，分析農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，為我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略提供政策建議。

二、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的管理機(jī)制創(chuàng)新：國(guó)際經(jīng)驗(yàn)

熊彼特創(chuàng)新理論認(rèn)為創(chuàng)新是通過(guò)重新組合生產(chǎn)要素來(lái)建立新生產(chǎn)函數(shù)，達(dá)到企業(yè)家目的[1]。管理創(chuàng)新是對(duì)資源和要素進(jìn)行再優(yōu)化配置，而產(chǎn)品、技術(shù)作為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的生產(chǎn)要素，可以通過(guò)優(yōu)化配置進(jìn)行管理創(chuàng)新，達(dá)到服務(wù)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的目的[2]。因此，對(duì)比分析美國(guó)、法國(guó)和日本的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)為鄉(xiāng)村振興的產(chǎn)品管理、技術(shù)管理的經(jīng)驗(yàn)，為本國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略服務(wù)。

（一）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的產(chǎn)品管理創(chuàng)新推動(dòng)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)興旺

1.美國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品管理創(chuàng)新以產(chǎn)品性質(zhì)為分類(lèi)管理標(biāo)準(zhǔn)

分類(lèi)管理可以極大提高管理效率。1980年以前，美國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品管理創(chuàng)新都是基于產(chǎn)品對(duì)農(nóng)業(yè)保障對(duì)象，基本劃分為兩類(lèi)：產(chǎn)量類(lèi)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品、收益類(lèi)保險(xiǎn)產(chǎn)品。然而這種按保障機(jī)制劃分的產(chǎn)品管理辦法分類(lèi)辦法，隨著指數(shù)保險(xiǎn)的出現(xiàn)，逐漸不適應(yīng)美國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)管理形勢(shì)。因此，根據(jù)美國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)的產(chǎn)品條款和保障范圍統(tǒng)計(jì)分析，美國(guó)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品大致可分為四類(lèi)，具體如表1所示。新的管理分類(lèi)辦法包含了新的保險(xiǎn)產(chǎn)品，并進(jìn)行更細(xì)致的劃分，有助于農(nóng)場(chǎng)主進(jìn)一步了解農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品并根據(jù)自己需求購(gòu)買(mǎi)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，促進(jìn)農(nóng)場(chǎng)主經(jīng)營(yíng)特色農(nóng)業(yè)和規(guī)模種植，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)興旺，為鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)實(shí)力。

表1 2006年美國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品類(lèi)別和保險(xiǎn)責(zé)任

2.法國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品以法律形式明確管理形式

法國(guó)作為農(nóng)業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家，其農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)管理水平較高。早期法國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任只有冰雹，但1960年《農(nóng)業(yè)指導(dǎo)法》的頒布，以法律形式支持私營(yíng)保險(xiǎn)公司發(fā)展商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。1982年，《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》的頒布，以法律形式明確法國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)率、保險(xiǎn)責(zé)任等。2006年，為促進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的市場(chǎng)化發(fā)展，法國(guó)政府頒布相關(guān)法案規(guī)定對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)不再實(shí)施稅收優(yōu)惠政策。法國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律法規(guī)的完善為其管理提供法律依據(jù)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)鄉(xiāng)村振興的有法可依。同時(shí)，法律的規(guī)范為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)繁榮，是法國(guó)鄉(xiāng)村振興的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。

3.日本農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)分類(lèi)管理以農(nóng)作物性質(zhì)為劃分標(biāo)準(zhǔn)

日本農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)際屬于互助保險(xiǎn)范疇，1939年實(shí)施多風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)作物保險(xiǎn)計(jì)劃，該計(jì)劃覆蓋了全國(guó)的水稻、小麥、大麥和桑葚等農(nóng)作物。隨著農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)過(guò)不斷發(fā)展完善，其農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的種類(lèi)幾乎概括了日本主要農(nóng)產(chǎn)品，主要包括農(nóng)作物共濟(jì)、家畜共濟(jì)、水果和果樹(shù)共濟(jì)、經(jīng)濟(jì)作物共濟(jì)和園藝設(shè)施共濟(jì)五大類(lèi)，具體內(nèi)容如表2所示。按農(nóng)作物性質(zhì)的分類(lèi)管理辦法，使得農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)可為不同類(lèi)型農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展服務(wù)，實(shí)現(xiàn)不同類(lèi)型農(nóng)產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)和規(guī)?；l(fā)展，促進(jìn)各類(lèi)型農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)興旺，為鄉(xiāng)村振興服務(wù)。

表2 日本農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品類(lèi)別和適用范圍

（二）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的技術(shù)管理創(chuàng)新推動(dòng)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)興旺和生活富裕

1.高新技術(shù)的應(yīng)用提高美國(guó)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)力

美國(guó)科技對(duì)農(nóng)業(yè)貢獻(xiàn)率達(dá)70%以上，前沿科技不斷應(yīng)用于農(nóng)業(yè)實(shí)踐活動(dòng)。美國(guó)有著先進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品檢測(cè)體系，該體系結(jié)合衛(wèi)星遙感技術(shù)和信息采集技術(shù)，進(jìn)行階段性農(nóng)業(yè)信息監(jiān)測(cè)，準(zhǔn)確掌握農(nóng)業(yè)發(fā)展情況。在生物技術(shù)方面，美國(guó)在世界前十大農(nóng)業(yè)生物技術(shù)公司中獨(dú)占5家。在農(nóng)業(yè)科技發(fā)展層面，美國(guó)有130多所農(nóng)學(xué)院，56個(gè)農(nóng)業(yè)試驗(yàn)站，近萬(wàn)名農(nóng)業(yè)科學(xué)家和1.7萬(wàn)農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣員①注：數(shù)據(jù)來(lái)源于美國(guó)農(nóng)業(yè)部農(nóng)業(yè)研究局。。美國(guó)農(nóng)業(yè)的技術(shù)發(fā)展、科技優(yōu)勢(shì)，幫助美國(guó)農(nóng)業(yè)商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展，使得美國(guó)農(nóng)業(yè)在全球始終保持著競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。高新技術(shù)的應(yīng)用實(shí)現(xiàn)美國(guó)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)興旺，提高農(nóng)村居民的收入水平，實(shí)現(xiàn)鄉(xiāng)村振興。

2.農(nóng)業(yè)科研體系的完善促進(jìn)法國(guó)農(nóng)業(yè)專(zhuān)業(yè)化

法國(guó)的農(nóng)業(yè)科研體系為農(nóng)業(yè)發(fā)展中提供技術(shù)保障。其中，法國(guó)農(nóng)業(yè)合作組織在農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣，農(nóng)業(yè)教育培訓(xùn)等各方面都發(fā)揮著重要作用。在科技創(chuàng)新方面，法國(guó)農(nóng)業(yè)部每5年設(shè)定相關(guān)的農(nóng)業(yè)科技發(fā)展項(xiàng)目。農(nóng)業(yè)科技的應(yīng)用帶動(dòng)農(nóng)業(yè)根據(jù)地勢(shì)發(fā)展各種生產(chǎn)帶、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)全面機(jī)械化，農(nóng)場(chǎng)規(guī)模化經(jīng)營(yíng)。在1996年以前，法國(guó)存在七十多萬(wàn)農(nóng)場(chǎng)，平均每個(gè)農(nóng)場(chǎng)占地公頃；1996年以后，法國(guó)借著農(nóng)業(yè)機(jī)械發(fā)展，農(nóng)場(chǎng)數(shù)量以4%的速度減少②注：數(shù)據(jù)來(lái)源于法國(guó)糧農(nóng)漁業(yè)部《農(nóng)業(yè)及農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)概況》。。法國(guó)農(nóng)業(yè)技術(shù)與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的結(jié)合，使得法國(guó)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)降低、勞動(dòng)生產(chǎn)率提高，促使法國(guó)農(nóng)業(yè)區(qū)域?qū)I(yè)化、農(nóng)場(chǎng)專(zhuān)業(yè)化和作業(yè)專(zhuān)業(yè)化發(fā)展，使得農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代化發(fā)展加速，促進(jìn)法國(guó)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)振興和農(nóng)民生活富裕，激發(fā)法國(guó)鄉(xiāng)村的復(fù)興。

3.農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣體系的形成打造日本精致農(nóng)業(yè)

日本農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)科技應(yīng)用水平很高。日本農(nóng)業(yè)科技的應(yīng)用使得農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)保障水平提高，同時(shí)實(shí)行政府統(tǒng)一組織指導(dǎo)的農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣體系。被劃分為9個(gè)區(qū)的日本，有地方農(nóng)政局負(fù)責(zé)地方的農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣工作。在政府政策支持和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保障下，日本形成9大農(nóng)場(chǎng)，這種因地制宜的農(nóng)場(chǎng)模式，通過(guò)應(yīng)用科技整合和開(kāi)發(fā)本地資源，形成區(qū)域性的經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，打造精致農(nóng)業(yè)，促進(jìn)地方精致農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展和規(guī)模化經(jīng)營(yíng)。通過(guò)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)規(guī)模擴(kuò)大，來(lái)實(shí)現(xiàn)地方產(chǎn)業(yè)振興，從而改善當(dāng)?shù)鼐用竦慕?jīng)濟(jì)條件，提高農(nóng)業(yè)居民生活水平，實(shí)現(xiàn)鄉(xiāng)村振興的根本目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)鄉(xiāng)村的可持續(xù)性繁榮。

三、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的財(cái)政機(jī)制創(chuàng)新：國(guó)際經(jīng)驗(yàn)

財(cái)政機(jī)制是基于財(cái)政分配手段和財(cái)政組織形式等構(gòu)成要素，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)產(chǎn)生特定影響的運(yùn)行方式[4]。美國(guó)、法國(guó)和日本基于財(cái)政要素即選擇財(cái)政分配手段和財(cái)政組織形式，進(jìn)行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的財(cái)政機(jī)制創(chuàng)新，為我國(guó)提供實(shí)踐可行的財(cái)政機(jī)制創(chuàng)新方式，促進(jìn)鄉(xiāng)村振興。

（一）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的分配方式創(chuàng)新推動(dòng)農(nóng)業(yè)治理有效

1.農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)和稅制的改革提高美國(guó)參保積極性

美國(guó)財(cái)政分配方式創(chuàng)新主要體現(xiàn)在保費(fèi)補(bǔ)貼制度和稅制創(chuàng)新方面。美國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)施過(guò)程中，采取了保費(fèi)補(bǔ)貼和稅收優(yōu)惠等方式對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)公司予以支持，確保了其開(kāi)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的積極性。1933年，《美國(guó)聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)法》的頒布以法律形式表明了政府的財(cái)政支持。在1980年，美國(guó)通過(guò)了《聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)法》[5]，明確政府最高可提供30%的保費(fèi)補(bǔ)貼。同時(shí)，商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)免征1%-4%營(yíng)業(yè)稅以外的其他稅收。美國(guó)聯(lián)邦政府通過(guò)對(duì)不同險(xiǎn)種的保費(fèi)和稅制的改革，激發(fā)不同保險(xiǎn)保障風(fēng)險(xiǎn)水平，促進(jìn)各種保險(xiǎn)對(duì)不同農(nóng)作物的有效保障，實(shí)現(xiàn)政府財(cái)政支出治理農(nóng)村農(nóng)業(yè)的有效性，實(shí)現(xiàn)鄉(xiāng)村振興。

2.農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼比例和稅收政策保障法國(guó)農(nóng)業(yè)大國(guó)地位

法國(guó)財(cái)政分配創(chuàng)新主要基于保費(fèi)補(bǔ)貼改革和稅制改革兩方面。在保險(xiǎn)補(bǔ)貼方面，法國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)行“高補(bǔ)貼”政策，保費(fèi)補(bǔ)貼比例達(dá)到50%-80%；在稅收改革方面，法國(guó)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)不以盈利為目的，免除農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)部門(mén)的資本、存款、收入和財(cái)產(chǎn)稅收，并給予法律保障。法國(guó)還制定了《法國(guó)2000-2006年農(nóng)村發(fā)展規(guī)劃》，確定政府資金安排。除此之外，法國(guó)的保險(xiǎn)預(yù)算總額最低為保費(fèi)的20%，最高為保費(fèi)的50%，用于國(guó)營(yíng)保險(xiǎn)公司日常經(jīng)營(yíng)的需要。這一系列的國(guó)家財(cái)政支持政策體現(xiàn)法國(guó)政府進(jìn)行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)分配方式改革，促進(jìn)農(nóng)業(yè)治理有效，為農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)創(chuàng)造條件，使得法國(guó)農(nóng)業(yè)成為歐洲第一農(nóng)業(yè)大國(guó)，農(nóng)業(yè)的發(fā)展帶動(dòng)鄉(xiāng)村振興。

3.農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)浮動(dòng)補(bǔ)貼比率促使日本農(nóng)業(yè)響應(yīng)政府政策

日本的財(cái)政分配方式創(chuàng)新主要基于保費(fèi)補(bǔ)貼創(chuàng)新和管理費(fèi)用補(bǔ)貼創(chuàng)新，其中保費(fèi)補(bǔ)貼創(chuàng)新是財(cái)政支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的重點(diǎn)。保費(fèi)補(bǔ)貼制度方面，設(shè)立農(nóng)業(yè)共濟(jì)再保險(xiǎn)特別帳戶(hù)，對(duì)農(nóng)戶(hù)的保費(fèi)補(bǔ)貼進(jìn)行專(zhuān)門(mén)管理，主要從兩個(gè)方面進(jìn)行管理創(chuàng)新。一是保費(fèi)補(bǔ)貼額度，中央政府根據(jù)品種的不同給予農(nóng)民40%-55%左右的保費(fèi)補(bǔ)貼。二是浮動(dòng)的保費(fèi)補(bǔ)貼率，不同農(nóng)產(chǎn)品保險(xiǎn)費(fèi)率不同則保費(fèi)補(bǔ)貼比例也不同。在管理費(fèi)用補(bǔ)貼制度方面，中央政府給予農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的部分人員經(jīng)費(fèi)和經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用補(bǔ)貼。政府通過(guò)財(cái)政實(shí)現(xiàn)有效治理農(nóng)業(yè)，發(fā)展現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)，使得農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略發(fā)展。

（二）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)組織形式創(chuàng)新推動(dòng)農(nóng)業(yè)治理有效和生活富裕

1.美國(guó)聯(lián)邦政府完全負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政支持

美國(guó)聯(lián)邦政府和地方政府的權(quán)限劃分是財(cái)政組織形式創(chuàng)新的關(guān)鍵。聯(lián)邦政府將農(nóng)作物保險(xiǎn)視為國(guó)家戰(zhàn)略性計(jì)劃，因此農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政支持應(yīng)歸屬于聯(lián)邦政府的責(zé)任范圍。聯(lián)邦政府的主要包括國(guó)會(huì)、總統(tǒng)、聯(lián)邦法院三大機(jī)構(gòu)，具有對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)相關(guān)的立法、司法、行政三種權(quán)力（圖1）。州政府在美國(guó)聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)計(jì)劃中則無(wú)需承擔(dān)財(cái)政方面的責(zé)任。美國(guó)這種聯(lián)邦政府統(tǒng)一的財(cái)政支持提高農(nóng)業(yè)治理的有效性，提高農(nóng)業(yè)商品化率，為美國(guó)鄉(xiāng)村振興奠定經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)鄉(xiāng)村繁榮。

圖1 美國(guó)聯(lián)邦政府關(guān)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的職權(quán)

2.法國(guó)政府負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)互助的組織支持

法國(guó)政府為農(nóng)作物保險(xiǎn)集團(tuán)提供財(cái)政支持，是政府資助的商業(yè)保險(xiǎn)模式。1840年，法國(guó)開(kāi)始成立農(nóng)業(yè)互助保險(xiǎn)社。此后政府積極開(kāi)展互助機(jī)構(gòu)合并工作，成立中央互助保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，農(nóng)業(yè)互助向著集團(tuán)化方向發(fā)展。1986年，地區(qū)相互保險(xiǎn)公司正式成為農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)集團(tuán)公司。1966年，法國(guó)在大區(qū)范圍內(nèi)還創(chuàng)立了再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，進(jìn)而形成二級(jí)再保險(xiǎn)制度。法國(guó)二級(jí)再保險(xiǎn)制度。農(nóng)業(yè)在政府的財(cái)政扶持和各類(lèi)配套支持下迅速發(fā)展，保險(xiǎn)集團(tuán)也會(huì)在農(nóng)業(yè)各階段提供相對(duì)應(yīng)服務(wù)，法國(guó)保險(xiǎn)的財(cái)政支持是農(nóng)業(yè)發(fā)展的后盾，是法國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展的動(dòng)力，提高法國(guó)農(nóng)民農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的積極性，帶動(dòng)鄉(xiāng)村振興。

3.日本中央政府和民間會(huì)社共同負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政支持

日本財(cái)政組織創(chuàng)新是基于中央政府和共濟(jì)合作組織進(jìn)行，其財(cái)政支持由府縣的共濟(jì)合作組織和中央政府的再保險(xiǎn)特別會(huì)計(jì)處共同提供，每年分別承擔(dān)農(nóng)戶(hù)保險(xiǎn)費(fèi)的二分之一。日本農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政支持根據(jù)《農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償法》實(shí)施，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政預(yù)算主要由保險(xiǎn)金和事業(yè)費(fèi)組成。2006年，政府負(fù)責(zé)的保險(xiǎn)金將近700億日元，而負(fù)責(zé)的保險(xiǎn)事業(yè)費(fèi)為464億日元，占整個(gè)事業(yè)費(fèi)的一半③注：數(shù)據(jù)來(lái)源于2006年日本財(cái)政統(tǒng)計(jì)年鑒。。政府負(fù)擔(dān)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)的比率不同年度政府也具有差異。日本政府財(cái)政組織創(chuàng)新提高農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)效率，有利于各地發(fā)展地方特色農(nóng)業(yè)，為特色農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)創(chuàng)造條件，是日本農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)振興的重要前提，產(chǎn)業(yè)振興是鄉(xiāng)村振興的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，帶動(dòng)日本鄉(xiāng)村振興的發(fā)展。

四、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制創(chuàng)新：國(guó)際經(jīng)驗(yàn)

農(nóng)業(yè)的弱質(zhì)性和生產(chǎn)的特殊性，使得農(nóng)業(yè)成為典型的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)。而農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)從來(lái)源上，可以分為市場(chǎng)類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)和自然類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、氣候風(fēng)險(xiǎn)又是其中典型風(fēng)險(xiǎn)[6]。因此，以?xún)r(jià)格風(fēng)險(xiǎn)管理、氣候風(fēng)險(xiǎn)管理兩個(gè)層面對(duì)美國(guó)、法國(guó)和日本的先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行研究，為我國(guó)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的完善提供借鑒。

（一）農(nóng)業(yè)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新推動(dòng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)興旺

1.保險(xiǎn)產(chǎn)品是美國(guó)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)管理重要手段

美國(guó)農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)管理手段已由市場(chǎng)管理工具拓展到收入保險(xiǎn)、指數(shù)保險(xiǎn)。根據(jù)1996年美國(guó)農(nóng)業(yè)部農(nóng)業(yè)資源管理調(diào)查數(shù)據(jù)，美國(guó)的農(nóng)場(chǎng)主期貨、期權(quán)參與率達(dá)到80.08%，后因政策調(diào)整的參與率變化幅度為31.05%④注：數(shù)據(jù)來(lái)源于美國(guó)農(nóng)業(yè)部《農(nóng)業(yè)資源管理調(diào)查》。。在1993年，正式開(kāi)始收入保險(xiǎn)試點(diǎn)，管理農(nóng)業(yè)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。至今，美國(guó)收入保險(xiǎn)的產(chǎn)品新增10多個(gè)品種，主要包括農(nóng)作物收入保險(xiǎn)、收入援助、集體風(fēng)險(xiǎn)收入保護(hù)等⑤注：數(shù)據(jù)來(lái)源于美國(guó)農(nóng)業(yè)部風(fēng)險(xiǎn)管理局。。價(jià)格市場(chǎng)管理工具、收入保險(xiǎn)和指數(shù)保險(xiǎn)這一系列農(nóng)業(yè)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)管理手段，有效平緩農(nóng)戶(hù)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高農(nóng)戶(hù)進(jìn)行規(guī)模生產(chǎn)和專(zhuān)業(yè)生產(chǎn)信心。美國(guó)價(jià)格管理手段創(chuàng)新促進(jìn)美國(guó)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)興旺，為鄉(xiāng)村振興提供堅(jiān)實(shí)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。

2.共同農(nóng)業(yè)政策是法國(guó)價(jià)格管理的主要依據(jù)

法國(guó)作為歐盟成員國(guó)，實(shí)行共同農(nóng)業(yè)政策。支持農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格政策是法國(guó)共同農(nóng)業(yè)政策之一。1961年，法國(guó)建立了農(nóng)業(yè)市場(chǎng)指導(dǎo)和調(diào)節(jié)基金，法國(guó)農(nóng)業(yè)部參與該基金的運(yùn)行，確保共同農(nóng)業(yè)政策實(shí)施。1967年法國(guó)關(guān)于農(nóng)產(chǎn)品各方面的補(bǔ)貼交于歐共體負(fù)責(zé)，降低農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格對(duì)農(nóng)業(yè)市場(chǎng)健康發(fā)展的擾動(dòng)。歐盟的價(jià)格管理是提高農(nóng)戶(hù)收入和福利的重要工具。共同農(nóng)業(yè)政策使得法國(guó)農(nóng)業(yè)在價(jià)格管理上受到保護(hù)，使得農(nóng)戶(hù)免受價(jià)格波動(dòng)的困擾，是法國(guó)農(nóng)業(yè)機(jī)械化、專(zhuān)門(mén)化的前提條件，促進(jìn)法國(guó)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)興旺。這也是法國(guó)成為歐洲農(nóng)業(yè)大國(guó)的重要原因，是鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的重要手段。

3.政府和民間組織合作是日本價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)管理的主導(dǎo)形式

日本價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新主要由日本農(nóng)業(yè)協(xié)同組合和農(nóng)業(yè)信用保險(xiǎn)協(xié)會(huì)主導(dǎo)。日本是農(nóng)產(chǎn)品自給率較低的國(guó)家，其價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)管理十分重要。九十年代，日本農(nóng)業(yè)協(xié)同組合對(duì)所有農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格補(bǔ)貼金額達(dá)500億元⑥注：數(shù)據(jù)來(lái)源于日本歷年財(cái)政統(tǒng)計(jì)年鑒。。日本農(nóng)業(yè)協(xié)同組合還創(chuàng)設(shè)了合作保險(xiǎn)，而農(nóng)業(yè)信用保險(xiǎn)協(xié)會(huì)則實(shí)行產(chǎn)量保險(xiǎn)，降低農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)。無(wú)論是農(nóng)業(yè)協(xié)同組合還是農(nóng)業(yè)信用協(xié)會(huì)，投保合作保險(xiǎn)還是產(chǎn)量保險(xiǎn)，都是日本價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)管理的有效形式。這種合作形式促使農(nóng)戶(hù)加大農(nóng)業(yè)投入，提高農(nóng)戶(hù)生產(chǎn)積極性，提高農(nóng)產(chǎn)品的交易量，促進(jìn)日本農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。尤其對(duì)于日本農(nóng)業(yè)來(lái)說(shuō)，價(jià)格管理更促進(jìn)精致農(nóng)業(yè)繁榮，使得日本鄉(xiāng)村振興發(fā)展。

（二）農(nóng)業(yè)氣候風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)興旺

1.傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與新型農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)并存是美國(guó)氣候風(fēng)險(xiǎn)管理主要形式

美國(guó)完善的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系由傳統(tǒng)保險(xiǎn)和指數(shù)保險(xiǎn)構(gòu)成。其氣候風(fēng)險(xiǎn)管理工具也在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品體系成熟中不斷創(chuàng)新，主要包含兩類(lèi)氣候風(fēng)險(xiǎn)管理工具。一是傳統(tǒng)的產(chǎn)量類(lèi)農(nóng)作物保險(xiǎn)，二是新型的天氣指數(shù)保險(xiǎn)。近些年，美國(guó)積極試點(diǎn)和推廣指數(shù)保險(xiǎn)應(yīng)對(duì)氣候風(fēng)險(xiǎn)，與傳統(tǒng)產(chǎn)量型保險(xiǎn)相比，天氣指數(shù)保險(xiǎn)在道德風(fēng)險(xiǎn)和逆選擇問(wèn)題上更具優(yōu)勢(shì)，如表3所示。無(wú)論傳統(tǒng)的產(chǎn)量類(lèi)保險(xiǎn)還是創(chuàng)新發(fā)展的指數(shù)類(lèi)保險(xiǎn)，都可應(yīng)對(duì)各種氣候風(fēng)險(xiǎn)造成的農(nóng)業(yè)災(zāi)害，共同組成美國(guó)應(yīng)對(duì)氣候風(fēng)險(xiǎn)的管理機(jī)制，為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)振興創(chuàng)造前提條件，推動(dòng)美國(guó)鄉(xiāng)村振興。

2.商業(yè)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是法國(guó)氣候管理創(chuàng)新推動(dòng)力

法國(guó)氣候風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新速度較慢，氣候管理創(chuàng)新大多由商業(yè)保險(xiǎn)推動(dòng)。法國(guó)早期只有保險(xiǎn)責(zé)任為冰雹的種植業(yè)保險(xiǎn)。二十世紀(jì)初霜凍和風(fēng)災(zāi)等氣象風(fēng)險(xiǎn)被納入保險(xiǎn)責(zé)任。2005年，政府要求商業(yè)保險(xiǎn)公司必須推出一項(xiàng)種植險(xiǎn)產(chǎn)品。這項(xiàng)產(chǎn)品是商業(yè)保險(xiǎn)和國(guó)家巨災(zāi)基金的結(jié)合，政府為參保農(nóng)戶(hù)提供35%的保費(fèi)補(bǔ)貼。在《農(nóng)業(yè)定向法》第19章當(dāng)中，鼓勵(lì)種植業(yè)保險(xiǎn)保障農(nóng)業(yè)發(fā)展，降低法國(guó)農(nóng)業(yè)救濟(jì)對(duì)政府津貼的依賴(lài)。法國(guó)政府極力促進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)公司創(chuàng)新氣候風(fēng)險(xiǎn)管理手段，通過(guò)市場(chǎng)選擇實(shí)現(xiàn)法國(guó)特色農(nóng)業(yè)發(fā)展，促進(jìn)法國(guó)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施，實(shí)現(xiàn)農(nóng)民的生活富裕。

3.指數(shù)型農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是日本氣候風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)

日本的指數(shù)型保險(xiǎn)管理氣候風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新的最重要特征。日本為島國(guó)，更易受氣候風(fēng)險(xiǎn)的影響，是最早開(kāi)展天氣指數(shù)保險(xiǎn)的國(guó)家之一。1998年，日本開(kāi)展天氣衍生品交易?；谔鞖獾难苌烦蔀闅夂蝻L(fēng)險(xiǎn)管理的重要管理工具。1999年日本開(kāi)始提供天氣指數(shù)保險(xiǎn)。溫度指數(shù)期貨作為主要的天氣指數(shù)產(chǎn)品，與其他的天氣指數(shù)保險(xiǎn)如霜凍指數(shù)期貨、降雨指數(shù)期貨共同組成日本指數(shù)型保險(xiǎn)體系，降低氣候?yàn)?zāi)害對(duì)日本農(nóng)業(yè)影響，增強(qiáng)日本農(nóng)戶(hù)擴(kuò)大農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的信心，幫助日本農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)振興。

五、國(guó)際經(jīng)驗(yàn)對(duì)我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的啟示

美國(guó)、法國(guó)和日本從管理機(jī)制、財(cái)政機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制三重維度進(jìn)行創(chuàng)新，服務(wù)本國(guó)鄉(xiāng)村振興。我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略還存在諸多不足。因此，我國(guó)應(yīng)當(dāng)有選擇、有條件地借鑒美國(guó)、法國(guó)和日本農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合本國(guó)國(guó)情完善我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度，促進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施。

（一）建立全面科學(xué)的指數(shù)型保險(xiǎn)體系，助力農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)振興

鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略要求農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)興旺，而指數(shù)型保險(xiǎn)可有效防控各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，滿(mǎn)足不同經(jīng)營(yíng)主體需求。因此，我國(guó)需要繼續(xù)探索指數(shù)型保險(xiǎn)在我國(guó)發(fā)展情況，根據(jù)指數(shù)型保險(xiǎn)的市場(chǎng)參與度與風(fēng)險(xiǎn)保障能力，合理確定指數(shù)型保險(xiǎn)的價(jià)格，優(yōu)化指數(shù)型保險(xiǎn)合同條款，推動(dòng)指數(shù)型保險(xiǎn)產(chǎn)品普及，實(shí)現(xiàn)指數(shù)型保險(xiǎn)體系的建立。除價(jià)格指數(shù)和天氣指數(shù)之外，探索其他類(lèi)型的指數(shù)，建立起科學(xué)且全面的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)指數(shù)體系?；谥笖?shù)型保險(xiǎn)體系的建立，為區(qū)域農(nóng)業(yè)發(fā)展提供風(fēng)險(xiǎn)保障，助力農(nóng)業(yè)專(zhuān)業(yè)化、產(chǎn)業(yè)化、區(qū)域化發(fā)展，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)興旺，實(shí)行鄉(xiāng)村振興。

（二）建立農(nóng)業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織，助力農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化

美國(guó)、法國(guó)和日本的農(nóng)業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織有效服務(wù)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、市場(chǎng)化發(fā)展。我國(guó)通過(guò)農(nóng)業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織的建立不僅為農(nóng)戶(hù)發(fā)聲，還可以為農(nóng)業(yè)發(fā)展提供技術(shù)支持，有利于農(nóng)業(yè)機(jī)械化發(fā)展。因此，市場(chǎng)上農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司擁有政府的支持和強(qiáng)大的資金實(shí)力，可以在為農(nóng)戶(hù)聯(lián)合和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展過(guò)程中貢獻(xiàn)力量，推動(dòng)農(nóng)業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織的建立和完善。同時(shí)，政府根據(jù)農(nóng)業(yè)發(fā)展政策對(duì)其提供政策支持，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與農(nóng)業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織共同為農(nóng)業(yè)改革服務(wù)，助力農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化，推動(dòng)我國(guó)鄉(xiāng)村振興。

（三）建多層次、精準(zhǔn)化的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼機(jī)制，助力農(nóng)村繁榮興旺

我國(guó)當(dāng)前農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼方式單一，中央和地方財(cái)政的層層補(bǔ)貼形式造成農(nóng)業(yè)發(fā)展與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)對(duì)財(cái)政補(bǔ)貼的依賴(lài)，產(chǎn)生財(cái)政壓力。因此，政府可根據(jù)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)不同、地區(qū)不同和目標(biāo)農(nóng)戶(hù)不同進(jìn)行差異化的補(bǔ)貼，盡快完善農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼的配套措施。同時(shí)，建立多層次的財(cái)政保障體系，結(jié)合區(qū)域間經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)達(dá)程度，適當(dāng)減少非貧困地區(qū)的地方政府補(bǔ)貼，積極探索精準(zhǔn)化和層次化的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼機(jī)制。通過(guò)建多層次、精準(zhǔn)化的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼機(jī)制，促進(jìn)農(nóng)村居民農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的積極性，助力農(nóng)村繁榮興旺。