暴宇航

【摘要】中小型企業(yè)在世界上每個(gè)國(guó)家都普遍存在，其在我國(guó)的工業(yè)生產(chǎn)總值、銷售收入、出口總額、就業(yè)崗位方面都有著突出貢獻(xiàn)。本文對(duì)中小企業(yè)融資的概念和特點(diǎn)進(jìn)行了論述，分析了中小企業(yè)融資難的問題，并提出一些合理性的建議。

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè)? 融資能力? 分析研究

一、中小企業(yè)融資概述

（一）對(duì)中小企業(yè)融資的認(rèn)識(shí)

在資本市場(chǎng)上融通資金的行為稱為融資。中小企業(yè)融資是指企業(yè)為了滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要在資本市場(chǎng)融通資金的行為，企業(yè)在發(fā)展過程中需要不斷補(bǔ)充資金滿足生產(chǎn)發(fā)展的需要。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)過程一般來(lái)說都必須經(jīng)過產(chǎn)品生產(chǎn)及銷售階段、建立品牌階段和開展資本營(yíng)運(yùn)等階段。在企業(yè)發(fā)展過程中與外部專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行協(xié)作，在各個(gè)方面。

都逐漸走向規(guī)范化，特別是中小企業(yè)的管理層對(duì)融資問題有了重要的認(rèn)識(shí)，在籌集資金提高融資能力方面普遍得到了管理層的重視。

（二）中小企業(yè)融資的特點(diǎn)

融資過程比較靈活，融資成本相對(duì)較低，有一定的適應(yīng)能力;中小企業(yè)在資本市場(chǎng)上表現(xiàn)活躍，為資本市場(chǎng)增添了新鮮血液，促進(jìn)了資本市場(chǎng)的自由競(jìng)爭(zhēng);中小企業(yè)有比較強(qiáng)的服務(wù)意識(shí)，視客戶為上帝，能夠及時(shí)向市場(chǎng)提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品，融資方式靈活多樣;有些中小企業(yè)財(cái)務(wù)實(shí)力不強(qiáng)，融資能力相對(duì)偏弱。

二、我國(guó)中小企業(yè)融資現(xiàn)狀分析

目前我國(guó)中小企業(yè)的主要融資來(lái)源于銀行，但是銀行信貸的額度往往由企業(yè)信譽(yù)等級(jí)劃分，而我國(guó)的中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展不穩(wěn)定、信譽(yù)等級(jí)低、擔(dān)保安全程度低，這些問題都讓銀行在貸款審查時(shí)更加嚴(yán)格，大大增加了中小企業(yè)的貸款難度。二是自源融資方面，目前我國(guó)大部分中小企業(yè)主要是通過這種方式進(jìn)行融資。企業(yè)利用自身關(guān)系向他人借款或是自籌來(lái)買現(xiàn)融資，利用這種方式企業(yè)能夠更容易得到款項(xiàng)，但是利率往往也高于銀行，增加了企業(yè)的融資成本;三是融資地區(qū)差異。目前我國(guó)不同地區(qū)的中小企業(yè)在融資方面存在明顯的差異，尤其體現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)與不發(fā)達(dá)地區(qū)。因?yàn)樵诮?jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的區(qū)域政府和銀行能夠大力支持中小企業(yè)的融資，而在經(jīng)濟(jì)發(fā)展欠缺的地區(qū)，往往不重視這方面的問題，限制了中小企業(yè)的發(fā)展。

三、中小企業(yè)融資難形成原因

（一）權(quán)屬不清晰

中小企業(yè)在實(shí)踐中尚未建立完善的動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保物權(quán)登記制度，動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保無(wú)法有效落實(shí)，應(yīng)收賬款、集體土地使用權(quán)、股權(quán)及林權(quán)等抵、質(zhì)押的新型抵押擔(dān)保貸款方式尚未真正落到實(shí)處，成為融資的首要障礙。

（二）缺乏信用觀念

很多中小企業(yè)在交易和融資關(guān)系中不講信用，往往有意拖欠貸款，再加上地方保護(hù)政府干預(yù)和懲治失信行為的法律法規(guī)缺位，企業(yè)違約后，銀行很難回收貸款本金，因此不得不加強(qiáng)信貸管理，提高放貸條件，致使惜貸行為比較普遍。

（三）社會(huì)信用體系和征信管理尚未完善

中小企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表隨意性強(qiáng)，信息披露不夠和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真，造成銀行貸前調(diào)查的困難和不實(shí)。我國(guó)對(duì)包括中小企業(yè)在內(nèi)的全社會(huì)信用體系和征信管理尚未完善，不能有效了解中小企業(yè)的歷史履約情況。

四、提高中小企業(yè)融資能力的對(duì)策

（一）完善中小企業(yè)管理制度

中小企業(yè)必須加強(qiáng)自身制度建設(shè)，提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平，提升創(chuàng)造價(jià)值的能力，增強(qiáng)財(cái)務(wù)實(shí)力，抵御經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)自身的信用水平，進(jìn)一步提高中小企業(yè)的資金管理和資金的運(yùn)營(yíng)效率，通過自身內(nèi)部制度建設(shè)，增強(qiáng)了財(cái)務(wù)實(shí)力，取得銀行等金融機(jī)構(gòu)的信任和認(rèn)可，得到更多的融資機(jī)會(huì)。加強(qiáng)中小企業(yè)內(nèi)部管理控制制度建設(shè)，進(jìn)一步健全和完善內(nèi)部各項(xiàng)管理制度，實(shí)行現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，真實(shí)、全面地反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為。通過提升企業(yè)的信用等級(jí)，更好地獲得銀行等金融機(jī)構(gòu)的融資機(jī)會(huì)，努力降低籌資成本。中小企業(yè)取得銀行等金融機(jī)構(gòu)的貸款后，應(yīng)該嚴(yán)格執(zhí)行借款合同的各項(xiàng)條款規(guī)定合理使用借款資金，保持企業(yè)在銀行等金融機(jī)構(gòu)心目中的良好的信用形象，保持與銀行間的良好的信用關(guān)系，為今后順利獲得貸款創(chuàng)造好的環(huán)境。中小企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部員工管理，經(jīng)常進(jìn)行職業(yè)培訓(xùn)，提高員工的素質(zhì)，樹立正確的價(jià)值觀，調(diào)動(dòng)員工的積極性和創(chuàng)造性，增強(qiáng)員工的責(zé)任感，為中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造良好的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，提高中小企業(yè)在社會(huì)中的形象和地位，為企業(yè)在發(fā)展中順利融資打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（二）強(qiáng)化法制觀念

中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化法制觀念，健全企業(yè)的各項(xiàng)規(guī)章制度，完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，建立健全會(huì)計(jì)制度，保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性與合法性。只有這樣，中小企業(yè)才能在金融市場(chǎng)中贏得銀行的信任和支持，與銀行建立長(zhǎng)期、穩(wěn)定的合作關(guān)系，讓銀行獲取做出貸款決定的軟信息。

（三）建立中小企業(yè)融資新渠道

中小企業(yè)融資渠道比較狹窄，通過銀行等金融機(jī)構(gòu)取得借款是比較困難的，采用發(fā)行證券在資本市場(chǎng)融資又沒有資格，多數(shù)企業(yè)通過民間借貸渠道融資。目前對(duì)于民間借貸政府部門沒有統(tǒng)一明確的法規(guī)制度進(jìn)行管理，出現(xiàn)的問題比較多。政府部門可以出臺(tái)相關(guān)政策規(guī)范民間借貸資金融資活動(dòng)，建立多渠道融資平臺(tái)和中小企業(yè)融資體系，正確引導(dǎo)中小企業(yè)進(jìn)行規(guī)范化的融資行為，為中小企業(yè)開辟更多的融資渠道創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。通過互聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)創(chuàng)新中小企業(yè)的融資方式和融資工具，制定自動(dòng)分析管理系統(tǒng)，在網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)上使借貸雙方進(jìn)行溝通，科學(xué)評(píng)價(jià)企業(yè)的信用等級(jí)，資金供給者通過網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)選擇經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)低、有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)，通過進(jìn)一步審查，向需要資金的中小企業(yè)提供資金，滿足企業(yè)的資金需求，通過這種方式企業(yè)可以降低融資成本，增強(qiáng)獲利能力。

五、結(jié)語(yǔ)

中小企業(yè)在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中占據(jù)主導(dǎo)地位，為刺激經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，增加就業(yè)，增加財(cái)政收人做出了突出貢獻(xiàn)。保障中小型企業(yè)健康融資不僅是企業(yè)自身發(fā)展的需要，更是國(guó)家和社會(huì)發(fā)展的必然舉措，需要全社會(huì)的共同關(guān)注并持之以恒地努力。

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