楊金元 林雨奇

摘要：近年來(lái)，金融系統(tǒng)頻頻爆出銀行內(nèi)部員工監(jiān)守自盜的案例。其中常見(jiàn)的違規(guī)行為有盜取客戶(hù)資金、違法發(fā)放貸款、票據(jù)套現(xiàn)等。這些行為不僅存在著相當(dāng)大的刑事風(fēng)險(xiǎn)，亦會(huì)給銀行的形象帶去不可估量的負(fù)面影響。本文對(duì)于銀行從業(yè)人員的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)及其防范進(jìn)行了梳理和分析。

關(guān)鍵詞：銀行內(nèi)部員工 刑事風(fēng)險(xiǎn) 防范

近年來(lái)，金融系統(tǒng)頻頻爆出銀行內(nèi)部員工監(jiān)守自盜的案例。其中常見(jiàn)的違規(guī)行為有盜取客戶(hù)資金、違法發(fā)放貸款、票據(jù)套現(xiàn)等。這些行為不僅存在著相當(dāng)大的刑事風(fēng)險(xiǎn)，亦會(huì)給銀行的形象帶去不可估量的負(fù)面影響。因此，有必要對(duì)銀行員工進(jìn)行全過(guò)程的法律風(fēng)險(xiǎn)防控，以最大限度地降低刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。

一、銀行內(nèi)部員工刑事犯罪案例

（一）職務(wù)侵占罪

2018年6月7日，某銀行客戶(hù)經(jīng)理周某虛構(gòu)貸款用途，制作虛假材料，冒用他人名義辦理貸款自用，前后共計(jì)23筆貸款，涉案金額高達(dá)565萬(wàn)元，被西峽縣人民法院判決職務(wù)侵占罪，判處有期徒刑六年零六個(gè)月。

（二）挪用資金罪

2018年12月20日，某銀行支行行長(zhǎng)白某，利用職務(wù)之便，伙同本支行工作人員多次截留貸款用戶(hù)歸還的貸款，截留應(yīng)當(dāng)發(fā)放的貸款，截留管理的對(duì)公賬戶(hù)資金，以個(gè)人名義借給董某、陳某等人用于營(yíng)利活動(dòng)，共計(jì)挪用某銀行支行資金1513.2萬(wàn)元。遼寧省撫順市中級(jí)人民法院裁定宣告被告人白某犯挪用資金罪，判處有期徒刑六年。

（三）違法發(fā)放貸款罪

2015年1月至6月，時(shí)任某銀行分行行長(zhǎng)的周某在明知相關(guān)企業(yè)不符合授信貸款條件的情況下，仍安排支行客戶(hù)經(jīng)理朱某、牛某辦理授信貸款手續(xù)，故意不履行行長(zhǎng)審查、審批職責(zé)，向8家企業(yè)違法發(fā)放貸款人民幣7668萬(wàn)元，判處有期徒刑八年，并處罰金人民幣十萬(wàn)元。

在其安排和影響下，時(shí)任某銀行分行的客戶(hù)經(jīng)理朱某、牛某，未嚴(yán)格審查借款人借款用途、償還能力，也未嚴(yán)格審查擔(dān)保人償還能力、質(zhì)押商票的價(jià)值以及實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的可行性，出具部分內(nèi)容失實(shí)的貸款調(diào)查報(bào)告，參與違法發(fā)放貸款7688萬(wàn)元;朱某判處有期徒刑二年十個(gè)月，并處罰金人民幣三萬(wàn)元，牛某判處有期徒刑二年八個(gè)月，并處罰金人民幣三萬(wàn)元。

時(shí)任某銀行分行小企業(yè)授信管理部總經(jīng)理的胡某，事先同意行長(zhǎng)周某提出的“打擦邊球”、“形式合規(guī)”的貸款擔(dān)保方式，對(duì)保證人償還能力、質(zhì)押商票的價(jià)值以及實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的可行性未嚴(yán)格審查，涉及違法發(fā)放貸款4968萬(wàn)元，判處有期徒刑三年，緩刑四年，并處罰金人民幣五萬(wàn)元。

（四）濫用職權(quán)罪

2018年3月，原某銀行支行行長(zhǎng)（已被雙開(kāi)），因于2013年1月至2015年8月期間，利用其分別擔(dān)任某銀行昌某縣支行、施某縣支行副行長(zhǎng)、行長(zhǎng)的便利條件，虛構(gòu)某銀行需要資金辦理貸款調(diào)頭業(yè)務(wù)、完成存款任務(wù)數(shù)等借款理由，輔之以高額利息為誘餌，為使他人確信還在部分借條上違規(guī)私蓋施某支行、昌某支行的行政公章和信貸合同專(zhuān)用章，先后向楊某、向某等25人非法集資人民幣5650.2萬(wàn)元。犯國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員濫用職權(quán)罪，判處有期徒刑五年。

（五）非國(guó)家工作人員受賄罪

2018年12月，原某信用聯(lián)社營(yíng)業(yè)部室主任王某伙同他人利用能夠?yàn)樗颂峁┵Y金的職務(wù)便利，為河北某礦業(yè)有限公司的注冊(cè)成立幫助籌集資金3000萬(wàn)元，在該公司投產(chǎn)盈利后，以提供過(guò)資金幫助為由，在為實(shí)際出資的情況下，收受該公司股份價(jià)值240萬(wàn)元，其行為已構(gòu)成非國(guó)家工作人員受賄罪，被河北省某縣人民法院判決宣告犯非國(guó)家工作人員受賄罪，判處有期徒刑三年緩刑四年。

除了上述幾項(xiàng)罪名之外，銀行內(nèi)部員工的違規(guī)行為還會(huì)觸及其他許多刑事風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。例如如果員工存在偽造銀行印章，還會(huì)觸犯?jìng)卧炱髽I(yè)印章罪等。

二、銀行內(nèi)部員工刑事犯罪的常見(jiàn)手段

（一）柜面操作

柜員作為賬戶(hù)系統(tǒng)的操作主體，不同的級(jí)別在系統(tǒng)內(nèi)擁有不同的權(quán)限，這些權(quán)限為少數(shù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄、缺乏職業(yè)道德的柜員作案帶去不少便利。他們多采用虛構(gòu)貿(mào)易背景、白條壓庫(kù)、偽造簽章、變?cè)炱睋?jù)等手段，利用自己在柜臺(tái)上得天獨(dú)厚的條件，違規(guī)套取票據(jù)資金。

（二）理財(cái)操作

理財(cái)經(jīng)理慣用的手段常表現(xiàn)為銷(xiāo)售“飛單”的形式。所謂“飛單”商業(yè)銀行員工私自銷(xiāo)售非所屬商業(yè)銀行銷(xiāo)售或代銷(xiāo)的第三方理財(cái)產(chǎn)品的行為。“飛單”產(chǎn)品的收益率常常要高于銀行銷(xiāo)售同類(lèi)的產(chǎn)品，且理財(cái)經(jīng)理作為這一領(lǐng)域的專(zhuān)業(yè)人士，再加上銀行這一高大上的外衣，極易讓客戶(hù)產(chǎn)生信賴(lài)。銷(xiāo)售“飛單”產(chǎn)品常伴有偽造銀行印章、吸收客戶(hù)資金不入賬等違法行為。另有理財(cái)經(jīng)理或利用熟識(shí)客戶(hù)對(duì)其的信任、或通過(guò)監(jiān)控調(diào)查客戶(hù)的網(wǎng)銀密碼、或在客戶(hù)輸入密碼的時(shí)候直接偷看，在得知密碼之后，留下客戶(hù)的網(wǎng)銀，私自操作客戶(hù)的賬戶(hù)，從而挪走客戶(hù)的資金占為己有。

（三）信貸操作

貸款部門(mén)是銀行內(nèi)部員工風(fēng)險(xiǎn)案件的多發(fā)部門(mén)。這類(lèi)案件一般牽扯的金額十分巨大?？蛻?hù)經(jīng)理一般會(huì)通過(guò)制造虛假申請(qǐng)資料、私刻印章、越權(quán)審批、冒名簽字、與客戶(hù)勾結(jié)虛構(gòu)交易等方式違規(guī)發(fā)放貸款，也會(huì)利用職權(quán)之便，給關(guān)聯(lián)人發(fā)放貸款。

三、銀行內(nèi)部員工出現(xiàn)刑事風(fēng)險(xiǎn)的原因分析

（一）員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，欠缺職業(yè)道德

員工自身的因素是誘發(fā)銀行內(nèi)部人員監(jiān)守自盜現(xiàn)象發(fā)生的最根本的原因。在利益和享樂(lè)的誘惑下，不少員工的職業(yè)道德觀發(fā)生扭曲，甚至沾染上賭博、彩票、民間借貸等不良的社會(huì)風(fēng)氣，還有不少員工沉迷炒股，在需要大量資金的當(dāng)口，將罪惡之手伸向銀行，利用職務(wù)之便，肆意作案，從此滑向犯罪的深淵。

在2018年爆出的案例中，有好幾起都是銀行員工或私自挪用客戶(hù)資金，或違規(guī)套取票據(jù)資金，或違規(guī)私售理財(cái)產(chǎn)品，其從中獲得的不法利益都被用來(lái)賭博、買(mǎi)彩票或者投資，沾染上這些不良風(fēng)氣與銀行員工平時(shí)的生活習(xí)慣、人生觀、價(jià)值觀不無(wú)關(guān)系。許多銀行員工所處的交際圈十分復(fù)雜，人際交往常常體現(xiàn)在吃飯宴請(qǐng)上，更是會(huì)出入高檔會(huì)所等高消費(fèi)場(chǎng)所，光靠工資收入完全支撐不起他們的日常開(kāi)銷(xiāo)，于是便動(dòng)起了歪腦筋，但是最終都逃不過(guò)被依法追究刑事責(zé)任的結(jié)局。

（二）內(nèi)控體制不健全，落實(shí)不到位

銀行內(nèi)部員工間頻頻出現(xiàn)越權(quán)審批、白條入庫(kù)、私自挪用資金等一系列違規(guī)行為，說(shuō)明銀行內(nèi)部的內(nèi)控體制漏洞頗多，才會(huì)讓他們有機(jī)可乘。

賬戶(hù)后臺(tái)監(jiān)控不到位，導(dǎo)致一些有異常資金流動(dòng)的賬戶(hù)脫離管制;業(yè)務(wù)授權(quán)的監(jiān)督體制流于形式，有些具有審批權(quán)限的員工甚至直接把自己的權(quán)限“借”給別人使用，導(dǎo)致越級(jí)審批的現(xiàn)象發(fā)生;相互監(jiān)督不到位，員工之間甚至?xí)嗷ス唇Y(jié)，互相“提供便利”，團(tuán)伙作案;信貸業(yè)務(wù)貸前調(diào)查流于形式，調(diào)查和編寫(xiě)申請(qǐng)報(bào)告出現(xiàn)脫鉤現(xiàn)象;內(nèi)控制度成為了紙面上的制度，只停留在章程上、會(huì)議上，沒(méi)有切實(shí)地落在行動(dòng)上。有時(shí)候即便出現(xiàn)問(wèn)題，也多是寫(xiě)寫(xiě)檢討或者在會(huì)議上提出批評(píng)，這種不痛不癢的懲罰對(duì)貫徹執(zhí)行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控政策毫無(wú)作用。

（三）考核機(jī)制重業(yè)績(jī)，輕教育

存貸業(yè)務(wù)在銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)中所占比重最大，幾乎所有銀行對(duì)于存貸業(yè)績(jī)的要求都很高，具體在年前、月末、季度末等時(shí)間節(jié)點(diǎn)，考核壓力非常大，有的銀行甚至實(shí)行日均考核，面對(duì)如此之高的放貸和拉存款的任務(wù)量，使得很多員工不得不想盡辦法，甚至投機(jī)取巧，不惜違法犯罪。

大多數(shù)銀行都把注意力放在業(yè)績(jī)上，只關(guān)注到表面上的業(yè)務(wù)量，不去關(guān)注員工平時(shí)的思想道德教育，不定期間進(jìn)行自我檢查，不定期宣傳金融風(fēng)險(xiǎn)，在平時(shí)的會(huì)議上也都是以布置任務(wù)、核對(duì)工作進(jìn)程為主，不進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)提示，銀行整體宏觀上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的忽視，其實(shí)也在一定程度上淡化了員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

四、銀行內(nèi)部員工刑事風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

（一）事前防患于未然

1.嚴(yán)格管控從業(yè)人員資格準(zhǔn)入。由于銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)的特殊性，在其內(nèi)部從事具體業(yè)務(wù)的人員必須具備相應(yīng)的資質(zhì)。如柜員要根據(jù)自己負(fù)責(zé)的工作崗位，取得如中國(guó)人民銀行規(guī)定的反洗錢(qián)資質(zhì)等、行內(nèi)規(guī)定的運(yùn)營(yíng)資質(zhì)等。理財(cái)經(jīng)理、客戶(hù)經(jīng)理要通過(guò)行內(nèi)規(guī)定的業(yè)務(wù)考試，審批人員要具有相應(yīng)的審批資質(zhì)。

2.重要崗位定期輪崗輪調(diào)。實(shí)行重要崗位定期輪崗輪調(diào)制度，既有利于防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，員工之間相互制約、相互制衡，又能夠加強(qiáng)業(yè)務(wù)交流，全面提升員工的業(yè)務(wù)能力。

3.事先制定好業(yè)務(wù)規(guī)章。銀行應(yīng)加強(qiáng)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的制度建設(shè)，嚴(yán)格執(zhí)法守章，讓一切風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)在操作的時(shí)候有章可循。對(duì)柜員來(lái)說(shuō)，要嚴(yán)格規(guī)范值班守庫(kù)、雙人接包、雙人管庫(kù)、雙人審核等多項(xiàng)制度;對(duì)信貸客戶(hù)經(jīng)理來(lái)說(shuō)，貸前檢查、調(diào)查報(bào)告都要遵循相應(yīng)的規(guī)定，規(guī)范雙人調(diào)查制度;對(duì)于審批經(jīng)理來(lái)說(shuō)，要明確審批條件和流程，對(duì)于大額的貸款實(shí)行貸審會(huì)制度。

4.加強(qiáng)教育培訓(xùn)。銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)廣大員工的思想道德教育，定期召開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)提示例會(huì)，增強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和道德觀念，筑起堅(jiān)固的思想防線(xiàn)，形成良好的銀行風(fēng)險(xiǎn)文化;可以利用身邊銀行發(fā)生的案件進(jìn)行剖析教育，用反面教材進(jìn)行示警教育，讓廣大員工引以為戒。

5.加強(qiáng)技防措施。通過(guò)加強(qiáng)監(jiān)控措施，實(shí)現(xiàn)工作場(chǎng)所無(wú)死角透明，讓員工在操作辦理業(yè)務(wù)的時(shí)候無(wú)可躲藏違規(guī)操作;柜員在辦理業(yè)務(wù)的時(shí)候，進(jìn)行錄音錄像;銀行內(nèi)部的業(yè)務(wù)系統(tǒng)也要進(jìn)行科技升級(jí)，加強(qiáng)后臺(tái)監(jiān)控，對(duì)于異常走賬的賬戶(hù)能夠及時(shí)發(fā)出預(yù)警，對(duì)大額進(jìn)出的賬戶(hù)分級(jí)監(jiān)控，權(quán)限較高的領(lǐng)導(dǎo)也能夠隨時(shí)監(jiān)控基層操作員工的操作動(dòng)向，實(shí)行痕跡化管理，完善各種監(jiān)控模型。

（二）事中嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度

1.柜面操作。柜員在辦理業(yè)務(wù)的時(shí)候要嚴(yán)格根據(jù)規(guī)章制度來(lái)，尤其是在辦理入開(kāi)戶(hù)、大額存單等需要進(jìn)行人臉識(shí)別的業(yè)務(wù)的時(shí)候，一定要嚴(yán)格核實(shí)客戶(hù)身份，在理財(cái)經(jīng)理或者客戶(hù)經(jīng)理帶客戶(hù)來(lái)柜面辦理業(yè)務(wù)的時(shí)候，不能看在同事的面子上，就簡(jiǎn)化手續(xù);在做票據(jù)業(yè)務(wù)的時(shí)候，要認(rèn)真核對(duì)票據(jù)的真實(shí)性;在面簽貸款合同的時(shí)候，要確保是客戶(hù)本人簽字，所有簽字需在柜員面前進(jìn)行，防止有客戶(hù)經(jīng)理代簽或者冒名簽字的情況;柜員要保管好自己的私章，要在經(jīng)過(guò)檢查合同之后再親自蓋章，以防有客戶(hù)經(jīng)理偷拿或者私刻面簽章，在不符合放款要求的資料上蓋上面簽柜員的私章。

2.理財(cái)操作。理財(cái)經(jīng)理在為客戶(hù)推薦理財(cái)產(chǎn)品的時(shí)候，首先堅(jiān)決拒絕銷(xiāo)售“飛單”產(chǎn)品，其次要在工作場(chǎng)所為客戶(hù)辦理業(yè)務(wù)，跟客戶(hù)私人關(guān)系再好，也不能代客戶(hù)操作網(wǎng)銀。

3.信貸操作。客戶(hù)經(jīng)理要嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行貸前檢查，嚴(yán)格審查借款人的資質(zhì)和貸款用途，實(shí)地考察抵押物的情況，而不僅僅是拍個(gè)照片交差;根據(jù)調(diào)查結(jié)果編寫(xiě)調(diào)查報(bào)告，實(shí)行雙人調(diào)查制度;在辦理經(jīng)營(yíng)性貸款的時(shí)候，嚴(yán)格核實(shí)受托支付的賬戶(hù)，確保其貸款用途確有其事;上報(bào)貸款資料的時(shí)候，要嚴(yán)格遵循分級(jí)審批的制度，絕對(duì)禁止自報(bào)自審;在與其他部門(mén)對(duì)接業(yè)務(wù)的時(shí)候，嚴(yán)格遵守其他部門(mén)的操作要求，一切跟著規(guī)矩走，一切按照制度來(lái)。

4.審批操作。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在進(jìn)行貸款審批的時(shí)候，要親自考察抵押人的經(jīng)營(yíng)情況及抵押物的價(jià)值，了解貸款用途，核實(shí)貸款的真實(shí)性，在客觀的基礎(chǔ)上審批貸款;要保管好自己的系統(tǒng)賬號(hào)和密碼，防止泄露，造成越級(jí)審批;堅(jiān)決不能為了完成任務(wù)，而不顧貸款質(zhì)量，任意審批貸款。

（三）事后監(jiān)督

1.貸后監(jiān)控。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理要定期帶領(lǐng)客戶(hù)經(jīng)理進(jìn)行貸后監(jiān)控，以確保資金流向，防止出現(xiàn)客戶(hù)經(jīng)理與客戶(hù)勾結(jié)，挪用資金的現(xiàn)象，同時(shí)也可以監(jiān)控貸款用途的真實(shí)性，以防出現(xiàn)虛假申報(bào)。

2.強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制。定期開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，對(duì)自己的業(yè)務(wù)進(jìn)行自我評(píng)價(jià)、自我檢查、自我監(jiān)督;加強(qiáng)銀行各部門(mén)之間的協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，各部門(mén)之間相互監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督立體化;可組織風(fēng)險(xiǎn)管理崗、合規(guī)崗。紀(jì)檢監(jiān)察崗等稽核部門(mén)協(xié)調(diào)各業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行業(yè)務(wù)聯(lián)查，互相監(jiān)督制約，強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制的建設(shè)和落實(shí)，減少風(fēng)險(xiǎn)隱患。

3.建立良性考核機(jī)制，獎(jiǎng)罰分明。現(xiàn)在大多數(shù)銀行的考核都是業(yè)績(jī)第一，為了避免出現(xiàn)重業(yè)績(jī)、輕教育的現(xiàn)象，銀行要轉(zhuǎn)變考核方法，業(yè)績(jī)保量又要保質(zhì);加大獎(jiǎng)懲力度，違章必究，不看人情，絕不手軟;一級(jí)對(duì)一級(jí)負(fù)責(zé)，哪一個(gè)級(jí)別出現(xiàn)問(wèn)題，不僅要追究當(dāng)事人的責(zé)任，還要追究上一級(jí)主管人員的責(zé)任，并按照規(guī)定給予行政或者經(jīng)濟(jì)處罰。

（作者單位：江蘇名仁律師事務(wù)所）