華曉艷

國(guó)有企業(yè)改革面臨的矛盾和問(wèn)題初探

華曉艷

當(dāng)前，國(guó)有企業(yè)改革正處于攻堅(jiān)階段，雖然取得了實(shí)質(zhì)性進(jìn)展，但仍面臨許多深層次的矛盾和問(wèn)題，亟須進(jìn)一步梳理分析化解，在此筆者試對(duì)有關(guān)問(wèn)題談?wù)勛约旱目捶ê驼J(rèn)識(shí)。

一、國(guó)企改革面臨的主要矛盾和問(wèn)題

（一）改革主體不清，企業(yè)改革缺少內(nèi)生動(dòng)力。

從改革實(shí)踐看，各級(jí)政府已經(jīng)成為事實(shí)上的改革主體，企業(yè)則成為執(zhí)行主體。改革是創(chuàng)新，而創(chuàng)新不可能僅靠自上而下的指令，必然是上下結(jié)合的探索。上級(jí)主管部門(mén)不能包攬企業(yè)改革方方面面，也不能簡(jiǎn)單地用諸多文件來(lái)指導(dǎo)國(guó)企改革。由于事實(shí)上的改革主體上移，導(dǎo)致了上面想改很難改、企業(yè)想改不能改不敢改的不協(xié)調(diào)局面。

（二）缺少保護(hù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者改革擔(dān)當(dāng)?shù)沫h(huán)境。

企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)改革顧慮較多，比較普遍的反映是：“干得好的沒(méi)認(rèn)可，干得不好有考核；有了爭(zhēng)議沒(méi)保護(hù)，出了問(wèn)題要追責(zé)；干得多的毛病多，不干事的最快活?！薄皣?guó)資流失”是懸在改革者腦袋上的“達(dá)摩克利斯之劍”——如果不改，即便是一堆“破銅爛鐵”，但賬面資產(chǎn)還是不變的；如果改革，賬面資產(chǎn)就會(huì)縮減，確實(shí)存在風(fēng)險(xiǎn)?！斑@些風(fēng)險(xiǎn)如影相隨，讓有的國(guó)企領(lǐng)導(dǎo)產(chǎn)生了‘牧羊人心態(tài)’?！本拖瘛把蝠B(yǎng)得肥瘦不管，但不能死掉”一樣，他們不求有功，但求無(wú)過(guò)，干得越少反而越安全。在這種外部環(huán)境下，國(guó)企內(nèi)部形成了“干的不如看的，看的不如提意見(jiàn)的”這種不正常現(xiàn)象。

此外企業(yè)內(nèi)部環(huán)境對(duì)改革者形成巨大壓力。一是改革就會(huì)導(dǎo)致利益調(diào)整，就會(huì)產(chǎn)生矛盾，就會(huì)有人反對(duì)。二是一些重要改革往往不會(huì)當(dāng)期見(jiàn)到效果，相反還會(huì)產(chǎn)生新的矛盾，加上社會(huì)上某些“非理性告狀”現(xiàn)象，給企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者形成巨大心理壓力，促使他們?cè)诟母锷稀岸嘁皇虏蝗缟僖皇隆薄?/p>

（三）個(gè)別政策落地困難。

國(guó)企改革政策措施很多，但往往是一些原則性規(guī)定，很多不具有現(xiàn)實(shí)操作性，像股權(quán)激勵(lì)問(wèn)題不僅是“一家的煩惱”，2016年財(cái)政部、科技部、稅務(wù)總局、國(guó)務(wù)院國(guó)資委甚至國(guó)務(wù)院辦公廳密集地出臺(tái)了相關(guān)文件，出了一些鼓勵(lì)政策，但在操作環(huán)節(jié)上存在一些問(wèn)題。這些相關(guān)配套制度，包括財(cái)政部、科技部、國(guó)務(wù)院國(guó)資委聯(lián)合頒布的《國(guó)有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)暫行辦法》，國(guó)務(wù)院國(guó)資委頒布的《關(guān)于國(guó)有控股混合制企業(yè)開(kāi)展員工持股試點(diǎn)的意見(jiàn)》、《關(guān)于做好中央科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)工作的通知》等。像《國(guó)有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)暫行辦法》對(duì)“國(guó)有科技型企業(yè)”的認(rèn)定范圍較為狹窄，部分初創(chuàng)的科技型企業(yè)處于孵化期，很難被認(rèn)定為“高新技術(shù)企業(yè)”，這意味著以股權(quán)和分紅激勵(lì)為基礎(chǔ)的改革，在落地時(shí)存在較大困難。

（四）機(jī)制仍不夠靈活。

一是企業(yè)的運(yùn)行機(jī)制不夠市場(chǎng)化、專(zhuān)業(yè)化、國(guó)際化。盡管很多已經(jīng)建立了法人治理結(jié)構(gòu)，但在國(guó)資一股獨(dú)大的狀況下，國(guó)有企業(yè)固有的“軟預(yù)算約束”等問(wèn)題沒(méi)有根本解決。

二是決策流程繁瑣冗長(zhǎng)。企業(yè)需要建立權(quán)力的制衡機(jī)制，但是跟政府部門(mén)不一樣，企業(yè)的本性是以效益為先。有些國(guó)企經(jīng)常會(huì)碰到某個(gè)項(xiàng)目和外商談判，要去對(duì)方國(guó)家談，出國(guó)要審批，一審一個(gè)月，還是沒(méi)有把企業(yè)作為一個(gè)市場(chǎng)主體來(lái)對(duì)待。

（五）包袱難卸。

此輪中央出臺(tái)的“1+N”系列文件中，將卸除國(guó)企歷史包袱作為重點(diǎn)之一，旨在既幫國(guó)企減輕負(fù)擔(dān)，使其“輕裝上陣”公平參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，又為產(chǎn)權(quán)改革掃清障礙。然而許多地方還是碰到了“不敢卸”、“不想卸”、“卸不起”等難題。

孔子自己，也不喜歡自夸。雖然在《論語(yǔ)·公冶長(zhǎng)》中，孔子說(shuō)：“十室之邑，必有忠信如丘者焉，不如丘之好學(xué)也?！边@句話(huà)似乎帶有自矜性質(zhì)，但細(xì)細(xì)一想，孔子說(shuō)自己好學(xué)無(wú)人能匹，這恰是其謙遜處。《論語(yǔ)·八佾》中說(shuō)，孔子入太廟，每事問(wèn)。有人就質(zhì)疑孔子，認(rèn)為他對(duì)禮儀并不擅長(zhǎng)，什么事都要問(wèn)?？鬃勇?tīng)說(shuō)了，答復(fù)說(shuō)，這正是禮??！孔子對(duì)前代禮儀是有深入研究的，但入太廟，還是要“每事問(wèn)”，這恰好說(shuō)明孔子“學(xué)而不厭”，不正是其謙遜處嗎？

首先，成本支付能力不足?？諝て髽I(yè)、廠(chǎng)辦大集體、企業(yè)辦社會(huì)、“三供一業(yè)”、離退休人員社會(huì)化管理，要想把它們徹底剝離，成本很高，很多企業(yè)承擔(dān)不起。與此同時(shí)，地方積極性也不高。將國(guó)企承擔(dān)的社會(huì)職能移交給地方政府，讓政府和企業(yè)“各歸其位”，是此輪卸包袱的基本原則。但一些地方認(rèn)為上下級(jí)之間的財(cái)權(quán)、事權(quán)不匹配，對(duì)承接國(guó)企負(fù)擔(dān)有抵觸和畏難情緒。個(gè)別地方甚至一等再等，想等到職工退休或死亡，問(wèn)題“自然”消解。

二、化解矛盾和問(wèn)題的對(duì)策與思考

存在上述矛盾和問(wèn)題的原因是多方面的，妥善處理、及時(shí)化解這些矛盾和問(wèn)題，不能頭痛醫(yī)頭腳痛醫(yī)腳，必須統(tǒng)籌考慮主客觀(guān)環(huán)境、內(nèi)外部因素、歷史與現(xiàn)實(shí)狀況，抓住主要矛盾，辯證施策，精準(zhǔn)發(fā)力。

（一）進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)國(guó)有企業(yè)改革重要性的認(rèn)識(shí)。

國(guó)有企業(yè)是推進(jìn)國(guó)家現(xiàn)代化、保障人民共同利益的重要力量，是我們黨和國(guó)家事業(yè)發(fā)展的重要物質(zhì)基礎(chǔ)和政治基礎(chǔ)。為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、保障和改善民生、開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)、增強(qiáng)我國(guó)綜合實(shí)力作出了重大貢獻(xiàn)。面向未來(lái)，國(guó)有企業(yè)面臨日益激烈的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)和轉(zhuǎn)型升級(jí)的巨大挑戰(zhàn)。在推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)保持中高速增長(zhǎng)和邁向中高端水平、完善和發(fā)展中國(guó)特色社會(huì)主義制度、實(shí)現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興中國(guó)夢(mèng)的進(jìn)程中，國(guó)有企業(yè)肩負(fù)著重大歷史使命和責(zé)任。必須認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院戰(zhàn)略決策，不斷澄清思想上理論上的一些模糊認(rèn)識(shí)，按照“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局的要求，進(jìn)一步堅(jiān)定繼續(xù)推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革，切實(shí)破除體制機(jī)制障礙，持之以恒做強(qiáng)做優(yōu)做大國(guó)有企業(yè)的決心和信心。

（二）進(jìn)一步加快推進(jìn)國(guó)有企業(yè)分類(lèi)改革。

黨中央國(guó)務(wù)院出臺(tái)的《關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》，要求根據(jù)國(guó)有資本的戰(zhàn)略定位和發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合不同國(guó)有企業(yè)在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的作用、現(xiàn)狀和發(fā)展需要，通過(guò)界定功能、劃分類(lèi)別，實(shí)行分類(lèi)改革、分類(lèi)發(fā)展、分類(lèi)監(jiān)管、分類(lèi)定責(zé)、分類(lèi)考核，提高改革的針對(duì)性、監(jiān)管的有效性、考核評(píng)價(jià)的科學(xué)性，推動(dòng)國(guó)有企業(yè)同市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)深入融合，促進(jìn)國(guó)有企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益有機(jī)統(tǒng)一。

根據(jù)中央精神，公益類(lèi)國(guó)有企業(yè)以保障民生、服務(wù)社會(huì)、提供公共產(chǎn)品和服務(wù)為主要目標(biāo)，引入市場(chǎng)機(jī)制，提高公共服務(wù)效率和能力。這類(lèi)企業(yè)可以采取國(guó)有獨(dú)資形式，具備條件的也可以推行投資主體多元化，還可以通過(guò)購(gòu)買(mǎi)服務(wù)、特許經(jīng)營(yíng)、委托代理等方式，鼓勵(lì)非國(guó)有企業(yè)參與經(jīng)營(yíng)。

商業(yè)類(lèi)國(guó)有企業(yè)按照市場(chǎng)化要求實(shí)行商業(yè)化運(yùn)作，以增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)活力、放大國(guó)有資本功能、實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值為主要目標(biāo)，依法獨(dú)立自主開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勝劣汰、有序進(jìn)退。

一是主業(yè)實(shí)行公司制股份制改革，積極引入其他國(guó)有資本或各類(lèi)非國(guó)有資本實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化，國(guó)有資本可以絕對(duì)控股、相對(duì)控股，也可以參股，并著力推進(jìn)整體上市。二是加快推進(jìn)國(guó)企混合所有制改革，積極實(shí)施員工持股計(jì)劃，從政策層面進(jìn)一步明確界定哪種情形下的資產(chǎn)損失屬于國(guó)有資產(chǎn)流失，哪種不屬于國(guó)有資產(chǎn)流失，打消經(jīng)營(yíng)者顧慮，在提高國(guó)有資產(chǎn)處置效率的同時(shí)，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)活力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。

（三）進(jìn)一步完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)。

堅(jiān)持市場(chǎng)化的方向，尊重市場(chǎng)的規(guī)律，適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求，推動(dòng)混合所有制企業(yè)包括其母公司進(jìn)一步健全現(xiàn)代企業(yè)制度，形成權(quán)責(zé)統(tǒng)一、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)。

一是吸收一定比例的專(zhuān)業(yè)化人才進(jìn)入董事會(huì)，董事會(huì)下設(shè)立若干專(zhuān)業(yè)委員會(huì)并切實(shí)履行職責(zé)。加大引進(jìn)獨(dú)立董事和外部監(jiān)事的力度，進(jìn)一步完善董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事制度，使包括獨(dú)立董事在內(nèi)的每一位董事、監(jiān)事都能夠發(fā)揮應(yīng)有的作用。

二是在公司治理機(jī)制層面，可考慮建立強(qiáng)制性的小股東累計(jì)投票權(quán)制度，使混合所有制企業(yè)中的小股東有充分的利益訴求和順暢可靠的表達(dá)渠道。

三是對(duì)于關(guān)系國(guó)家安全和國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的少數(shù)行業(yè)，在實(shí)行混合所有制經(jīng)濟(jì)的公司中，國(guó)有股權(quán)可實(shí)行具有否決權(quán)的“金股”制度，以維護(hù)國(guó)家和全社會(huì)的公共利益。

四是建立長(zhǎng)效激勵(lì)約束機(jī)制，強(qiáng)化國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究；探索推進(jìn)國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算等重大信息公開(kāi)；國(guó)有企業(yè)要合理增加市場(chǎng)化選聘比例，合理確定并嚴(yán)格規(guī)范國(guó)有企業(yè)管理人員薪酬水平、職務(wù)待遇、職務(wù)消費(fèi)、業(yè)務(wù)消費(fèi)等。

（四） 進(jìn)一步加快形成鼓勵(lì)改革創(chuàng)新的良好氛圍。

堅(jiān)持解放思想、實(shí)事求是，鼓勵(lì)探索、實(shí)踐、創(chuàng)新。

一是全面準(zhǔn)確評(píng)價(jià)國(guó)有企業(yè)，大力宣傳中央關(guān)于全面深化國(guó)有企業(yè)改革的方針政策，宣傳改革的典型案例和經(jīng)驗(yàn)，營(yíng)造有利于國(guó)有企業(yè)改革的良好輿論環(huán)境。

二是嚴(yán)格按照“三個(gè)區(qū)分開(kāi)來(lái)”的要求，健全改革創(chuàng)新容錯(cuò)糾錯(cuò)機(jī)制，對(duì)改革創(chuàng)新未能實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)，但決策、措施符合法律法規(guī)和有關(guān)制度規(guī)定，且勤勉盡責(zé)、未牟取私利的單位和個(gè)人，要著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)，寬容以待，積極支持和鼓勵(lì)他們?cè)诮窈蟮母母飳?shí)踐中作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

三是加快剝離企業(yè)辦社會(huì)職能和解決歷史遺留問(wèn)題。完善相關(guān)政策，建立政府和國(guó)有企業(yè)合理分擔(dān)成本的機(jī)制，多渠道籌措資金，采取分離移交、重組改制、關(guān)閉撤銷(xiāo)等方式，剝離國(guó)有企業(yè)職工家屬區(qū)“三供一業(yè)”和所辦醫(yī)院、學(xué)校、社區(qū)等公共服務(wù)機(jī)構(gòu)，對(duì)國(guó)有企業(yè)退休人員實(shí)施社會(huì)化管理，妥善解決國(guó)有企業(yè)歷史遺留問(wèn)題，為國(guó)有企業(yè)公平參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)創(chuàng)造條件。

（作者單位：山東師范大學(xué)）