孫雨菲+許天元

摘 要：國有企業(yè)改革一直是中國經(jīng)濟的重點工作。國有企業(yè)的員工福利計劃一直以來就存在著效率低下的問題。因此通過機制的變革提高其效率并促進公平成為重中之重。本文將結合2016年保險業(yè)的熱點問題——相互保險獲批，以相互保險視角審視國有企業(yè)員工福利計劃改革。結合德國friendsurance模式的成功經(jīng)驗，將相互保險與法定的五險一金，尤其是醫(yī)療保險相結合，提出眾?；ブ膰衅髽I(yè)員工福利新模式。

關鍵詞：國有企業(yè)；員工福利；相互保險；眾?；ブ?/p>

一、引言

國有企業(yè)是我國社會主義市場經(jīng)濟的重要組成部分，經(jīng)過多年的改革依舊存在競爭力弱、效率低下的問題。究其原因，對員工激勵不力的績效與薪酬體系難辭其咎。隨著經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)的到來，國有企業(yè)亟需尋找新的改革點，突破自身瓶頸。本文將重點分析國有企業(yè)現(xiàn)存員工福利計劃的問題，并嘗試以保險的視角，從在員工福利計劃體系中引入相互保險機制的方向給出解決方案。

相互保險，是近年的熱點問題，2015年保監(jiān)會印發(fā)《相互保險組織監(jiān)管試行辦法》，為相互保險的發(fā)展提供了必要的政策支持。2016年6月22日，中國保監(jiān)會正式批籌三家相互保險社，其中信美人壽是首家相互制人壽保險。這一事件以為著中國進入相互保險時代，而相互保險具有股份制保險不具備的優(yōu)勢，如可以依據(jù)投保人定制保險計劃，更具有成本低而效率高的優(yōu)點。因此將相互保險與五險一金連接，引入國企的員工福利計劃體系，可以有效解決其效率低下的問題。

二、文獻綜述

關于國有企業(yè)薪酬激勵體系存在的問題方面的研究。陳昕（2012）具體闡述了國有企業(yè)分配的激勵與約束機制尚未形成的表現(xiàn)和原因，闡述國有企業(yè)經(jīng)營者薪酬存在的總體水平低、結構不合理、缺乏中長期激勵機制、壟斷行業(yè)的不公平競爭等問題。對于本文認識國有企業(yè)薪酬和員工福利問題有很大幫助。

關于相互保險制度及相互保險公司的特點和發(fā)展研究，羅世瑞（2003）通過法律比較的方式分析出，和股份制保險公司相比，相互保險公司可以較低的經(jīng)營成本提供保險服務對于本文抓住相互保險與股份制保險的不同以及相互保險的優(yōu)勢有較大啟發(fā)。易輝和郝演蘇（2016）指出在“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”的政策指引下，在基于移動互聯(lián)的共享經(jīng)濟背景下，眾籌相互保險作為嶄新的保險業(yè)形態(tài)具有重要的現(xiàn)實意義，并指出了眾籌相互保險未來發(fā)展的重要趨勢。對于本文深化眾籌概念提出眾?；ブ哪Ｊ接袉l(fā)。

三、在國有企業(yè)的員工福利計劃中引入相互保險的探究

由于上述的國有企業(yè)薪酬體系與員工福利計劃中存在的形式不夠靈活、激勵性不足、員工參與程度低等問題。本文希望從保險的角度探求解決之道，引入相互保險，并是相互保險覆蓋員工福利的部分要求，同時相互保險與傳統(tǒng)的五險一金相聯(lián)系。通過這樣的形式，可以有效提高參與度和積極性。

1.相互保險的發(fā)展為引入員工福利計劃提供基礎

相互保險是保險業(yè)的重要組成形式之一，其起源可追溯至為分散共同海損的海上保險，而最早的相互保險公司源于歐洲中世紀的基爾特組織，18世紀后更是出現(xiàn)了通過精算技術確定的定價科學的相互保險保單，在保險的發(fā)展歷史中一直發(fā)揮其獨特價值和重要作。不同于股份制保險公司，在相互保險的運行機制中充分體現(xiàn)著”人人為我，我為人人”的思想，全部資本都來自于投保人，客戶既是保單持有人又是公司股東，使得相互保險公司能夠基于共同的利益更加關注風險管理。這一獨特的運行機制決定了相互保險不可替代的優(yōu)勢：首先由于投保人與保險人利益一致，能夠更加有效地維護參與者的利益，減少潛在利益沖突，突出風險管理的目的；其次，由于形式相較于股份制公司簡單，管理費用和展業(yè)費用更低，因此可以節(jié)省經(jīng)營成本，也因此可以更加專注于提供風險保障服務；最后，由于全體股東利益一致，可以提供一些特殊風險的保障。

2014年各國相互保險市場份額

通過對比可以清楚地發(fā)現(xiàn)，相互保險這一在國外舉足輕重的保險組織形式，在中國保險業(yè)一直處于主流視線之外。2015年保監(jiān)會印發(fā)《相互保險組織監(jiān)管試行辦法》，為相互保險的發(fā)展提供了必要的政策支持。2016年6月22日，中國保監(jiān)會正式批籌三家相互保險社，其中信美人壽是首家相互人壽保險。這一事件以為著中國進入相互保險時代。這為我們在員工福利計劃中引入相互保險的設想提供了現(xiàn)實基礎。

2.借鑒國外相互保險經(jīng)驗，探究與五險一金結合的可能

除此之外，通過借鑒德國friendsurance相互保險的機制，本文認為可以將相互保險與法定的五險一金有機結合。

通過流程圖可以看出：friendsurance保險的運行機制的創(chuàng)新點有三點：

（1）利用親友關系降低了道德風險和逆向選擇，在選擇互助小組成員時，用戶傾向于與低風險用戶成立小組，這相當于利用互助小組完成了風險篩選。

（2）與商業(yè)保險接軌，提高保障程度。通過與股份制保險公司合作，借助保險公司的補貼擴大保費返還的規(guī)模，增強用戶的興趣，提高吸引力。

（3）保費返還機制提高積極性，股份制保險公司向每個投保人返還一筆保費作為獎勵，且資金聚集與風險池中，幫助投保人應對風險。當參與者出險時，互助額度內的損失由風險池中的資金覆蓋并分攤到每個參與者。

那么對于相互保險與傳統(tǒng)的法定的五險一金的結合，則可以有如下的創(chuàng)新和效果：

第一，利用已經(jīng)存在的同事關系形成天然的互助小組，同時在一個單位中，天然存在著高風險人群與健康標準體人群的混合，這對于執(zhí)行這一相互保險的福利計劃來說，具有重要的優(yōu)勢和基礎性作用。

第二，利用互助小組可以進一步加強同事間的關系，提高整個組織的凝聚力，使得大家追求效益與防范風險相結合。

第三，節(jié)約成本。相互保險相對于股份制保險以及法定保險來說，具有成本較低的優(yōu)勢，因此可以通過引入相互保險的方式以較低的成本達到法定保險的效果。這在國企的員工福利計劃改革中顯得尤為重要，因為如前所述，國企的員工福利計劃中效率低下而成本較高是主要問題。

因此借鑒德國friendsurance公司的經(jīng)驗，本文提出了一種眾保互助的員工福利制度的創(chuàng)新模式，由此可以解決國有企業(yè)員工福利計劃中參與程度低，效率低下而成本較高的問題。

3.眾?；ブ膯T工福利計劃模式

所謂眾保互助模式，可以解釋為“保險+互助”、”科技+社群”的兩個創(chuàng)新方面。首先在國有企業(yè)內部以單位為天然組織形成互助小組，同時利用微信等社交軟件使得社群與互助的組群成為一致的組織。這樣既可以在互助中減少風險的發(fā)生，起到為國有企業(yè)提供經(jīng)濟有效的保險的作用，又可以通過社群的引入提高整個組織的交流感和凝聚力。對于科技的運用，本文認為，例如可穿戴設備的硬件設施可以與互助組群有機的結合，從而更低成本地對單位的群體實施健康監(jiān)控，以此代替健康保險，并降低風險的發(fā)生，從源頭上消滅風險，由此提高國有企業(yè)員工福利中對于健康風險關注的效率和性價比。

眾?；ブＪ降膯T工福利計劃中，人群分為“眾保大群體”和”互助小組”，前者有多個后者組成。成員在小組中執(zhí)行風險管理方案；當出險時，由大群體中的人群共同眾籌，補償其損失。

（1）進入互助組途徑之一：基于已存在的單位人際關系主動邀請親朋好友進入互助組。因為了解對方的風險狀況，所以不會邀請風險比自己高的人進入，同時若邀請比自己風險低的人，對方也同樣會拒絕，所相當于風險篩選。同時由于同在一個單位里，有人際關系為基礎，互助效果可以進一步提升。

（2）進入互助組途徑之二：個體通過風險篩查，按風險類別和風險狀況進入不同的互助組，這一途徑可以保證原來不人際關系基礎的人群為同質風險。

（3）定制風險管理方案：在眾保互助模式的員工福利計劃中，對于風險管理方案的執(zhí)行情況與最終的保額直接掛鉤，形成激勵。同時根據(jù)每個個體的情況，具體制定適用的風險管理方案，以提高分散風險的效果。

（4）浮動保額：為提升主動分散風險的積極性，將保額與風險方案的執(zhí)行情況掛鉤，可以根據(jù)執(zhí)行情況向上或向下浮動保額。這樣做可以提高員工自覺執(zhí)行員工福利計劃的積極性，另一方面可以使得員工提高凝聚力和交流感，形成互相協(xié)助互相競爭的有益氛圍。

（5）風險管理方案執(zhí)行情況良好。雖然延緩了風險發(fā)生或減輕了損失程度，但最終風險依然發(fā)生時，由于執(zhí)行良好，可根據(jù)積分換算最終保額，向上浮動。

（6）風險管理方案執(zhí)行情況較差，并沒有達到延緩了風險發(fā)生或減輕了損失程度的效果，且最終風險依然發(fā)生時，由于執(zhí)行較差，可根據(jù)積分換算最終保額，向下浮動。

（7）若執(zhí)行風險方案情況極差，最終風險發(fā)生時，同組成員可拒絕其進行眾籌的權利。

4.眾保互助員工福利模式具體示例——以糖尿病人群為例

在現(xiàn)在國有企業(yè)中，慢性病或者“富貴病”是主要的健康風險，也是醫(yī)療保險的重災區(qū)。因此，如何有效降低慢性病發(fā)生的概率，減少慢性病的賠付支出將是員工福利計劃中重要一點。而眾?；ブ膯T工福利計劃模式可以有效提升健康管理的水平，由此降低健康福利計劃的成本。為國有企業(yè)的福利計劃節(jié)省成本，提高效率。

本文以慢性病的糖尿病患者為例解讀眾?；ブＪ皆趩T工福利中的運用。

糖尿病并發(fā)癥及其保額

利用物聯(lián)網(wǎng)中的可穿戴設備進行數(shù)據(jù)監(jiān)測，利用大數(shù)據(jù)和基因監(jiān)測技術確定每個人的風險狀況，并制定個人的風險管理計劃。具體監(jiān)測：BMI、空腹血糖、日消耗卡路里數(shù)。

健康管理方案執(zhí)行的評判標準

采用積分制衡量健康風險管理方案的執(zhí)行情況，積分增減標準如下：

（1）執(zhí)行健康風險管理方案的記錄，每日執(zhí)行良好獲得積分，反之倒扣積分。

（2）監(jiān)測數(shù)據(jù)，以波動和趨勢衡量，波動平緩且趨勢良好獲得積分，反之倒扣積分。

（3）主動增加與同組成員的交流，主動分析健康管理心得可獲得額外加分。

（4）主動發(fā)出好友邀請可獲得額外加分。通過這樣的機制設置，本文認為可以有效提高國有企業(yè)同單位人群的積極性，以達到良好的健康管理的效果，同時，通過對于健康管理的共同執(zhí)行，可以有效提高整個單位的參與感，最為重要的是，可以有效降低員工福利計劃的成本，改善國有企業(yè)現(xiàn)有的員工福利計劃存在的問題。

四、結論

通過對于國有企業(yè)員工福利計劃的分析，本文認為性價比較低、員工參與程度較低、激勵效果較低是其存在的主要問題。因此，通過引入相互保險，本文嘗試構建眾?；ブ鷨T工福利計劃的方式，通過新機制的引入可以有效解決國有企業(yè)員工福利計劃存在的問題。同時，本文所提出的眾保互助的員工福利計劃模式不僅適合于國有企業(yè)降低成本的考慮，也同樣適合與預算較少的企業(yè)提供以較為經(jīng)濟的方式提供員工福利計劃。

參考文獻：

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[3]易輝，郝演蘇.共享經(jīng)濟背景下的眾籌相互保險[J].中央財經(jīng)大學學報，2016，04：35-41.

作者簡介：孫雨菲，女，漢族，對外經(jīng)濟貿易大學保險學院，2014級本科生，研究方向：風險管理與保險；許天元，男，漢族，對外經(jīng)濟貿易大學保險學院，2013級本科生，研究方向：風險管理與保險