黎 月

湘潭大學(xué)

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)與控制研究

黎 月

湘潭大學(xué)

在我國(guó)中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨著較為嚴(yán)重的融資難、融資貴的問(wèn)題，而相關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)在一定程度上緩解了這一問(wèn)題，使中小企業(yè)能夠便捷地獲得資金支持。但從當(dāng)前中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展情況來(lái)看，其出現(xiàn)了較為嚴(yán)峻的風(fēng)險(xiǎn)管理疑難，阻礙其發(fā)展。為此，本文重點(diǎn)對(duì)當(dāng)前中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源進(jìn)行分析，從而提出有針對(duì)性的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法。

中小企業(yè)；信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)；信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展現(xiàn)狀

從當(dāng)前國(guó)內(nèi)中小企業(yè)的融資渠道情況來(lái)看，由于其自身的規(guī)模及信用水平問(wèn)題，使得中心企業(yè)很難直接獲得銀行信貸支持，而通過(guò)相應(yīng)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)來(lái)獲得融資。這些中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)揮了中小企業(yè)與銀行的中介作用，使得中小企業(yè)更容易獲得銀行的信貸支持，為其發(fā)展壯大提供了一定的資金保障。

從20世紀(jì)90年代起，我國(guó)確立實(shí)行社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，資源配置由計(jì)劃轉(zhuǎn)向市場(chǎng)，為了扶助中小企業(yè)的發(fā)展，國(guó)家開(kāi)始探索建立我國(guó)中小企業(yè)體系的道路。相關(guān)研究表明，我國(guó)的的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)在近些年獲得了高速增長(zhǎng)，相關(guān)的專門(mén)的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)以及開(kāi)展融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)數(shù)量在2011年就分別突破了6133家和10244家，這些機(jī)構(gòu)為全國(guó)14.7萬(wàn)家的中小企業(yè)提供了1.25萬(wàn)億元的融資擔(dān)保額，很大程度上緩解了國(guó)內(nèi)中小企業(yè)的融資難問(wèn)題，使其獲得了發(fā)展過(guò)程中的資金支持。

雖然融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)充當(dāng)了銀行與中小企業(yè)局間的中介作用，但其在自身發(fā)展過(guò)程中也面臨著內(nèi)部管理不完善、操作流程不合理以及擔(dān)保品類較少等一系列不足，這些不足限制了當(dāng)前融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的進(jìn)一步發(fā)展。國(guó)家監(jiān)管部門(mén)對(duì)于融資擔(dān)保行業(yè)的監(jiān)管也逐步強(qiáng)化，銀監(jiān)會(huì)在2006年出臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)提示，將從事融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本標(biāo)準(zhǔn)提高到1億元，這讓相關(guān)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨著較大的進(jìn)入門(mén)檻限制，使其不得不采取措施補(bǔ)充資本金。

二、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨信用風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

(一)擔(dān)保業(yè)務(wù)具有信息不對(duì)稱性

從擔(dān)保業(yè)務(wù)興起來(lái)看，其發(fā)展的主要?jiǎng)恿?lái)源于銀行與中小企業(yè)間的信息不對(duì)稱問(wèn)題，銀行很難給予中小企業(yè)給予充分信任而向其發(fā)放貸款，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)能夠解決銀行與中小企業(yè)間的這一問(wèn)題。但機(jī)構(gòu)間無(wú)法進(jìn)行信息共享的狀況，又產(chǎn)生新的信息不對(duì)稱。擔(dān)保行業(yè)內(nèi)的交流體系尚無(wú)雛形，這導(dǎo)致不同的擔(dān)保公司對(duì)同一目標(biāo)要進(jìn)行重復(fù)的信息搜集，增加成本。甚至有中小企業(yè)為了能夠獲得信用擔(dān)保，不惜向擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供虛假的公司報(bào)表信息，擔(dān)保公司難以從企業(yè)報(bào)表中獲取到真實(shí)的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)信息。在擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)受保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)程度沒(méi)有考察完整的情況下，它不能根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)高低制定適合中小企業(yè)的擔(dān)保收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

(二)擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金規(guī)模小，運(yùn)營(yíng)管理不當(dāng)

由于當(dāng)前不同地方政府對(duì)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)管政策不一致，使得很多地區(qū)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在著規(guī)模較小、資本金不足等問(wèn)題，使其無(wú)法得到銀行的足夠信任。此外，很多擔(dān)保機(jī)構(gòu)的收入來(lái)源渠道單一，并且資金來(lái)源于政府財(cái)務(wù)資金，使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)相對(duì)盈利能力較差，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范措施薄弱，一些機(jī)構(gòu)在行業(yè)管理、財(cái)務(wù)制度等方面管理失靈，公司治理不健全，往往忽略了自身的管理和規(guī)范運(yùn)作。究其原因，主要是由于國(guó)內(nèi)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的起步較晚，沒(méi)有充分發(fā)達(dá)國(guó)家擔(dān)保行業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，使得相關(guān)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理存在很多不足。

(三)擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏有效的外部監(jiān)管

擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要服務(wù)于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較高的中小企業(yè)，它們一般很難保有自己的獨(dú)立性，常常會(huì)依附于一些基層政府機(jī)構(gòu)等等。由于當(dāng)前很多地方的擔(dān)保機(jī)構(gòu)都是依靠地方政府的支持發(fā)展起來(lái)的，甚至其部分基金都來(lái)源于政府資金，這就使得當(dāng)?shù)卣块T(mén)對(duì)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的干預(yù)較多。加上當(dāng)前擔(dān)保業(yè)的發(fā)展還不完善，監(jiān)管部門(mén)其日常經(jīng)營(yíng)管理的監(jiān)督不足，使得很多的擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在著一些不規(guī)范的地方，影響其充分發(fā)揮出自身作用。

三、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制

(一)將信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)納入企業(yè)征信系統(tǒng)

所謂企業(yè)征信系統(tǒng)是指由我國(guó)央行主導(dǎo)成立的對(duì)全國(guó)所有商業(yè)銀行信貸數(shù)據(jù)進(jìn)行收集整理而生成的相關(guān)企業(yè)信用情況，其數(shù)據(jù)具有較高的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，有助于商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)相關(guān)借貸企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理。但是央行當(dāng)前的企業(yè)征信系統(tǒng)并沒(méi)有納入相關(guān)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，使其無(wú)法對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況以及風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行實(shí)時(shí)掌控。通過(guò)將擔(dān)保機(jī)構(gòu)納入征信系統(tǒng)，能讓銀行也快速了解到擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況，從而做出更準(zhǔn)確的決策，加深了商業(yè)銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間的良性合作，促進(jìn)雙贏。

(二)擴(kuò)大擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源，加強(qiáng)規(guī)范管理

按照當(dāng)前對(duì)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)管規(guī)定，其只能通過(guò)自有資金從事經(jīng)營(yíng)，而不允許向社會(huì)融資。但是擔(dān)保機(jī)構(gòu)從事的融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，要求其必須擁有充足的擔(dān)保資金才能保證自身的正常運(yùn)營(yíng)，這就需要擔(dān)保機(jī)構(gòu)不斷拓展自身的融資渠道，來(lái)獲得充足的擔(dān)保金。在此過(guò)程中，監(jiān)管部門(mén)可以對(duì)擔(dān)保行業(yè)的準(zhǔn)入門(mén)檻進(jìn)行嚴(yán)格設(shè)置，并建立其相應(yīng)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)其經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)向情況進(jìn)行實(shí)時(shí)分析。同時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身也應(yīng)該加強(qiáng)管理水平建設(shè)，通過(guò)對(duì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部員工加強(qiáng)培訓(xùn)，提升自身開(kāi)展融資擔(dān)保業(yè)務(wù)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，并加強(qiáng)與銀行的溝通合作，以獲得更好的銀行資金支持。

(三)建立中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的有效外部監(jiān)管

為了防范國(guó)內(nèi)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的違規(guī)行為，除了要注重其內(nèi)部的管理水平提升外，還應(yīng)該成立專門(mén)的委員會(huì)加強(qiáng)對(duì)其經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的外部監(jiān)管，對(duì)其相關(guān)的準(zhǔn)入資格、擔(dān)保程序以及費(fèi)用收取情況進(jìn)行約束，以減少其違規(guī)行為的發(fā)生委員會(huì)要定期做好對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的檢查，建立績(jī)效考核體系，規(guī)范會(huì)計(jì)信息的披露，確保信息的真實(shí)可靠，完善擔(dān)保公司的相關(guān)法律規(guī)范。對(duì)于地方政府成立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，應(yīng)該通過(guò)市場(chǎng)化的方式從事運(yùn)營(yíng)，避免由于政府過(guò)度干預(yù)而出現(xiàn)管理效率低下以及風(fēng)險(xiǎn)管理不足等問(wèn)題。

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