賈 瑞，張喜琴

(1.山西大學 晉商學研究所，太原030006；2.山西省晉商學與區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展協(xié)同創(chuàng)新中心，太原030006；3.山西財經(jīng)大學國際貿(mào)易學院，太原030006)

明清之際的山西商人(以下簡稱“晉商”①一般來說，“晉商”有兩方面含義:一是指山西從事商業(yè)工作、經(jīng)營商品交易的商人；二是指春秋時期晉國經(jīng)營商業(yè)和從事商品交易的商人。本文指的是前者。參見孫國志、張炎培:《信用經(jīng)濟:中國經(jīng)濟再次騰飛之鑰》，企業(yè)管理出版社2005年版，第17頁。)是中國封建社會后期具有廣泛影響的一支區(qū)域性商幫。他們長期縱橫捭闔，稱雄國內(nèi)市場，著稱于國際商界，其勢力遠遠超過了國內(nèi)其他商幫。晉商之所以在發(fā)展過程中聲勢日盛，很重要的一點就是他們自覺構(gòu)建了一套較完善的信用體系。這套信用制度不僅規(guī)范著晉商群體中每一個商人的行為，而且規(guī)范著整個晉商群體的行為，支撐著晉商群體的經(jīng)營活動。

1689年《尼布楚條約》的簽訂，標志著清政府第一次以國際條約的形式明確了同俄國的貿(mào)易關(guān)系，為俄國商隊來華貿(mào)易提供了明確依據(jù)。1728年簽訂的《恰克圖條約》規(guī)定，將中俄邊境城市恰克圖開辟為中俄邊境貿(mào)易的地點，自此恰克圖貿(mào)易逐漸興盛起來。隨著18世紀60年代庫克多博—祖魯海圖邊關(guān)互市的衰落，以及俄國國家商隊赴北京貿(mào)易的中止，恰克圖貿(mào)易額迅速增長(見文后表)，到19世紀三四十年代達到鼎盛時期。作為清政府當時進行對外貿(mào)易的兩個口岸之一，恰克圖貿(mào)易在當時清政府的對外貿(mào)易中占據(jù)了非常重要的地位。誠然，與粵海關(guān)相比，北路三關(guān)的稅收收入占全國財政收入的比重較小(如1849年北路三關(guān)的稅收收入占全國財政收入的0.35%，而同年粵海關(guān)的稅收收入占全國財政收入的3.98%)。其原因在于，清政府實際上更多把恰克圖貿(mào)易作為維持邊境安寧的重要手段之一，而并不十分重視恰克圖貿(mào)易的經(jīng)濟利益。

從《恰克圖條約》簽訂到清末約200年中，恰克圖基本上處于開—關(guān)狀態(tài)。此地的中國商人始終以晉商為主導，這種地位的取得與晉商在交易過程中有著一套完善的商業(yè)信用體系密不可分。

一

所謂信用，就是通過“貸和借的運動”[1]以達到創(chuàng)造信用流通工具和分配社會資本的目的。晉商在對俄貿(mào)易中運用的信用機制有狹義和廣義之分。就狹義的信用機制而言，指兩國商人之間進行的商品和貨幣資金的借貸以及賒銷和預付等行為，亦指通過在付款或還款過程中基于承諾而產(chǎn)生的授信與受信活動，反映了不同主體在商業(yè)活動中的債權(quán)債務關(guān)系，比如在晉商對俄的貿(mào)易過程中就存在商業(yè)信用和票號信用等多種信用方式。就廣義的信用機制而言，信用是一種主觀與客觀的統(tǒng)一，是誠實守信與具有償付能力的統(tǒng)一，即中俄兩國商人為了實現(xiàn)各自利益的最大化，建立起心理承諾與約期實踐相結(jié)合的意志和能力，由此發(fā)展起一種交易行為規(guī)范和規(guī)則。

晉商信用體系的根基在于中國傳統(tǒng)文化。中國傳統(tǒng)信用思想源遠流長，經(jīng)歷了一個不斷發(fā)展的過程，形成了兼具儒、道、法、釋且獨具特色的較為完整而開放的思想體系。例如，從“大道之行，天下為公，選賢與能，講信修睦”[2]發(fā)展到“君子養(yǎng)心莫善于誠，至誠則無它事矣”[3]49，再發(fā)展到“夫信者，人君之大寶也，國保于民，民保于信；非信無以使民，非民無以守國”[4]。概言之，中國古代信用思想的基本內(nèi)涵主要包括三點:(1)守信是立身處世之本。例如，孔子強調(diào)“言忠信，行篤敬，雖蠻貊之邦，行矣”[5]，即是說一個人如果沒有了“信”，便無法立足于社會。(2)守信是道德修養(yǎng)的必備要義?！熬铀F道者三，動容貌，泛愛眾，而親仁。行有余力，則以學文”[6]，如果不講信用，就不是君子所為，即“言無常信，行常無貞，唯利所在，無所不傾，若是則可謂小人矣”[3]56。(3)守信是社會交往的基本準則?！吧虾眯?，則民莫敢不用情”[7]，“寬則得眾，信則人任焉”[8]，取信于民是處理好政事、治理好國家的基本條件?？梢哉f，在不斷發(fā)展的過程中，誠信逐漸演變成一種具有普遍意義的道德倫理規(guī)范。

具體到中國古代的經(jīng)濟生活領域，由于人們受“農(nóng)本工商末”思想的影響至深，商人的社會地位以及經(jīng)濟地位低下，其形象也經(jīng)常受到貶損，并在社會中不斷傳播，以至形成了“無商不奸”的思維認知，對中國商業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展產(chǎn)生了極為不利的影響。盡管如此，我們也應當看到，中國古代的商業(yè)活動從一開始便受到儒家思想的熏染，雖然難免存在個別虛假、欺詐的現(xiàn)象，但是“誠信經(jīng)商”的原則一直在古代商業(yè)倫理中占據(jù)著重要地位。

相較于日常領域的信用體系，商業(yè)信用可謂是更高一個層級的信用制度。在中國商人兩千多年的經(jīng)商歷史中，不斷吸取其他領域有關(guān)信用的積極要素，逐漸積累并構(gòu)建商業(yè)信用規(guī)則，完善商業(yè)信用體系內(nèi)涵，形成了獨具特色的完整體系。這一體系既吸收了中國傳統(tǒng)的交往守信的思想，又考慮到了商業(yè)交往的特殊性；它強調(diào)對經(jīng)商者進行嚴格的教育與管理，對內(nèi)制定嚴密的規(guī)章制度，對外建立比較完善的商業(yè)交往制度，并在比較穩(wěn)定的傳統(tǒng)信用網(wǎng)絡下嚴格執(zhí)行。這使得中國傳統(tǒng)的商業(yè)信用在當時處于較為領先的地位，也有力地促進了中國傳統(tǒng)商業(yè)的發(fā)展壯大。

晉商對俄的邊境貿(mào)易是晉商開展商業(yè)活動中的一個重要組成部分，他們之所以能夠在對俄貿(mào)易中不斷發(fā)展壯大，與其在貿(mào)易活動中始終以自身的信用準則來規(guī)范自己的行為密不可分。他們在貿(mào)易過程中講信用、重信義，既促進了自身的發(fā)展，也逐漸鞏固了自己在國際商業(yè)中的地位。

晉商的信用體系還與關(guān)公崇拜密不可分。由于“關(guān)羽生于山右，仕于漢朝，功略蓋天地，神武冠三軍，尤可稱秉燭達旦，大節(jié)垂于史冊，淘足媲美孔子，躬當武夫子稱，護國佑民，由中達外，至今普天有血氣者，莫不尊親”，①河南舞陽北舞渡山西會館《創(chuàng)建戲樓碑記》。所以山西商人在經(jīng)商過程中崇拜關(guān)公，大多把講求信義視為自己的生命，以關(guān)公之信義教育同行，以其武功保衛(wèi)自己的商業(yè)利潤。這從明清時期關(guān)帝廟的數(shù)量可見一斑:明末清初在晉商對俄貿(mào)易的重要節(jié)點城市——歸化城內(nèi)的16個同鄉(xiāng)社中，有13個都有山西商人祭祀關(guān)公；清末歸化城中亦有7座關(guān)帝廟。

目前，關(guān)于晉商信用問題的研究成果頗豐，學者們從多角度切入，基本形成了幾種研究模式。其一是進行多要素分析，即從意識觀念、精神信仰、對待顧客和同行、產(chǎn)品質(zhì)量和銷售、資金周轉(zhuǎn)等方面闡釋明清晉商信用體系的特征[9]；其二是從客戶管理角度分析晉商信用體系的運行[10]；其三是從政府行為等外部性因素分析晉商信用機制的發(fā)展問題[11]；其四是從會館“會規(guī)”的視角考察晉商信用體系的成因[12]；其五是從倫理角度分析明清晉商信用制度的文化基因[13]；其六是從頂身股制度的建立和運行，探討其與晉商講求信用之間存在的密切關(guān)系[14]；其七是從貿(mào)易規(guī)則角度，指出晉商采取的“賒銷留尾”的交易策略能夠克服交易中的不確定性，使得商人和顧客之間由“囚徒困境”走向“合作均衡”，并形成長期的合作關(guān)系[15]；其八是運用重復博弈模型分析晉商的信用體系，指出在產(chǎn)權(quán)無法得到有效鑒定的明清時期，晉商是通過有效的信用博弈，憑借自我實施的集體主義懲戒機制來維持自己的信用機制[16]。

通過分析目前的研究現(xiàn)狀我們發(fā)現(xiàn)，學者們的研究大都集中在晉商的整體經(jīng)營狀況或者管理中的某一方面，分析晉商信用體系的產(chǎn)生、發(fā)展、變遷直至最后的衰敗過程，但對中俄恰克圖貿(mào)易中的國際貿(mào)易信用問題尚無人問津。我們看到，中俄恰克圖貿(mào)易的中方主體是晉商，晉商在這一地區(qū)的貿(mào)易行為屬于國際貿(mào)易的范疇，其信用體系的建立與完善既具有晉商信用的共性，又具有獨特性；研究晉商在這一地區(qū)的信用狀況，能夠使我們更好地了解晉商信用體系的發(fā)展過程。

二

分析晉商在對俄貿(mào)易中信用體系的成因，可以發(fā)現(xiàn)，這是長期貿(mào)易實踐的產(chǎn)物。

第一，地緣網(wǎng)絡關(guān)系與懲戒機制是晉商信用存在的根本原因。雖然血緣關(guān)系是傳統(tǒng)社會中人們之間最基本的關(guān)系，但是晉商在中俄邊境的交易往來過程中，為了避免血緣關(guān)系造成的復雜利益糾葛，他們經(jīng)常任用老鄉(xiāng)在恰克圖與俄國商人進行交易，于是逐漸形成了所謂的地緣網(wǎng)絡關(guān)系。這種地緣關(guān)系可以減少甚至消除血緣關(guān)系所帶來的道德風險，以這種方式選拔出來的員工如果失信，“即予開除……職員既多是山西人，若有作弊情事，老板很容易找到他的家族追究”[17]。這種關(guān)系還支撐起了晉商在全國范圍內(nèi)甚至境外持久的商貿(mào)活動，并且通過會館、行會、祭祀等活動構(gòu)建出一個有效的治理機制，降低了交易成本，使得晉商在各種挑戰(zhàn)中能夠順利地化解風險，實力不斷壯大。

第二，資金在恰克圖與內(nèi)地之間存在的周轉(zhuǎn)盈余與短缺不均的風險，是晉商信用體系存在的直接原因。在對俄貿(mào)易過程中，早期存在著物物交換，后來逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)橐载泿艦槊浇榈慕粨Q方式。但是由于長途販運費時又費力，無法隨時擁有資金，為了保證交易的順利進行，就必須最大限度地利用閑置資金。由于晉商在全國有許多分支機構(gòu)，當對俄貿(mào)易需要資金時便可以利用其他分號的資金，反之亦同。這樣，就可以保證外貿(mào)活動的正常進行。

第三，競爭、占領市場，擴大商號的聲譽和保證外貿(mào)的客源，是晉商信用存在的推動力。在對俄貿(mào)易中，晉商雖然依靠皇商的身份大受其利，但是為了保證商業(yè)的持久運行，保證自身能夠在對外貿(mào)易中占據(jù)絕對壟斷的地位，就必須與其他商幫展開激烈的競爭，而提高競爭力的關(guān)鍵便是提高效率和效力。為此，晉商在商號內(nèi)部通過加強管理提高效率和效益，適應市場需要和效益，對于出口的產(chǎn)品精挑細選，嚴把質(zhì)量關(guān)，提高自身的聲譽。對外則主要靠及時捕捉市場信息，在中俄邊境積極與俄商打交道，聯(lián)絡感情，在聊天過程中積極抓住市場中的敏感信息，盡量保證自己在交易過程中立于不敗之地。

第四，謀求降低交易成本、提高經(jīng)濟效益是晉商信用廣泛存在的重要原因。俄國商人與中國商人之間的相互交往，主要是買賣活動中的種種交易行為，都依賴于相互之間的信任，晉商如果要維持交易的正常運轉(zhuǎn)，就必須使中俄雙方商人在交易商品的質(zhì)量上達成一致，這就需要晉商多方面了解俄民的生活習性和嗜好，也就使交易成本在無形之中變得高昂，降低了商人的收益。另外，由于存在信息不對稱和買賣合同的不完備性，交易過程中需要加強防范和監(jiān)督，而這需要付出高昂的額外成本。在中俄交易中，俄國買主會挑剔地打量中國出口產(chǎn)品的質(zhì)量，以保證自己收益的最大化。晉商只有在確定從南方運來的商品能夠在恰克圖地區(qū)銷售并獲得預期的收益，的情況下，才會從事對俄的商貿(mào)活動。為了保證這一目標的實現(xiàn)，晉商就必須合理安排運力、人力以及資金等資源，這些資源的合理安排就必須以完善的信用體系為前提。

從歷史上看，晉商的對俄貿(mào)易經(jīng)歷了兩個發(fā)展階段。19世紀50年代以前屬于第一階段，在這一階段，中國商人(主要是晉商)在中俄邊境的恰克圖與俄商互通有無、平等交易，不但穩(wěn)定了中俄邊境的局勢，而且提高了兩國人民的生活水平。19世紀50年代以后屬于第二階段，在這一階段中，由于清政府的腐敗以及中國國防力量的空虛，俄國不斷入侵中國邊疆各地，迫使清政府簽訂一系列不平等條約，給沙俄商人許多片面的優(yōu)惠待遇，客觀上降低了對中國內(nèi)地商人(主要是晉商)的待遇。盡管晉商在這一過程中堅持誠信經(jīng)營，力挽狂瀾，但無奈力量單薄，無法擺脫一步步走向衰落直至消亡的命運。下文就分兩個階段來具體分析晉商在對俄貿(mào)易中的信用體系。

三

晉商前期對俄貿(mào)易的信用體系處于形塑階段。晉商們在最初的對俄貿(mào)易中堅守信用，形成了一套包括商人信用、職業(yè)信用、商業(yè)信用、政府信用等在內(nèi)的相互影響、相互促進的信用體系，從而促進了晉商貿(mào)易的不斷發(fā)展。

第一，商人信用。這是商人群體的人格信用，是晉商在對俄貿(mào)易中堅持的根本信用。士農(nóng)工商，商人為諸家之末。明清晉商，以立人為先，強調(diào)誠信經(jīng)營，信義為本，先義后利，詮釋了義利相通的理念，建立了商人群體的良好人格形象。晉商在發(fā)展過程中，“智術(shù)不能望江浙”，“推算不能及江西湖廣”，之所以能夠發(fā)展壯大，“唯其心樸而心實而已”[18]154。正是這種優(yōu)勢，使得其能夠與俄國人在恰克圖進行持久的貿(mào)易。在與俄國商人的貿(mào)易中，“若有一人失足，則為同行所恥”，“失卻營生，再無門業(yè)，也無顏再回故土”[18]154。這些商人均供奉關(guān)羽，除了因關(guān)羽是山西人之外，更為重要的是關(guān)羽的“敦信義”“崇信行”的行為方式為他們注入了精神靈魂，塑造出了其與俄商貿(mào)易中的獨特人格。晉商在交易過程中要求遵守集體定價機制，不得私下交易，“不應過分貪求購買俄國商品，在貿(mào)易中應不露聲色”[19]89，以維護集體利益。

第二，職業(yè)信用。這是晉商在對俄貿(mào)易中堅持的基本信用，它體現(xiàn)在職業(yè)操守和職業(yè)技能等方面。明清晉商對俄貿(mào)易的商品以茶葉為主，但也輔以其他各類商品，可以說種類繁多；這類商品在恰克圖和廣州都進行著出口交易，各類商品在不同地點價格不同。從恰克圖到南方的交通極為不便，加之與俄貿(mào)易的分號、分莊大多設于中俄邊境，其間道路崎嶇，交通工具簡單，因此貿(mào)易往來十分困難。這樣，為了保證邊境商號對俄貿(mào)易的運轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)，防止給晉商帶來不必要的損失，商號要求“嚴禁將內(nèi)部及當?shù)氐纳虅彰孛?，特別是有關(guān)的條令透露給俄商。因為這樣做是極為有害的，這將導致俄國商品漲價，而我方的商品卻跌價至最低，從而給貿(mào)易和國家造成損害?？紤]到俄商對我商品的敬慕之情，反過來也為了利用商機做生意，故應告訴俄商；換言之，友好地提醒他們，絲綢、茶、棉布之供應不足乃是因為其他歐洲人將大量皮貨運進廣東省來換這些中國貨的結(jié)果。俄商可以從雙方目前交易狀況，理智地想象出在廣東的類似情況”[19]89。這段話清晰地論述了晉商在與俄商的交易過程中保守自己的商業(yè)秘密，在雙方往來中保持良好的職業(yè)操守，保證自己在整個商人團隊中的形象。

正是由于晉商在交易過程中特別講求信用，所以他們才能夠在與俄國的貿(mào)易中占據(jù)非常重要的地位。據(jù)統(tǒng)計，當時中俄交易中方一側(cè)的買賣城有房舍200余所，其中祁縣史大學開創(chuàng)的大盛魁、喬家恒隆光，汾陽牛氏壁光發(fā)、太谷曹家景泰亨、錦泉涌，以及榆次常家大升玉、大泉玉、獨慎玉均在此占有一席之地。

第三，商業(yè)信用。這是保證晉商對俄貿(mào)易順利進行的基石。晉商對俄貿(mào)易的商業(yè)信用主要表現(xiàn)在兩個方面。一方面是對于交易的監(jiān)督。在恰克圖貿(mào)易中，為了保證貨物的質(zhì)量以及交易的正常進行，中俄交易雙方便依托專門的機構(gòu)進行監(jiān)督。具體的做法是“在商號里按照事先商定的價格并由商界選出的四名監(jiān)督人出面成交”。這些監(jiān)督人在一年任期中實際上就是商界行為的領袖，他們“與眾商同估定貨價。該司官按各商到集日期先后令依次交易，蒙古札薩克及哲布尊丹巴呼圖克圖等，差人來市者，價值百兩以下，聽其交易；百兩以上，由札薩克及商卓特巴以印文咨，恰克圖司官交各行首，交易后，覆文遣回”(何秋濤《俄羅斯互市始末》)。如果有人用次貨充好貨，就要受到相應的處罰:頭一兩次罰款；第三次再犯，就會被取消在恰克圖經(jīng)商的權(quán)力。這種監(jiān)督，可以有效地降低交易成本，提高經(jīng)濟效益，樹立雙方交易的良好形象，從而使晉商和俄商獲得一種長期的收益。

另一方面是晉商和俄商之間保持著貿(mào)易與友誼互動發(fā)展的特點。也就是說，晉商和俄商通過貿(mào)易活動建立了深厚的友誼，又以友誼促進貿(mào)易的發(fā)展。晉商與俄商在中俄邊界通過交流互動增進了雙方之間的友誼，促進了貿(mào)易的開展。在恰克圖，晉商用信用這把金色的“鑰匙”，開啟了中俄貿(mào)易的通途。兩國之間在進行貿(mào)易活動時，達成了極高的共識，即應當“謙恭有禮，不得無禮；嚴禁他們到你們的住地，也不許宴請他們；但要盡量了解他們國家的貿(mào)易情況”[19]89，遵守相互約定俗成的貿(mào)易習慣進行貿(mào)易，增進彼此的友誼。在這種互相交流的過程中，對于交易要求“買賣事宜均隨其所愿”(《大清會典事例》卷七四六)。正由于晉商與俄商之間保持著良好的友誼，在交易中十分強調(diào)良好關(guān)系條件下的商業(yè)行為，所以中俄貿(mào)易才能可持續(xù)地進行下去。

第四，政府信用。這是晉商能夠長期在中俄邊境進行貿(mào)易活動的重要保證。清朝晉商群體之所以能夠迅速成長發(fā)展，從經(jīng)濟層面看，是這一時期生產(chǎn)規(guī)模的不斷擴大、各類市場不斷發(fā)育、社會對白銀需求增加的必然結(jié)果。從政治層面看，晉商作為封建時代重要的商人群體，它的發(fā)展是與清政府在各個方面的大力支持密不可分的:晉商利用清政府的專制權(quán)力來取得壟斷業(yè)務或特權(quán)，借助政府信用進行擴張從而實現(xiàn)其不斷發(fā)展壯大的目的。

晉商與清政府的密切關(guān)系，使得晉商在清朝前中期壟斷了對俄貿(mào)易。具體而言，政府給晉商發(fā)放信票，保護晉商與俄商之間的貿(mào)易。所謂信票，也稱部票、龍票、票證，是清廷特準頒發(fā)的赴恰克圖貿(mào)易、運送貨物的憑證。最初由張家口衙門一地呈報理藩院頒發(fā)，咸豐后期歸化城將軍、多倫諾爾同知衙門皆可承辦。信票上由官府將商人姓名、車輛、貨物、數(shù)目等明白填寫；每一信票不得超過10人、20輛貨車，而且僅一次有效。貿(mào)易完畢立即返回，呈繳換取新票。無票不準入市，一旦發(fā)現(xiàn)就視為走私，查出照例治罪；所運之貨一半入官、一半獎賞稽查人員。在這些條例的“熏陶”下，練就了沿途官吏“敏銳”的嗅覺器官。他們無不盡心竭力，四處拘捕、扣押無票商人和運往恰克圖的貨物。這一政策雖然不利于競爭，但是卻有力保護了晉商的對俄貿(mào)易。

清代的中俄貿(mào)易取得了巨大成效。晉商在恰克圖的對俄貿(mào)易通過各類信用的作用得以維系并迅速發(fā)展，繁榮了中俄雙邊市場，保證了邊境的穩(wěn)定，帶動了國內(nèi)廣大地區(qū)如內(nèi)蒙古、山西乃至南方大部分產(chǎn)茶地區(qū)經(jīng)濟在一定程度上的發(fā)展，也顯著增加了俄國政府的財政收入，促進了俄國經(jīng)濟的發(fā)展和社會的轉(zhuǎn)型。

四

晉商對俄貿(mào)易后期的信用體系依然存在，卻逐漸在貿(mào)易活動中無法有效地發(fā)揮作用，這主要源于以下兩方面的原因。

第一，晉商的信用體系在晚清混亂的經(jīng)濟體系中無法發(fā)揮作用。

清朝后期，隨著中俄雙方諸多不平等條約的簽訂，俄國商人逐漸進入中國內(nèi)地市場，并在中國享受著諸多國內(nèi)商人享受不到的優(yōu)惠政策。反觀國內(nèi)商人，他們卻受到清政府在稅收等諸多方面的壓制。在這種不利的情況下，晉商依然通過自身的不懈努力維系著對俄貿(mào)易。例如，在晉商對俄茶葉貿(mào)易陷入困境時，為了打開銷路，晉商采取了賒銷茶葉給俄國中小商人的辦法，待他們將茶葉售出后，再返還茶款。這一貿(mào)易方式初始時進行得很順利，但后期晉商卻因此遭受巨大損失。有些俄商故意拖欠甚至不還欠款，有些中小俄商因受國內(nèi)大茶商的排擠或自身經(jīng)營不善，無法清償所欠款項。據(jù)統(tǒng)計，晉商因此損失白銀達62萬余兩，受到了沉重打擊[20]254。這充分說明，在晉商對俄貿(mào)易后期，隨著社會經(jīng)濟環(huán)境的變化，晉商們雖然在與俄商的交易過程中，依然秉持著以“誠信、仁義、效忠、等級有序”為核心的倫理道德與價值觀念，但由于對俄貿(mào)易活動中的誠信經(jīng)營、信用至上的機制和穩(wěn)定的制度環(huán)境遭到破壞，其建立的文化基礎亦被瓦解。

另外，這一時期正是中國政府和俄國政權(quán)更迭較為頻繁的時期，致使這一時期國家政權(quán)對于商業(yè)經(jīng)營的保護力度較弱。所以，雖然晉商在對外交易的過程中嚴格按照自己的信用體系辦事，但是在沒有國家制度保障的情況下，這一信用制度顯得蒼白無力。這在晚清時期的諸多事例中得到了充分體現(xiàn)，這里僅舉兩例。

首先是清末大錢的發(fā)行。咸豐朝鑄造了種類繁多、數(shù)量龐大的大錢，導致不斷貶值，而由于“大錢置貨于近地，不能匯銀于遠方；今日之收，慮有他日之阻”，①宮中檔，劉長佑奏折，同治三年六月十九日奉批。導致商人之間的交易受阻。同時，俄商也“從容而以錢易銀，賤入而貴出，即此一端，利權(quán)已全為所操”[21]。這樣，在一進一出之間，俄商獲取了大量的利益；而清政府由于自身的軟弱和利己性的存在，毫不考慮晉商的利益，使得晉商在對俄貿(mào)易中損失嚴重。

其次是民國時期幣值的紊亂。辛亥革命后，白銀改為銀元，銀元又改為鈔票，曹家各商號因資本折換和債務折換，就虧損數(shù)十萬兩白銀。俄國十月革命后，原帝俄時期的“羌帖”(俄鈔)每張由值錢1兩降至5分，一下跌落95%，曹家因此又虧損了37萬兩白銀。②參見聶昌麟:《太谷曹家商業(yè)資本興衰記》，《山西文史資料全編》(第1卷)，第940頁。在這些政策面前，晉商的信用體系已失卻公平的貿(mào)易環(huán)境，而被掠奪性的商業(yè)逐利行為所拋棄。清政府也失去了對于晉商與俄國商人之間貿(mào)易活動進行有效保護的能力，這樣，晉商對俄貿(mào)易的衰落趨勢便無法避免。

可見，一旦混亂的經(jīng)濟體系使得本國商人在對外貿(mào)易中失去制度層面的保護，本國商人在外貿(mào)活動中必然要受到外商的打壓，更談不上運用經(jīng)濟體系中的保護措施保證自己的合法權(quán)益，而只能盡可能多地運用自身的力量盡量減小損失。因此，在清末戰(zhàn)亂的社會環(huán)境中，晉商在國外無法運用自身的力量在與外商的交易中避免自身的損失，這樣，對俄貿(mào)易便在晚清混亂的經(jīng)濟體系下逐漸走向消亡。

第二，政府的軟弱導致晉商的信用體系不能發(fā)揮自己應有的作用。

客觀地說，一方面，晉商在發(fā)展過程中，無論是萌芽階段還是發(fā)展的鼎盛階段，其間無不依托于清政府的大力支持與協(xié)助；另一方面，晉商在整個的商業(yè)運營過程中受著深厚的儒家思想的熏染，雖然進行了開拓創(chuàng)新，但依然沒有擺脫封建性商人的特點，即沒有形成近代商業(yè)精神，而對官府權(quán)力具有較強的依賴性。這可能導致兩個后果:在政府竭力支持的情況下，晉商就會充分利用這一優(yōu)勢，努力經(jīng)營，提高效率，實現(xiàn)利潤；一旦政府或遭受內(nèi)部勢力張裂或受到外部力量的擠壓，政府不僅會減少對晉商的支持，而且還會憑借自己的強勢地位索取高于其提供服務所需要的租金。這時，晉商對政府的依賴性這一先天性的缺陷就會暴露無遺，他們無法充分發(fā)揮自主性，以致海外資產(chǎn)很難得到切實的保護。

當晉商在外國政府打壓下遭受不公待遇時，本國政府又無法對其進行有效的保護，只是任其自生自滅，這樣晉商的信用機制在清政府的無視和外國政府的壓力下逐漸失去了實施的物質(zhì)基礎和文化保證。如在晉商對俄茶葉貿(mào)易陷入困境時，為了保證一定的銷售規(guī)模，融通資金，保證商業(yè)的發(fā)展，晉商采取了賒銷茶葉給俄國中小商人的辦法，等他們把茶葉出售后，再返還茶款。但有些俄商故意不還茶款，有一些中小俄商因為受到了大茶商的排擠和經(jīng)營不善而還款無望，這使晉商損失白銀達到 62萬余兩[20]254。宣統(tǒng)元年(1909)，俄國政府突然違背兩國條約的規(guī)定，對在俄羅斯的中國商人征收重稅，以排擠在俄經(jīng)營的中國商人，而清政府在此時也無法對在外的晉商提供有效的保護，因而晉商在此項政策下?lián)p失慘重。

這樣，在清末社會發(fā)生劇烈變遷的情況下，信用制度本身的內(nèi)涵和功能也相應發(fā)生了改變，以“誠信、仁義、效忠、等級有序”為核心的倫理道德、價值觀念等非正式約束處于混亂和整合的過程中，在這個基礎上建立起來的封建傳統(tǒng)商業(yè)信用在這一時期也逐漸趨于無效，無法為晉商商業(yè)活動發(fā)展發(fā)揮出應有的作用。而晉商依舊堅持這一傳統(tǒng)商業(yè)信用，沒有跟隨時代潮流與近現(xiàn)代信用制度相銜接和轉(zhuǎn)化，從而導致對俄貿(mào)易的逐漸沒落。

結(jié) 語

綜上所述，我們可以清晰地看出，晉商之所以能夠在對俄貿(mào)易中由一個小商幫不斷發(fā)展壯大，最終主導了清代的對俄貿(mào)易，這其中有天時地利的因素，但更為重要的是，晉商能夠在對俄貿(mào)易中恪守信用，并不斷對其加以完善，博得了交易對象的信任。誠然，在清末民初，由于政府政策上的軟弱，晉商在對俄貿(mào)易中處于絕對不利地位；在這種情況下，晉商依然能夠堅守信用底線，即使破產(chǎn)也不虧待客戶。這固然是晉商精神的深度體現(xiàn)，但是由于晉商并沒有與時俱進地實現(xiàn)向近現(xiàn)代信用制度的轉(zhuǎn)型，其信用觀依然被束縛在傳統(tǒng)商業(yè)倫理思想的窠臼之中，最終走向了衰亡。晉商信用機制的興衰，對于我們今天進行對外貿(mào)易有重要的啟迪意義。

全球化條件下的市場經(jīng)濟在一定程度上就是信用經(jīng)濟，在當今開展國際貿(mào)易時必須注重誠信機制的建立，遵守與不同交易主體之間達成的信用規(guī)則。只有這樣，中國才能更好地融入世界，進而不斷地發(fā)展壯大本國經(jīng)濟。

一方面，要處理好政府宏觀調(diào)控與行業(yè)自律、企業(yè)自主之間的關(guān)系。政府既要鼓勵本國有實力的企業(yè)積極開展國際貿(mào)易，也要使其控制在合理的范圍之內(nèi)。如果政府過度干預本國企業(yè)的對外經(jīng)貿(mào)往來，則會為利益尋租提供溫床。因此，政府要充分發(fā)揮市場在優(yōu)化資源配置中的作用，在需要干預的領域，要抱以公益的心態(tài)，運用商業(yè)的手法進行合理、科學的管理，維護市場秩序，保證個體理性與集體理性相統(tǒng)一，以便更好地推動個體理性的最終實現(xiàn)和國家利益的安全。

另一方面，從事外貿(mào)活動的企業(yè)要注重研究各國不同的信用體系。目前，我們面對各國不同的法律、法規(guī)和道德規(guī)范及社會文化背景，要建立能夠融入世界市場的、符合中國市場經(jīng)濟發(fā)展狀況的社會信用制度，以融入國際社會大家庭、參與國際市場競爭。例如在本民族文化道德中被認為具有合法性的事，在域外則可能被認為是背信棄義；而在域外文化中被認為可行的規(guī)則和行為，在國內(nèi)可能會受到道德規(guī)范等的約束而失去獲利機會。這就存在一個國際間的相互協(xié)調(diào)問題。尤其是在當今世界經(jīng)濟整體不景氣的情況下，從事對外貿(mào)易的企業(yè)如果違背所在國的信用體系，可能就會徹底失去所在國的市場份額，對于企業(yè)發(fā)展會造成致命的打擊。所以，外貿(mào)企業(yè)必須深刻了解貿(mào)易對象國的社會文化背景，遵守貿(mào)易對象國的相關(guān)準則、價值觀和信念，才能夠更加有效地參與國際市場競爭，在競爭中不斷發(fā)展壯大自己。

表恰克圖貿(mào)易狀況