李新榮

(紹興文理學(xué)院 科學(xué)技術(shù)處，浙江 紹興312000)

高?？萍柬?xiàng)目經(jīng)費(fèi)績效評價

李新榮

(紹興文理學(xué)院 科學(xué)技術(shù)處，浙江 紹興312000)

根據(jù)應(yīng)用研究類科技項(xiàng)目特點(diǎn)，設(shè)計(jì)相應(yīng)績效評價指標(biāo)，運(yùn)用集對分析同異反評價方法，開展應(yīng)用研究類高校科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的績效評價研究。針對績效評價結(jié)果，高校從學(xué)校、學(xué)院與教師三個層面，抓好師資隊(duì)伍、管理隊(duì)伍與科研團(tuán)隊(duì)建設(shè)，充分發(fā)揮學(xué)校管理制度導(dǎo)向作用、二級學(xué)院主體作用與教師主觀能動作用，不斷提高科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)績效評價管理水平。

高校；科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)；績效評價

近年來，為加快我國創(chuàng)新型國家建設(shè)步伐，我國財(cái)政科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)投入越來越大，據(jù)統(tǒng)計(jì)，2016年國家自然科學(xué)基金委批準(zhǔn)項(xiàng)目41184項(xiàng)，直接資助費(fèi)用227.06億元[1]，批準(zhǔn)項(xiàng)目數(shù)與直接資助費(fèi)用分別比2015年增長9.5%、23.77%。由此，關(guān)于財(cái)政科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的績效考核問題，也越來越成為項(xiàng)目主管部門、社會公眾及廣大科研人員等各方關(guān)注的重點(diǎn)問題。2017年財(cái)政部、科技部、教育部發(fā)展改革委聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于進(jìn)一步做好中央財(cái)政科研項(xiàng)目資金管理等政策貫徹落實(shí)工作的通知》，要求“完善績效考核辦法以及績效支出與科研人員在項(xiàng)目工作中的實(shí)際貢獻(xiàn)掛鉤的機(jī)制，妥善處理合理分?jǐn)傞g接成本和對科研人員激勵的關(guān)系。”[2]。筆者認(rèn)為，高校加強(qiáng)財(cái)政科研項(xiàng)目與經(jīng)費(fèi)績效管理評價的主要目的，一是提高項(xiàng)目申報(bào)立項(xiàng)率、保證項(xiàng)目按計(jì)劃高質(zhì)量地完成研究任務(wù)，提高項(xiàng)目研究績效。二是提高經(jīng)費(fèi)預(yù)算準(zhǔn)確率與執(zhí)行力，規(guī)范使用科研經(jīng)費(fèi)，提高項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用績效。本文從高?？萍柬?xiàng)目與經(jīng)費(fèi)全過程管理的視角，根據(jù)不同類型科技項(xiàng)目的特點(diǎn)，設(shè)計(jì)相應(yīng)績效評價指標(biāo)，運(yùn)用集對分析同異反評價方法，開展應(yīng)用研究類科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的績效評價，并提出提高科技項(xiàng)目績效評價管理水平的對策及措施。

一、科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理過程及其評價概述

高校科技項(xiàng)目管理過程包括“申報(bào)立項(xiàng)、實(shí)施研發(fā)、結(jié)題驗(yàn)收、推廣應(yīng)用”等四個階段，相對應(yīng)的科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理過程包括“預(yù)算編制、使用監(jiān)管、決算審計(jì)、結(jié)余使用”等四個階段，相應(yīng)評價包括“立項(xiàng)評價、實(shí)施評價、結(jié)題評價、績效評價”等(如圖1所示)。

圖1 高校財(cái)政科技項(xiàng)目與經(jīng)費(fèi)全過程管理示意圖

就科技項(xiàng)目與經(jīng)費(fèi)考核評價而言，不同管理階段的考核評價側(cè)重點(diǎn)會有所不同。

項(xiàng)目申報(bào)立項(xiàng)階段側(cè)重于對申請項(xiàng)目進(jìn)行“立項(xiàng)評價”。考核指標(biāo)主要包括“項(xiàng)目設(shè)計(jì)、研究基礎(chǔ)、經(jīng)費(fèi)預(yù)算、預(yù)期成果”等，根據(jù)專家評價結(jié)果，項(xiàng)目主管部門批準(zhǔn)評價結(jié)果優(yōu)良的項(xiàng)目立項(xiàng)及經(jīng)費(fèi)資助。

項(xiàng)目實(shí)施研發(fā)階段側(cè)重于對在研項(xiàng)目的研發(fā)情況進(jìn)行年度(或者中期)“實(shí)施評價”。考核指標(biāo)主要包括“項(xiàng)目進(jìn)度、項(xiàng)目成果、經(jīng)費(fèi)到位、經(jīng)費(fèi)使用”等，針對考核結(jié)果與存在問題，項(xiàng)目主管部門指導(dǎo)與協(xié)助項(xiàng)目組采取有效措施，進(jìn)一步做好后續(xù)研究工作，目的是為高質(zhì)量地按時完成項(xiàng)目研究任務(wù)服務(wù)。

項(xiàng)目結(jié)題驗(yàn)收階段側(cè)重于對按計(jì)劃到期的立項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)行“結(jié)題評價”。項(xiàng)目主管部門組織有關(guān)專家，針對項(xiàng)目組是否已完成項(xiàng)目合同書規(guī)定的各項(xiàng)技術(shù)指標(biāo)與經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、是否合規(guī)合理地使用項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等方面開展驗(yàn)收評價，根據(jù)項(xiàng)目完成程度，分別給予驗(yàn)收合格、基本合格、不合格的驗(yàn)收結(jié)論。

項(xiàng)目推廣應(yīng)用階段側(cè)重于對完成驗(yàn)收一定時間后的科技項(xiàng)目及經(jīng)費(fèi)進(jìn)行“績效評價”。項(xiàng)目主管部門(或委托第三方)根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)績效評價目的與要求，設(shè)計(jì)科學(xué)合理的評價指標(biāo)、選擇適當(dāng)?shù)脑u價方法，組織專家開展項(xiàng)目及經(jīng)費(fèi)績效評價活動，根據(jù)績效評價結(jié)果，采取有效的獎懲措施，進(jìn)一步提高科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)績效。這也是本文探討的重點(diǎn)內(nèi)容。

二、科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)績效評價管理研究

我國目前科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)績效評價主管部門為科技部，評價的機(jī)構(gòu)仍以國家各級科研機(jī)構(gòu)為主。各級科技主管部門開展科技項(xiàng)目績效評價的主要方式是項(xiàng)目承擔(dān)單位自評與專家評價相結(jié)合。承擔(dān)單位自評結(jié)束后，由相應(yīng)科技主管部門組織專家采取現(xiàn)場考察和組織會審相結(jié)合方式進(jìn)行評價[3]。

(一)分類設(shè)計(jì)項(xiàng)目績效評價指標(biāo)

評價指標(biāo)分類：績效評價指標(biāo)按重要程度不同，可分為約束性指標(biāo)(或關(guān)鍵性指標(biāo))與預(yù)期性指標(biāo)。約束性指標(biāo)(或關(guān)鍵性指標(biāo))具有“一票否決”的關(guān)鍵作用，必須完成或達(dá)到，否則績效考核認(rèn)定為不合格。例如項(xiàng)目研究過程中，必須沒有出現(xiàn)“學(xué)術(shù)不端行為或經(jīng)費(fèi)使用違規(guī)違法行為”等。按照項(xiàng)目投入與產(chǎn)出分類，可分為成本型指標(biāo)與效益型指標(biāo)。按照項(xiàng)目指標(biāo)產(chǎn)出的時間段不同，可分為結(jié)果型指標(biāo)與過程型指標(biāo)。按照項(xiàng)目指標(biāo)量化程度不同，可分為定量指標(biāo)與定性指標(biāo)。

指標(biāo)內(nèi)容設(shè)計(jì)：根據(jù)高校科技活動規(guī)律以及科技經(jīng)費(fèi)使用的政策相符性、目標(biāo)相關(guān)性、經(jīng)濟(jì)合理性等原則，實(shí)行科技項(xiàng)目績效分類評價，針對基礎(chǔ)研究與應(yīng)用研究等不同類型的科技項(xiàng)目特點(diǎn)，基礎(chǔ)研究類項(xiàng)目不以任何專門或特定的應(yīng)用或使用為目的，其成果以科學(xué)論文和科學(xué)著作為主要形式。應(yīng)用研究是為了確定基礎(chǔ)研究成果可能的用途，其成果形式除了論文，還包括發(fā)明專利。應(yīng)用研究項(xiàng)目在成果方面有著潛在的收益性[3]。從科技項(xiàng)目與科技經(jīng)費(fèi)兩方面去設(shè)計(jì)相應(yīng)的績效評價指標(biāo)(見表1)。

表1 高校應(yīng)用研究類科技項(xiàng)目與經(jīng)費(fèi)績效評價主要指標(biāo)

(二)科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)績效評價方法及模型

集對分析是指在一定的問題背景下，對所論的兩個集合所具有的特性作同一、差異、對立的分析，建立起該集對在所論問題背景下的同異反系統(tǒng)聯(lián)系度表達(dá)式，并推廣到大于2個集合組成時的情況，從而深入地開展有關(guān)問題的研究[4]。

μ=a+bi+cj

(1)

第一步，列出評估專家依據(jù)評價指標(biāo)對m個被評科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)績效的同異反評估矩陣Rs：

(2)

第二步，結(jié)合n個評價指標(biāo)的權(quán)重系數(shù)矩陣W和同異反系數(shù)矩陣E，列出m個被評科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)績效的聯(lián)系度矩陣表達(dá)式：

μs=Rs·W·E

(3)

μs=as+bsi+csj

(4)

第三步，比較聯(lián)系度μs表達(dá)式中的as(同一度)與cs(對立度)值的大小，可以列出所有被評項(xiàng)目績效的優(yōu)劣次序，以便分析被評各項(xiàng)目績效情況。

高校科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)績效評價是評價人運(yùn)用集對分析方法對某一被評項(xiàng)目的項(xiàng)目績效與經(jīng)費(fèi)績效指標(biāo)情況，包括“項(xiàng)目產(chǎn)出成果”、“項(xiàng)目驗(yàn)收等級”、“項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益”、“經(jīng)費(fèi)投入情況”、“經(jīng)費(fèi)結(jié)余比率”、“經(jīng)費(fèi)決算審計(jì)”等情況進(jìn)行評價的過程。例如就“項(xiàng)目產(chǎn)出成果”指標(biāo)，讓5位專家進(jìn)行評價，若有2人認(rèn)為“達(dá)到合同書規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)”(“同”)，2人認(rèn)為“基本達(dá)到合同書規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)”(“異”)，1人認(rèn)為“沒有達(dá)到合同書規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)”(“反”)，則可寫出評價專家與被評某一科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)績效的“項(xiàng)目產(chǎn)出成果”的聯(lián)系度表達(dá)式為：

(5)

例如，某高校為了開展“某省級應(yīng)用類科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)績效”的自評工作，已知某省級應(yīng)用類科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)績效評價指標(biāo)、相應(yīng)權(quán)重以及有關(guān)專家同異反評價統(tǒng)計(jì)結(jié)果，就可采用上述集對分析方法對某高校省級應(yīng)用類科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)進(jìn)行績效自評。根據(jù)上述評價方法模型，如果有5個被評應(yīng)用研究類科技項(xiàng)目績效的聯(lián)系度同異反表達(dá)式分別為：

μ1=0.65+0.24i+0.11j

μ2=0.58+0.27i+0.15j

μ3=0.62+0.15i+0.23j

μ4=0.72+0.19i+0.09j

μ5=0.53+0.28i+0.19j

由于項(xiàng)目對立度值c4lt;c1lt;c2lt;c5lt;c3，因此，可得出5個被評應(yīng)用研究類科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)績效的高低次序是：項(xiàng)目4gt;項(xiàng)目1gt;項(xiàng)目2gt;項(xiàng)目5gt;項(xiàng)目3。

(三)提高科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)績效評價管理水平的對策措施

為提高科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)績效評價管理水平，高校必須抓好師資、管理及科研團(tuán)隊(duì)等三支隊(duì)伍建設(shè)，充分調(diào)動各方科研工作積極性，發(fā)揮好學(xué)校、學(xué)院與教師三個層面積極作用，做好科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)績效評價等管理工作。主要對策措施如下：

1.抓好師資隊(duì)伍建設(shè)，發(fā)揮制度導(dǎo)向作用

當(dāng)今世界的一切競爭,歸根到底都是人才素質(zhì)的競爭。高素質(zhì)人才的培養(yǎng)離不開高等教育[5]。同樣，高?？蒲兴降母偁帤w根到底是其師資隊(duì)伍水平的競爭，廣大教師是高校開展科研工作的主力軍。因此，高校必須根據(jù)學(xué)校發(fā)展規(guī)劃，通過培養(yǎng)與引進(jìn)等方式，抓好師資隊(duì)伍建設(shè)，特別要重視做好高層次學(xué)術(shù)帶頭人與青年骨干教師的培養(yǎng)與引進(jìn)工作，這是提高高校科研項(xiàng)目績效水平的前提與基礎(chǔ)。同時，高校科研管理部門要貫徹執(zhí)行國務(wù)院、科技部等各級管理部門文件精神，建立健全間接費(fèi)用的內(nèi)部管理辦法，合理合規(guī)使用間接費(fèi)用，結(jié)合一線科研人員實(shí)際貢獻(xiàn)，公開公正安排績效支出，體現(xiàn)科研人員價值，充分發(fā)揮績效支出的激勵作用。不斷制訂完善科研項(xiàng)目與經(jīng)費(fèi)管理辦法、科研學(xué)術(shù)工作量管理辦法等規(guī)章制度，在實(shí)踐中努力發(fā)揮其正面導(dǎo)向作用。目前我國高?？萍柬?xiàng)目經(jīng)費(fèi)分“直接費(fèi)用”與“間接費(fèi)用”兩部分，其中“間接費(fèi)用”包括“管理費(fèi)”與“激勵費(fèi)”等。設(shè)立激勵費(fèi)主要目的是激勵項(xiàng)目組成員高質(zhì)量地按時完成研究任務(wù)，加大對科研人員的激勵力度，取消績效支出比例限制[6]，原則上“激勵費(fèi)”的最大金額可以是“間接費(fèi)用”減去“管理費(fèi)”的余額。

高校根據(jù)項(xiàng)目績效評價結(jié)果等級不同，可以采用向績效考核“合格及以上”的項(xiàng)目組發(fā)放一定比例的“基本激勵費(fèi)”與向績效考核“優(yōu)秀與良好”的項(xiàng)目組發(fā)放超額完成任務(wù)的“超額激勵費(fèi)”、項(xiàng)目結(jié)題獎勵以及按規(guī)定使用結(jié)余經(jīng)費(fèi)等措施，促使項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及成員不斷提高科技項(xiàng)目研發(fā)與經(jīng)費(fèi)使用績效。第一，對于績效評價合格的項(xiàng)目，高校按規(guī)定發(fā)放項(xiàng)目結(jié)題的學(xué)術(shù)工作量獎勵、基本激勵費(fèi)以及項(xiàng)目結(jié)題后2年內(nèi)允許項(xiàng)目成員繼續(xù)使用結(jié)余經(jīng)費(fèi)。第二，對于績效評價優(yōu)秀與良好的項(xiàng)目，除了享受上述績效評價合格項(xiàng)目的有關(guān)條件外，再按規(guī)定發(fā)放相應(yīng)比例的“超額激勵費(fèi)”。第三，對于績效評價不合格的項(xiàng)目，除了取消享受上述績效評價合格項(xiàng)目的有關(guān)條件外，2年內(nèi)不推薦項(xiàng)目負(fù)責(zé)人申報(bào)限額類縱向科技項(xiàng)目甚至全額退回項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。如有學(xué)術(shù)不端行為或經(jīng)費(fèi)使用違規(guī)行為，按照上級有關(guān)文件處理。

2.抓好管理隊(duì)伍建設(shè)，發(fā)揮學(xué)院主體作用

高校各二級學(xué)院應(yīng)重視抓好科研管理隊(duì)伍建設(shè)，推薦篩選好分管科研院長與科研秘書人選，要求具有較強(qiáng)的責(zé)任性與組織協(xié)調(diào)能力，而且保持相對穩(wěn)定，能夠發(fā)揮好“橋梁紐帶”作用。學(xué)院科研院長與秘書既要組織動員廣大教師學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)科研管理政策，積極申報(bào)各類科技項(xiàng)目，做好與學(xué)校及上級科研主管部門的聯(lián)系，又要及時了解掌握各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及其主持科技項(xiàng)目研究情況，在限額項(xiàng)目推薦申報(bào)、提供研發(fā)條件、規(guī)范使用經(jīng)費(fèi)以及項(xiàng)目績效自評等方面給予組織指導(dǎo)與幫助，從而發(fā)揮好高校二級學(xué)院在科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)績效評價等管理工作中的作用。

3.抓好科研團(tuán)隊(duì)建設(shè)，發(fā)揮主觀能動作用

高?？蒲袌F(tuán)隊(duì)是開展科研活動的最基本組織單元，高?？蒲袌F(tuán)隊(duì)要注重學(xué)習(xí)與創(chuàng)新，要求制定合理目標(biāo)，共同的目標(biāo)是團(tuán)隊(duì)存在的基礎(chǔ)，通過遠(yuǎn)大的目標(biāo)增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)成員對自身團(tuán)隊(duì)角色和團(tuán)隊(duì)整體的“認(rèn)可度”[7]；要求精選團(tuán)隊(duì)核心，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)，提高團(tuán)隊(duì)“實(shí)力度”；要求加強(qiáng)成員溝通，減少合作磨擦，增加團(tuán)隊(duì)“和諧度”，努力創(chuàng)建“三個臭皮匠抵個諸葛亮”的創(chuàng)新型科研團(tuán)隊(duì)，避免成為“三個和尚沒水喝”的散沙型科研團(tuán)隊(duì)。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人開展科技活動的首要任務(wù)是組建好合適的項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，根據(jù)申報(bào)項(xiàng)目類型與特點(diǎn)，從相關(guān)科研團(tuán)隊(duì)中篩選若干不同學(xué)術(shù)背景與專長的人員，組成精干高效的項(xiàng)目研發(fā)團(tuán)隊(duì)，這也是提高項(xiàng)目申報(bào)立項(xiàng)率與項(xiàng)目研發(fā)水平的關(guān)鍵因素。

高?？蒲许?xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理要強(qiáng)化項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對所承擔(dān)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的使用與管理負(fù)主要責(zé)任，對科研經(jīng)費(fèi)使用的相關(guān)性、真實(shí)性、有效性和合理性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任[8]，也是所承擔(dān)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)績效好壞的直接責(zé)任人。因此，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人要強(qiáng)化法制觀念與合同意識，從項(xiàng)目批準(zhǔn)立項(xiàng)起，嚴(yán)格按照項(xiàng)目計(jì)劃合同書要求，積極開展項(xiàng)目研究工作，規(guī)范使用項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，保質(zhì)保量地完成研究任務(wù)。

總之，高校開展科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)績效評價是一種重要管理手段，通過績效評價，既要能反映科技項(xiàng)目績效實(shí)際水平，更要針對存在問題，采取有效措施不斷提高科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)績效水平。

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(責(zé)任編輯魯越青)

PerformanceEvaluationofScienceandTechnologyProjectFundsinCollegesandUniversities

Li Xinrong

(Office of Science and Technology, Shaoxing University, Shaoxing, Zhejiang 312000)

According to the characteristics of basic applied research in science and technology projects, the corresponding performance evaluation indicators were designed; using a set pair analysis evaluation method, study of performance evaluation of science and technology project funds in applied and research-oriented universities was made. Grounded upon the performance evaluation results, universities endeavor to better construct its teaching staff, management team and research team from three levels of university, school and teachers, give full play to the guiding role of university management system, respective schools’ principal role and teachers’ subjective initiative, constantly improving the management proficiency of performance evaluation of project funds of science and technology.

college and university; project of science and technology; performance evaluation

10.16169/j.issn.1008-293x.j.2017.12.015

F224.5

A

1008-293X(2017)12-0089-06

2017-04-25

李新榮(1968- )，男，浙江新昌人，紹興文理學(xué)院科學(xué)技術(shù)處研究員，主要研究方向：高?？萍脊芾硌芯?。