趙亞男

[摘要]在銀監(jiān)會和銀保會“合二為一”的同時，銀保會對于保險公司的監(jiān)管力度也不斷加大，大多數(shù)保險公司紛紛開展全面管理轉(zhuǎn)型。從表面來看，保險公司治理意識的不斷提高有效地推動了公司的可持續(xù)發(fā)展，但因為一些主觀或客觀原因也出現(xiàn)了一些問題，這些問題集中表現(xiàn)在機制、結(jié)構(gòu)、實效等方面，它們的存在甚至影響了保險公司自身的業(yè)務(wù)經(jīng)營。基于上述情況，文章對保險公司治理現(xiàn)狀及對策進(jìn)行論述。

[關(guān)鍵詞]保險公司；公司治理水平；提升措施

[DOI]1013939/jcnkizgsc201912048

公司治理對與保險公司來說十分重要，是保險公司穩(wěn)健發(fā)展的基石，尤其是一些中小型保險公司，本身就存在基礎(chǔ)薄弱、競爭壓力大等特點，在當(dāng)前保險公司業(yè)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)的當(dāng)下，需要加強頂層治理和業(yè)務(wù)經(jīng)營的齊頭并進(jìn)，才能在監(jiān)管框架內(nèi)和市場變化的背景下謀求自身向規(guī)模、效益、質(zhì)量協(xié)調(diào)發(fā)展的目標(biāo)。本文主要從保險公司治理的現(xiàn)狀出發(fā)，重點提出對策，對保險公司提高公司治理水平，提升可持續(xù)發(fā)展能力有一定借鑒意義

1當(dāng)前保險公司治理主要問題

11公司治理機制建設(shè)不足

公司治理結(jié)構(gòu)是否真正建立、運行是否有效的關(guān)鍵是進(jìn)行適度的分權(quán)，科學(xué)地規(guī)定代表不同利益的股東大會、董事會、經(jīng)理層和監(jiān)事會的權(quán)利義務(wù)，使保險公司內(nèi)部各利益主體分別擁有相應(yīng)的權(quán)力和約束，達(dá)到一種均衡狀態(tài)，從而規(guī)范、有效地運行，實現(xiàn)保險公司整體利益最大化。但是從目前很多保險公司，尤其是一些中小型保險公司來看，其在內(nèi)部的“三會一層”的職能發(fā)揮上并沒有按照現(xiàn)代公司治理的要求進(jìn)行，比如除了“三會一層”中的高級管理層，其選擇并沒有實現(xiàn)市場化，往往都是由內(nèi)部直接選拔，再比如監(jiān)事會，并沒有發(fā)揮真正的監(jiān)督約束作用，甚至出現(xiàn)監(jiān)事會受制于董事會、高級管理層等情況。

12董事會建設(shè)有待加強

董事會作為保險公司的決策機構(gòu)，其體系建設(shè)和履職水平對于股東權(quán)益的保障、保險公司自身發(fā)展、保險公司儲備資金安全都有重要影響，但是從很多保險公司來看，董事會在體系建設(shè)和履職能力方面都不盡理想，主要表現(xiàn)為兩點，第一點是董事會運轉(zhuǎn)體系不健全。很多保險公司并沒有真正認(rèn)識到董事會的作用和工作流程，不僅沒有做好相關(guān)專委會的建設(shè)來保證決策的高效性，在運轉(zhuǎn)上也存在一定的不規(guī)范性，比如在重要戰(zhàn)略問題、業(yè)務(wù)決策問題、財務(wù)決策問題、認(rèn)識決策問題等方面，有的會存在“一言堂”，往往由董事長一人說了算的情況，沒有發(fā)揮好其他董事應(yīng)有的作用。第二點是董事會履職能力有待提升。很多保險公司董事會履職能力并沒有適應(yīng)當(dāng)前形勢發(fā)展給保險公司帶來的發(fā)展要求，尤其是在保險公司業(yè)進(jìn)入新常態(tài)以及互聯(lián)網(wǎng)保險業(yè)務(wù)快速發(fā)展的當(dāng)下，保險公司所要面對的轉(zhuǎn)型壓力還是比較大的，但是很多保險公司的董事會在思想上依然還是停留在對傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的固守上，存在一定的履職滯后性。

13高級管理層設(shè)置和履職推動不合理

在保險公司，高級管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會決議并且推動保險公司業(yè)務(wù)經(jīng)營和基礎(chǔ)管理的發(fā)展，實現(xiàn)董事會制定的經(jīng)營發(fā)展目標(biāo)，高級管理層體系與履職能力對于保險公司發(fā)展有著直接聯(lián)系。很多保險公司在高級管理層的設(shè)置和履職推動方面都有一定不合理之處。設(shè)置上，高級管理層往往都是主要從內(nèi)部提拔，沒有實現(xiàn)真正的市場化能夠從外部積極引進(jìn)人才。在履職推動上，一方面是沒有對高管履職能力設(shè)置較為嚴(yán)格的要求，使得高級管理人員在履職上缺乏目標(biāo)意識；另一方面是對高級管理人員沒有嚴(yán)格開展履職評估，薪酬發(fā)放也沒有嚴(yán)格按照經(jīng)營情況發(fā)放。

2保險公司治理水平提升措施

21強化公司治理機制建設(shè)

當(dāng)前，保險行業(yè)正處于快速發(fā)展時期，保險公司要確保走得穩(wěn)、走得快、走得遠(yuǎn)，首先必須強化治理機制建設(shè)，提升駕馭和把控全局的重要能力。2015年，保監(jiān)會出臺了《保險法人機構(gòu)公司治理評價辦法（試行）》，為各類保險業(yè)金融機構(gòu)加強和改進(jìn)公司治理指明了方向。對保險公司來說，要積極落實監(jiān)管指引要求，進(jìn)一步完善三會一層的治理結(jié)構(gòu)和制衡有效、激勵兼容的運行機制。一是要進(jìn)一步深入開展制度建設(shè)工作，盡快完成對資本管理辦法、公司章程等重要制度的修訂工作，并根據(jù)監(jiān)管指引和修訂后的行內(nèi)制度規(guī)定積極落實，對相關(guān)領(lǐng)域進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整；二是在三會一層會議體系的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善會議體系，形成更高效順暢的決策、執(zhí)行、監(jiān)督機制；三是在持續(xù)優(yōu)化保險公司績效考核指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上，改進(jìn)對高管層的績效考核工作，建設(shè)“既形成合力、又側(cè)重分工”的考評體系，各高管層成員首先是對全行經(jīng)營發(fā)展目標(biāo)共同負(fù)責(zé)，同時還必須對法律法規(guī)和公司章程賦予自身的義務(wù)承擔(dān)第一責(zé)任；四是加強信息披露，積極完善年度報告的外觀形式和實際內(nèi)容，并出具獨立的社會責(zé)任報告。

22加強董事會建設(shè)

首先，要完善董事會運轉(zhuǎn)體系。董事會是保險公司改革發(fā)展的定盤星，應(yīng)對當(dāng)前內(nèi)外部形勢，抓好董事會的運轉(zhuǎn)體系的建設(shè)。一是采取培訓(xùn)、調(diào)研、研討等方式，持續(xù)推進(jìn)董事會在保險公司市場定位、發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險偏好方面的認(rèn)識統(tǒng)一和提升，推動董事在發(fā)揮各自專業(yè)能力的同時更有效形成合力，確保董事會議事決策更加科學(xué)高效。二是完善董事會專門委員會運作基礎(chǔ)，進(jìn)一步彰顯“專家治司”作用，一方面加強保險公司內(nèi)外信息共享，防止出現(xiàn)信息不對稱導(dǎo)致專委會履職難充分；另一方面抓好專委會秘書隊伍管理，發(fā)揮好為委員提供服務(wù)幫助、推動專委會正常運轉(zhuǎn)的重要作用。三是進(jìn)一步理順三會一層各個層面、各個主體的提案機制，擴大提案來源、豐富提案內(nèi)容、暢通提案渠道、優(yōu)化提案流程，為董事會提升議事決策效能提供有力支持。

其次，要進(jìn)一步加強董事會能力建設(shè)。一是更好開展董事會內(nèi)部學(xué)習(xí)提升。積極開展對系列監(jiān)管新規(guī)的專項學(xué)習(xí)活動，探索借助保險公司內(nèi)部學(xué)習(xí)資源，支持董事加強工作間隙的學(xué)習(xí)。同時結(jié)合保險公司戰(zhàn)略定位和經(jīng)營策略，針對部分熱點，開展專題講座、學(xué)習(xí)研討活動，不斷開闊董事會戰(zhàn)略視野。二是深入開展行業(yè)內(nèi)外調(diào)研。要推動董事會“走出去、走下去”，加強同業(yè)交流，加強對不同領(lǐng)域的調(diào)研。增強董事會決策研判的科學(xué)性、針對性、可行性，把董事們的專業(yè)能力與保險公司改革發(fā)展現(xiàn)實需求更緊密結(jié)合在一起。三是積極推動董事會專委會建設(shè)。要加強董事會各專門委員會運行體系的規(guī)范化建設(shè)和痕跡管理，推動專委會真履職、履好職，進(jìn)一步增強對董事會決策的支持作用。四是抓好董事履職評價工作開展。要緊扣保險公司戰(zhàn)略發(fā)展和監(jiān)管制度要求，進(jìn)一步完善董事履職評價體系。以考核評價為導(dǎo)向，推動董事更加勤勉高效履職。

23提升高級管理層履職能力

提升高級管理層履職能力是保險公司提升公司治理水平的重要方面，主要目標(biāo)是進(jìn)一步增強經(jīng)營層在戰(zhàn)略踐行、風(fēng)險管控方面的整體履職能力，確保保險公司穩(wěn)健可持續(xù)發(fā)展。為此，一是要積極做好高管團隊補充工作。保險公司要做好對相關(guān)高管候選人的任職資格監(jiān)管申報工作，有效充實高管團隊，實現(xiàn)在人員數(shù)量、專業(yè)能力、知識結(jié)構(gòu)等各方面的優(yōu)化提升。二是進(jìn)一步梳理完善經(jīng)營層職能分工。根據(jù)近年來保險公司經(jīng)營改革的新變化、監(jiān)管政策的新要求，對經(jīng)營層的職能分工進(jìn)行全面梳理，以更加精細(xì)化、專業(yè)化為目標(biāo)，促進(jìn)個人履職能力與分工領(lǐng)域更好適配。三是細(xì)化完善經(jīng)營層工作制度。要進(jìn)一步優(yōu)化授權(quán)體系，修訂工作規(guī)則，促進(jìn)經(jīng)營層權(quán)責(zé)對等，更高效盡責(zé)履職。四是優(yōu)化經(jīng)營層信息報告制度體系。以現(xiàn)代金融企業(yè)治理要求為指引，進(jìn)一步明確經(jīng)營層重大信息報告范圍、內(nèi)容、頻率、路徑等，不斷增強經(jīng)營層履職的科學(xué)化、規(guī)范化，同時與董事會、監(jiān)事會更好形成既相互制衡又形成合力的公司治理局面。

綜上所述，公司治理作為保險公司的頂層結(jié)構(gòu)，對于保險公司的經(jīng)營和發(fā)展有著重要作用。保險公司應(yīng)該加強各項治理機制建設(shè)，提高運營效率，提升管控水平，全面推進(jìn)規(guī)模、質(zhì)量、效益的協(xié)調(diào)發(fā)展。

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