□ 艾 慧

中國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度微觀領(lǐng)域的研究進(jìn)展

□ 艾 慧

作者：艾慧，上海大學(xué)社科學(xué)部經(jīng)濟(jì)研究中心副教授、經(jīng)濟(jì)學(xué)博士。主要研究方向：勞動(dòng)經(jīng)濟(jì)學(xué)。郵編：200444

養(yǎng)老保險(xiǎn)領(lǐng)域的研究經(jīng)歷了從宏觀到微觀的轉(zhuǎn)變，制度吸引力問題的細(xì)化更多地涉及到主觀意愿，養(yǎng)老保險(xiǎn)改革對微觀決策的影響反過來作用于改革的公平可持續(xù)性，并對宏觀經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生一定影響，因此微觀研究是非常有必要的?，F(xiàn)有微觀研究成果對參保意愿、轉(zhuǎn)軌過程中的收入再分配、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對養(yǎng)老模式、儲(chǔ)蓄、消費(fèi)、退休決策、家庭教育支出、勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移以及家庭資源配置的影響等方面已經(jīng)有所涉及，但仍存在進(jìn)一步研究的空間：例如參保意愿外生影響因素即政策設(shè)計(jì)及利益導(dǎo)向，積累制下制度安排的收入再分配功能，養(yǎng)老保險(xiǎn)在城鄉(xiāng)生活上的保障差異對家庭成員的生活照料供給的影響，城鎮(zhèn)化過程中老人的福利損失等。

養(yǎng)老保險(xiǎn) 微觀 公平可持續(xù) 參保意愿 收入再分配

隨著十八大“建立公平可持續(xù)的社會(huì)保險(xiǎn)制度”的理念提出，養(yǎng)老保險(xiǎn)領(lǐng)域的研究更多地從財(cái)務(wù)可持續(xù)性及替代率的分析深入到微觀領(lǐng)域，如參保意愿及制度轉(zhuǎn)軌的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，研究方法也從保險(xiǎn)精算擴(kuò)展到問卷調(diào)查及計(jì)量分析。宏觀研究過程中提出的問題或假設(shè)，逐漸在微觀研究中得以分析和解釋，兩者就如望遠(yuǎn)鏡和顯微鏡的關(guān)系，宏觀研究可以使我們統(tǒng)攬全局、高屋建瓴地觀察制度演變及現(xiàn)行制度運(yùn)行的總體狀況，在此基礎(chǔ)上提出制度存在的漏洞及不完善之處，微觀研究把所面臨的制度吸引力問題細(xì)化，通過微觀數(shù)據(jù)挖掘、整理、計(jì)量進(jìn)行相關(guān)或回歸分析，找到影響被解釋變量的主要因素及影響程度，從而為相關(guān)問題提供相應(yīng)的解決之道。本文旨在梳理國內(nèi)外較新的養(yǎng)老保險(xiǎn)微觀研究成果進(jìn)行文獻(xiàn)綜述，借此拋磚引玉，期待我們能夠借助更多的工具和方法多角度解釋和解決養(yǎng)老保險(xiǎn)制度轉(zhuǎn)軌過程中所面臨的諸多困境。

一、參保意愿、忠誠度及滿意度調(diào)查

養(yǎng)老保險(xiǎn)提升參保率和遵繳率對保證制度可持續(xù)性起到重要作用，而要提升參保率和遵繳率，增強(qiáng)制度吸引力是必由之路。為何實(shí)踐中兩者都不理想呢？微觀研究針對參保意愿、忠誠度和滿意度所做的研究正是此問題的細(xì)化和進(jìn)一步探索?，F(xiàn)有文獻(xiàn)主要采用問卷調(diào)查的方式，搜集制度覆蓋范圍內(nèi)的群體信息，分析他們的選擇傾向及其原因，以此作為制定政策或措施的依據(jù)。并軌之后目前的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)體系主要分為城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)兩大部分，多數(shù)學(xué)者認(rèn)為參保率低與政府、社會(huì)、企業(yè)以及勞動(dòng)者自身等因素有關(guān)。

(一)從參保人或企業(yè)角度分析影響參保意愿或繳費(fèi)水平的因素

A.Barrett的研究認(rèn)為，就業(yè)穩(wěn)定性越高，農(nóng)民工越傾向于參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，并且在統(tǒng)計(jì)上是顯著的。[1]I.Nielsen認(rèn)為與公有制性質(zhì)單位相比，私營單位的企業(yè)為了降低用工成本往往不給農(nóng)民工購買社會(huì)保險(xiǎn)。[2]

中國關(guān)于農(nóng)民工參保的研究成果也日益豐富。姚俊從參保意愿轉(zhuǎn)向參保種類選擇的影響因素分析，通過多項(xiàng)Logistic回歸，結(jié)果表明年齡、戶籍現(xiàn)狀、換單位次數(shù)成為影響農(nóng)民工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保類別選擇的顯著因素。年輕農(nóng)民工及換單位次數(shù)越多的農(nóng)民工更愿意選擇參加“新農(nóng)保”或“城?！保瑧艏w移到工作地的農(nóng)民工更傾向在務(wù)工地參加“城?！保鴮Τ擎?zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度信息了解越充分的農(nóng)民工越傾向在務(wù)工地參加“城?！薄Ｆ渌缡杖?、受教育程度的影響不顯著。[3]文雯認(rèn)為農(nóng)民工參保意愿同時(shí)受到農(nóng)民工的養(yǎng)老保障需求和參保能力、企業(yè)的參保行為和政府的制度供給三方面的影響。他認(rèn)為個(gè)人原因?qū)е碌霓r(nóng)民工參保率低下，將隨著農(nóng)民工市場經(jīng)濟(jì)意識(shí)、參保意識(shí)和收入水平的提高有所改善，企業(yè)規(guī)模、是否簽訂勞動(dòng)合同以及企業(yè)所在行業(yè)和所有制性質(zhì)對參保率影響較大。制度層面的養(yǎng)老保險(xiǎn)可轉(zhuǎn)移性與農(nóng)民工就業(yè)的高流動(dòng)性不匹配確實(shí)構(gòu)成農(nóng)民工參保的障礙。在養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的選擇傾向上，農(nóng)民工和企業(yè)對“雙低模式”的接受度最高。[4]孫中偉以珠三角長三角農(nóng)民工的調(diào)查數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，針對控制變量、工作特征、家庭特征、城市定居意愿及對政府社會(huì)福利服務(wù)評(píng)價(jià)，使用Logistic模型進(jìn)行實(shí)證分析，結(jié)果表明：家庭養(yǎng)老與社會(huì)保險(xiǎn)主要是替代關(guān)系，即家庭的社會(huì)支持功能越強(qiáng)大，農(nóng)民工的參保意愿越低。雇傭關(guān)系越穩(wěn)定、政府福利制度越完善、服務(wù)越好，農(nóng)民工城市定居意愿越高，則養(yǎng)老保險(xiǎn)參保意愿也越高。[5]李婷以農(nóng)民工異質(zhì)性為視角，通過建立logistic模型分別分析新生代農(nóng)民工與老一代農(nóng)民工參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的情況及其影響因素，結(jié)果表明性別、子女人數(shù)、有無耕地及留城意愿對老一代農(nóng)民工參保意愿的影響顯著，收入較高、男性、子女人數(shù)少、無耕地或選擇留城的老一代農(nóng)民工參保意愿強(qiáng)烈，這些因素也同樣影響著新一代農(nóng)民工的參保意愿。不同的是，對老一代農(nóng)民工影響不顯著的勞動(dòng)合同，卻對新一代是否參加養(yǎng)老保險(xiǎn)有顯著的正相關(guān)關(guān)系。[6]

從上述研究可知，收入、家庭養(yǎng)老的狀況(兒女?dāng)?shù)量、土地保障)、雇傭關(guān)系的穩(wěn)定性、參保人健康狀況及對政策的熟悉和滿意程度等因素影響著參?；蚶U費(fèi)積極性，當(dāng)然參保意愿及養(yǎng)老保險(xiǎn)類型選擇的異質(zhì)性決定了按照性別、年齡、工作單位性質(zhì)等進(jìn)行的分群體研究更具合理性和操作性。

(二)從制度設(shè)計(jì)及實(shí)施角度分析影響參保意愿或繳費(fèi)水平的因素

郝佳發(fā)現(xiàn)現(xiàn)行新農(nóng)保制度下參保人的最優(yōu)選擇狀況是低檔次繳費(fèi)、最低年限繳費(fèi)(僅15年)和延期參保，分析新農(nóng)保在制度設(shè)計(jì)上存在的低檔次繳費(fèi)的利益導(dǎo)向和激勵(lì)機(jī)制，基于參保也是一種投資的角度，計(jì)算投資收益即內(nèi)部收益率，結(jié)果表明參保檔次與內(nèi)部收益率成反比，這說明新農(nóng)保在制度設(shè)計(jì)上向繳費(fèi)能力弱的低收入人群傾斜。在繳費(fèi)年限相同的條件下，參保年齡與內(nèi)部收益率成反比，這說明新農(nóng)保在制度設(shè)計(jì)上向年齡大的參保人傾斜。各個(gè)年齡層次參保人的內(nèi)部收益率均是延期繳費(fèi)年限的增函數(shù)，當(dāng)延期繳費(fèi)年限達(dá)到最大值時(shí)，內(nèi)部收益率也達(dá)到最大值。因此，現(xiàn)行制度需要進(jìn)行利益導(dǎo)向機(jī)制的再設(shè)計(jì)：多繳多補(bǔ)、長繳多得、動(dòng)態(tài)調(diào)整及延期補(bǔ)繳。[7]成志剛依據(jù)實(shí)際調(diào)查數(shù)據(jù)并運(yùn)用結(jié)構(gòu)方程理論，構(gòu)建出新農(nóng)保滿意度模型，結(jié)果顯示:新農(nóng)保政策內(nèi)容、經(jīng)辦服務(wù)正向影響參保人滿意度，間接影響參保人信任度。進(jìn)一步完善制度設(shè)計(jì)、優(yōu)化經(jīng)辦服務(wù)和提高基金管理運(yùn)營水平，是確保新農(nóng)保實(shí)施效果、推進(jìn)新農(nóng)保可持續(xù)發(fā)展的重要舉措。[8]胡芳肖從參保農(nóng)民視角評(píng)價(jià)新農(nóng)保政策的角度，運(yùn)用結(jié)構(gòu)方程模型，實(shí)證分析了陜西省彬縣新農(nóng)保參保人滿意度的現(xiàn)狀和影響因素。發(fā)現(xiàn)：養(yǎng)老金待遇水平、地方政府經(jīng)辦服務(wù)能力對參保農(nóng)民滿意度有直接正向影響，政府支持對參保農(nóng)民滿意度有間接正向影響；參保期望、參保人抱怨對滿意度有負(fù)向影響，新農(nóng)保的抱怨處理機(jī)制亟待完善。因此提高政府新農(nóng)保經(jīng)辦服務(wù)能力和養(yǎng)老金待遇水平、建立動(dòng)態(tài)的參保農(nóng)民養(yǎng)老金調(diào)整機(jī)制對完善新農(nóng)保制度有正向意義。[9]白重恩等從制度改革效果及基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度并軌所引發(fā)的激勵(lì)效應(yīng)出發(fā)，使用中國城鎮(zhèn)住戶調(diào)查數(shù)據(jù)，分析事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革對企業(yè)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度并軌預(yù)期及其養(yǎng)老保險(xiǎn)遵從度的影響。研究發(fā)現(xiàn)：在浙江和廣東這兩個(gè)試點(diǎn)公布并推行的事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革顯著提高了企業(yè)職工參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的概率，但對企業(yè)如實(shí)匯報(bào)職工繳費(fèi)基數(shù)的程度無明顯影響。教育水平高的職工、白領(lǐng)職工、年輕職工、國有企業(yè)職工以及城鎮(zhèn)集體企業(yè)職工，其參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的概率受改革的正向影響更大。改革對企業(yè)職工產(chǎn)生了積極的制度并軌預(yù)期，并通過提升制度公平性、增強(qiáng)企業(yè)職工對制度財(cái)務(wù)可持續(xù)性的信心及減少其外部選擇等機(jī)制提高遵從度。[10]上述研究表明，提升經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的運(yùn)作效率、完善制度設(shè)計(jì)以及提升制度的公平性可以增加制度吸引力從而提升參保率或滿意度。

二、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度轉(zhuǎn)軌對收入再分配的影響

養(yǎng)老保險(xiǎn)制度選擇對收入再分配影響很大，因此是進(jìn)行制度選擇合理性評(píng)價(jià)常見的分析思路。關(guān)于養(yǎng)老保險(xiǎn)的收入再分配效應(yīng)，國外的研究成果較多。Entin認(rèn)為養(yǎng)老保險(xiǎn)會(huì)顯著影響企業(yè)職工的工資收入水平。[11]Kotlikoff關(guān)于政府財(cái)政政策可以使基金制具有某種程度的再分配功能。[12]

(一)在區(qū)分群體基礎(chǔ)上進(jìn)行收入再分配的分析

Agar Brugiavini and Franco Peracchi，Marko，Panu and Paolo等運(yùn)用詳細(xì)的微觀調(diào)查數(shù)據(jù)，通過測算不同人群參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的內(nèi)部收益率等方法，估計(jì)了不同國家和地區(qū)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的收入再分配效應(yīng)。[13][14]王曉軍的精算結(jié)果顯示：我國現(xiàn)行的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度安排，存在明顯的收入再分配效應(yīng)，包括從城鎮(zhèn)企業(yè)職工向城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員的收入再分配，從高收入階層向低收入階層的收入再分配，從男性人群向女性人群的收入再分配，從繳費(fèi)時(shí)間短的參保人群向交費(fèi)時(shí)間長的參保人群的收入再分配，從壽命較短的參保人群向長壽人群的收入再分配。[15]許志濤基于終生收入法構(gòu)建基礎(chǔ)養(yǎng)老金的精算模型，區(qū)分不同所有制企業(yè)，通過測算凈收益額與凈收益率發(fā)現(xiàn):我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度能夠調(diào)節(jié)不同所有制企業(yè)之間的收入分配差距，公平差異化的工資增長率有利于強(qiáng)化正向收入再分配效應(yīng)。但繳費(fèi)基數(shù)的上下限規(guī)定弱化了養(yǎng)老保險(xiǎn)的再分配功能，甚至可能導(dǎo)致逆向調(diào)節(jié)效應(yīng)。工資增長率和養(yǎng)老金待遇調(diào)整比例越高，受益企業(yè)越多且受益程度越大，代際再分配效應(yīng)越強(qiáng)；如果利率大于養(yǎng)老金增長率，參保者都將遭受損失，對高收入企業(yè)尤為不利。[16]趙武運(yùn)用代際核算方法計(jì)算現(xiàn)階段中國各世代的代際賬戶，結(jié)果表明:養(yǎng)老保險(xiǎn)政策是決定各世代終生負(fù)擔(dān)、收益和凈支付的最主要因素。中國代際賬戶在性別及年齡間的不平衡較為明顯，因此在養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的制定時(shí)要充分考慮到各代人的利益，應(yīng)將利益分配的重心逐漸向年輕世代轉(zhuǎn)移；適當(dāng)延長女性的退休年齡更有利于中國的代際平衡。[17]王亞柯將養(yǎng)老金納入居民財(cái)產(chǎn)以測度養(yǎng)老保險(xiǎn)再分配效應(yīng)，參保居民范圍內(nèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度具有縮小財(cái)產(chǎn)差距的作用，全體居民范圍內(nèi)有限的制度覆蓋率反而拉大了制度內(nèi)外居民財(cái)產(chǎn)分布差距，養(yǎng)老金納入居民財(cái)產(chǎn)前后測算出的基尼系數(shù)變化不大。[18]

(二)未來的制度改革有可能造成的收入再分配預(yù)期

周志凱基于繳費(fèi)基數(shù)的變化對退休福利的重要影響，認(rèn)為省級(jí)統(tǒng)籌的實(shí)施將在經(jīng)濟(jì)情況各異的地區(qū)引發(fā)顯著的收入再分配效應(yīng)，發(fā)達(dá)地區(qū)低收入人群養(yǎng)老金替代率降低從而利益受損，欠發(fā)達(dá)地區(qū)養(yǎng)老金替代率將提升。[19]鄒麗麗認(rèn)為統(tǒng)籌層次提高進(jìn)程中所引起的地區(qū)間收入再分配是阻礙全國統(tǒng)籌順利推進(jìn)的重要原因。通過社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老金收支平衡模型，分析統(tǒng)籌層次提高過程中影響地區(qū)間收入再分配的重要因素，結(jié)果表明在崗職工平均工資是統(tǒng)籌層次提高政策實(shí)施中可選擇的關(guān)鍵調(diào)整變量。[20]劉長庚對比1997年和2005年改革方案的收入再分配效應(yīng)，采用統(tǒng)計(jì)模擬和精算方法，分別從利率、繳費(fèi)年限和參保者壽命對我國三種養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的收入再分配效應(yīng)進(jìn)行評(píng)估，結(jié)果表明，改革前的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在逆向收入轉(zhuǎn)移效應(yīng)，1997年改革方案具有較強(qiáng)的代內(nèi)再分配效應(yīng)，2005年的改革方案普遍提高了各收入群體的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，但可能加重下一代養(yǎng)老負(fù)擔(dān)。[21]

(三)新農(nóng)保對收入再分配的影響

范辰辰以系統(tǒng)的理論分析為基礎(chǔ)，利用2011年中國健康與養(yǎng)老追蹤調(diào)查(CHARLS)的全國調(diào)查數(shù)據(jù)，采用多元回歸、離散選擇模型以及工具變量法實(shí)證檢驗(yàn)新農(nóng)保的政策效果，結(jié)果表明：新農(nóng)保在全國范圍內(nèi)顯著降低了農(nóng)村居民貧困發(fā)生的概率，提高了農(nóng)村居民的收入水平，增強(qiáng)了農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)保障能力。對不同年齡群體分組檢驗(yàn)的結(jié)果表明，作為主要目標(biāo)群體的農(nóng)村老年人受政策影響更為顯著。處于繳費(fèi)階段的農(nóng)民并不會(huì)因?yàn)閰⒈Ｖ仑?。[22]黃麗以中山市新農(nóng)保改革為例，認(rèn)為政府通過財(cái)政轉(zhuǎn)移支付和社會(huì)統(tǒng)籌賬戶分別實(shí)現(xiàn)了代內(nèi)再分配和代際間的再分配。政府對農(nóng)民應(yīng)繳保費(fèi)的按月補(bǔ)貼和繳費(fèi)基數(shù)的調(diào)整對中山市農(nóng)村基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的收入再分配效應(yīng)具有顯著影響，這同基礎(chǔ)養(yǎng)老金給付、保費(fèi)繳納均與特定繳費(fèi)基數(shù)掛鉤的特殊設(shè)計(jì)相關(guān)，為政府調(diào)節(jié)收入分配提供了有力的政策工具。[23]王翠琴將新農(nóng)保的收入再分配功能具體化：在現(xiàn)行財(cái)政補(bǔ)貼政策下，新農(nóng)保的收入再分配偏向于選擇較高檔次繳費(fèi)的人群、繳費(fèi)困難群體、壽命長的人群、女性農(nóng)民、長期繳費(fèi)的人群以及農(nóng)村計(jì)劃生育家庭。政府繳費(fèi)補(bǔ)貼越多，個(gè)人賬戶投資收益率越高，基礎(chǔ)養(yǎng)老金調(diào)整系數(shù)越大，參保人養(yǎng)老金的凈轉(zhuǎn)入額就越多?！袄壥嚼U費(fèi)”政策產(chǎn)生了逆向的收入再分配效應(yīng)。[24]

現(xiàn)有文獻(xiàn)分24析了我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)代際、代內(nèi)、性別、城鄉(xiāng)、地區(qū)、行業(yè)以及企業(yè)所有制的收入再分配效應(yīng)。現(xiàn)收現(xiàn)付制下代內(nèi)再分配效應(yīng)主要通過給付繳費(fèi)比和內(nèi)部收益率衡量，代際再分配效應(yīng)通常使用OLG模型，所涉及的變量很多，賦值不同會(huì)導(dǎo)致結(jié)論差異。一般而言，完全積累制下不存在代內(nèi)和代際再分配，但特殊的制度安排如征稅、補(bǔ)貼會(huì)賦予一定的代內(nèi)再分配功能。在一定宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)條件下，如非預(yù)期的通貨膨脹和通貨緊縮時(shí)，也會(huì)出現(xiàn)代際分配效應(yīng)。

三、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對養(yǎng)老模式選擇的影響

養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革會(huì)引起參保人財(cái)富規(guī)模的變化，從而影響?zhàn)B老模式的選擇，即社會(huì)養(yǎng)老和家庭養(yǎng)老模式的可替代性以及家庭照料供給量。Secondi使用1998年的調(diào)查數(shù)據(jù)描述了中國農(nóng)村家庭代際轉(zhuǎn)移支付的規(guī)模和方向?？疾炝死夏耆丝谌绾螒?yīng)對養(yǎng)老保障體系不健全情況下的收入下降，發(fā)現(xiàn)當(dāng)老年人口退休陷入貧困時(shí)子女會(huì)增加對父母的代際轉(zhuǎn)移支付。[25]Cai et al.使用CHARLS的數(shù)據(jù)研究代際間轉(zhuǎn)移支付，發(fā)現(xiàn)中國家庭間轉(zhuǎn)移支付主要是子女向父母進(jìn)行的代際轉(zhuǎn)移支付，同子女?dāng)?shù)量、特征和父母收入都存在顯著相關(guān)性。[26]張川川利用斷點(diǎn)回歸方法實(shí)證研究了以新農(nóng)保為基礎(chǔ)的農(nóng)村“社會(huì)養(yǎng)老”模式對“家庭養(yǎng)老”的替代性，結(jié)果表明新農(nóng)保的推行顯著降低了老年人對子女轉(zhuǎn)移支付的依賴程度，然而對于仍然獲得了正的私人轉(zhuǎn)移支付的老年人，其研究并沒有發(fā)現(xiàn)新農(nóng)保養(yǎng)老金收入對他們獲得的私人轉(zhuǎn)移支付金額存在顯著影響，表明養(yǎng)老金收入對私人轉(zhuǎn)移支付的替代作用仍然有限。[27]張娜運(yùn)用CHARLS2011-2012年的調(diào)查數(shù)據(jù)，研究發(fā)現(xiàn)：是否領(lǐng)取養(yǎng)老金對老年全體獲得家庭照料沒有顯著的影響，但是對城鎮(zhèn)老年人獲得家庭照料具有顯著的正影響；養(yǎng)老待遇城鄉(xiāng)的不均等性，使得領(lǐng)取養(yǎng)老金變量在老年人獲得家庭照料上呈現(xiàn)城鄉(xiāng)差異。因此，提高農(nóng)村老年人的養(yǎng)老金待遇水平，逐步實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的城鄉(xiāng)一體化，才能促進(jìn)農(nóng)村家庭照料的供給。[28]胡仕勇發(fā)現(xiàn)新農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)對家庭養(yǎng)老存在一定的影響。主要體現(xiàn)在對家庭養(yǎng)老功能影響不平衡，經(jīng)濟(jì)支持功能方面具有擠出作用，對生活照顧以及精神慰藉功能未產(chǎn)生明顯影響。對家庭養(yǎng)老地位代際影響不平衡，主要影響著青年群體家庭贍養(yǎng)模式預(yù)期，而未對老年群體產(chǎn)生明顯影響。[29]

從上面的研究可以看出，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對養(yǎng)老模式的影響城鄉(xiāng)有別，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老與家庭養(yǎng)老可能存在的替代關(guān)系以及由此所產(chǎn)生的家庭照料供給量和類型的變化需要引起關(guān)注。

四、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對儲(chǔ)蓄及消費(fèi)的影響

既然養(yǎng)老保險(xiǎn)制度有收入再分配功能，必然會(huì)對儲(chǔ)蓄和消費(fèi)產(chǎn)生影響。第一種觀點(diǎn)認(rèn)為，養(yǎng)老金實(shí)際上是資產(chǎn)組合籃子中的一類，與其他金融資產(chǎn)之間存在“替代關(guān)系”，所以養(yǎng)老保險(xiǎn)制度會(huì)抑制儲(chǔ)蓄。Attanasio和Brugiavini利用意大利的數(shù)據(jù)研究發(fā)現(xiàn)，養(yǎng)老金與私人儲(chǔ)蓄之間的替代彈性介于-0.4～-0.3之間，并且35-45歲年齡段的人群替代彈性最大。[30]何立新等采用DID分析法，其結(jié)果表明養(yǎng)老金財(cái)富對家庭儲(chǔ)蓄有顯著的替代作用，并且養(yǎng)老金財(cái)富的增加會(huì)使得教育和醫(yī)療支出的增長幅度超過日常消費(fèi)支出。[31]李雪增研究表明，短期內(nèi)我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革對于平抑儲(chǔ)蓄難以奏效，長期中養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的完善將弱化不確定性對家庭的沖擊，穩(wěn)定居民預(yù)期，增加家庭消費(fèi)。[32]張虹基于人口老齡化背景，測算出我國1995—2011年老年人消費(fèi)總支出，選用老年人人均消費(fèi)支出反映老年人消費(fèi)需求，就社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)對老年人消費(fèi)需求的影響進(jìn)行實(shí)證研究。結(jié)果表明:社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)拉動(dòng)老年人消費(fèi)的經(jīng)濟(jì)效益明顯。[33]朱波認(rèn)為養(yǎng)老保險(xiǎn)對消費(fèi)的拉動(dòng)隨著消費(fèi)者年齡的增長而日趨明顯。相對于非參保者消費(fèi)行為而言，參保者消費(fèi)路徑更多受習(xí)慣的支配，其消費(fèi)水平和消費(fèi)增長率都更加平滑。對全社會(huì)居民來說，合適的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)和養(yǎng)老金水平，會(huì)同時(shí)提升在職人員和退休人員的消費(fèi)水平。[34]

第二種觀點(diǎn)認(rèn)為，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度引起了個(gè)體消費(fèi)認(rèn)知以及邊際消費(fèi)傾向的變化，提高了當(dāng)期儲(chǔ)蓄。白重恩等利用—年城鎮(zhèn)住戶數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)盡管參與城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)會(huì)提升消費(fèi)，但是在給定參保這一條件下繳費(fèi)額增加卻會(huì)減少居民消費(fèi)。他們給出的解釋是家庭面臨信貸約束，同時(shí)存在目標(biāo)儲(chǔ)蓄的動(dòng)機(jī)，養(yǎng)老金繳費(fèi)增加后，人們?yōu)榱藢?shí)現(xiàn)儲(chǔ)蓄目標(biāo)，只能減少當(dāng)期消費(fèi)。[35]楊繼軍利用1994—2010年中國省際數(shù)據(jù)進(jìn)行動(dòng)態(tài)面板回歸發(fā)現(xiàn):居民儲(chǔ)蓄受多種因素影響，少兒人口撫育負(fù)擔(dān)對居民儲(chǔ)蓄的影響為正，而作為“非生產(chǎn)性”的老年人口比重的上升，則傾向于抑制儲(chǔ)蓄；養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面、養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)水平對居民儲(chǔ)蓄的影響顯著為正，表明養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革并未起到給儲(chǔ)蓄降溫的作用。因此，弱化計(jì)劃生育政策、提高人口出生率并不能降低當(dāng)下的居民儲(chǔ)蓄，而延遲退休年齡、挖掘適齡勞動(dòng)人口消費(fèi)潛力、通過養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革降低不確定性，對降低高儲(chǔ)蓄率則更為有效。[36]

第三種觀點(diǎn)認(rèn)為，養(yǎng)老保險(xiǎn)對儲(chǔ)蓄的影響具有不確定性。Feldstein認(rèn)為，社會(huì)保障會(huì)從“資產(chǎn)替代效應(yīng)”(asset substitution effect) 和“誘致退休效應(yīng)”(induced retirementeffect)兩種相反的方向影響儲(chǔ)蓄，社會(huì)保障對儲(chǔ)蓄的影響是不確定的。[37]李慧運(yùn)用結(jié)構(gòu)方程模型探索新農(nóng)保對消費(fèi)的作用，得出新農(nóng)保對農(nóng)民消費(fèi)有正負(fù)兩方面影響的結(jié)論，并且認(rèn)為在不同的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段社會(huì)保障對消費(fèi)有不同的作用。新農(nóng)保增強(qiáng)了農(nóng)民的安全感，促進(jìn)了部分農(nóng)民的消費(fèi)，但其社會(huì)保障作用有待加強(qiáng)。有學(xué)者發(fā)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)對儲(chǔ)蓄和消費(fèi)的影響因情況而異。[38]馬光榮使用2010年和2012年中國家庭追蹤調(diào)查CFPS數(shù)據(jù)，考察了新農(nóng)保對家庭儲(chǔ)蓄和消費(fèi)的影響并發(fā)現(xiàn)，對于60歲以下的參保居民，新農(nóng)保并沒有顯著影響他們的儲(chǔ)蓄率。由于大多數(shù)居民的新農(nóng)保繳費(fèi)額僅為100元，預(yù)期未來能領(lǐng)取的養(yǎng)老金數(shù)額較低，因此無法通過財(cái)富替代和降低風(fēng)險(xiǎn)的渠道減少家庭儲(chǔ)蓄。與此同時(shí)，新農(nóng)保顯著降低了60歲以上居民的儲(chǔ)蓄率，這些老年人不需要繳納保險(xiǎn)費(fèi)而直接可以領(lǐng)取基本養(yǎng)老金，養(yǎng)老金領(lǐng)取額(約每年660元)占收入的比重平均達(dá)到了22.4%，直接為老年人提供了穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)保障。[39]田玲利用傾向值得分匹配(PSM)方法消除個(gè)體購買養(yǎng)老保險(xiǎn)的自我選擇偏誤，對城市家庭和農(nóng)村家庭的消費(fèi)分別進(jìn)行分項(xiàng)檢驗(yàn)，認(rèn)為養(yǎng)老保險(xiǎn)對家庭的食品、服裝、居住支出有顯著的正向促進(jìn)作用，對城市家庭促進(jìn)作用更大。養(yǎng)老保險(xiǎn)對城市個(gè)人購房、建房、租房具有顯著的抑制作用，對農(nóng)村家庭的作用不顯著。養(yǎng)老保險(xiǎn)對于耐用品消費(fèi)、教育消費(fèi)則沒有顯著影響。[40]鄒紅區(qū)分參保家庭和未參保家庭，參保對家庭消費(fèi)支出有正向作用，但繳費(fèi)率則作用相反，醫(yī)療保險(xiǎn)的作用機(jī)制不同，其繳費(fèi)率提升反而對消費(fèi)有刺激作用。國有部門、高收入和年輕家庭社保繳費(fèi)率對消費(fèi)的抑制作用分別高于非國有部門、低收入和老年家庭。從不同消費(fèi)支出類型看，參保對家庭食品、衣服、教育、娛樂和交通支出具有積極效應(yīng)，而養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)率對食品、衣服、教育、娛樂等支出大類均具有抑制作用，但養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)率對子女培訓(xùn)班、煙酒和在外就餐支出細(xì)項(xiàng)具有正向作用。[41]

對于不同群體來說，養(yǎng)老保險(xiǎn)的“資產(chǎn)替代效應(yīng)”和“誘致退休效應(yīng)”具有異質(zhì)性，因此養(yǎng)老保險(xiǎn)對儲(chǔ)蓄和消費(fèi)的影響由于選擇樣本的不同而有差異，不確定性也由此產(chǎn)生。有針對性的分群體樣本研究可以更好地模擬特定養(yǎng)老保險(xiǎn)制度下的儲(chǔ)蓄和消費(fèi)行為以及對消費(fèi)支出類型的差異化影響。另外，從上述研究可以看出，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的參數(shù)設(shè)計(jì)對儲(chǔ)蓄和消費(fèi)也存在影響，但這方面成果并不多。

五、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革對其他經(jīng)濟(jì)行為的影響

(一)對退休選擇的影響

趙耀輝、Zhao和Xu等認(rèn)為，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌改革導(dǎo)致了地方政府激勵(lì)的喪失，出現(xiàn)了提高養(yǎng)老金支付標(biāo)準(zhǔn)、鼓勵(lì)提前退休的問題。如果改革導(dǎo)致提前退休現(xiàn)象的增加，與之相伴的就是養(yǎng)老金支付的增加以及勞動(dòng)參與的減少，這無疑會(huì)增加養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次提升的成本。[42][43]張彬斌借助于雙差分模型分析框架，在平均水平上估計(jì)了養(yǎng)老保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌政策與退休發(fā)生率變化的因果關(guān)系，并基于政策執(zhí)行模式的省際差異化進(jìn)行分省估計(jì)。實(shí)證結(jié)果顯示，不同政策的實(shí)施所導(dǎo)致的提前退休效應(yīng)在不同的改革省份存在差異，這主要是因?yàn)椴煌氖》莶扇×瞬煌慕y(tǒng)籌改革模式，統(tǒng)收統(tǒng)支模式比預(yù)算管理模式誘導(dǎo)了更多的提前退休。這一研究結(jié)論為我國養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次改革的成本評(píng)估提供參考。[44]

(二)對勞動(dòng)力就業(yè)的影響

沈毅認(rèn)為新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的實(shí)施，減少了農(nóng)民城鄉(xiāng)流動(dòng)就業(yè)制度性和體制性障礙，集中表現(xiàn)為農(nóng)民在城鄉(xiāng)勞動(dòng)力市場就業(yè)中，不再盲目單以工資收入與社會(huì)保障享有量作為穩(wěn)定就業(yè)決策標(biāo)準(zhǔn)，而是綜合考慮就業(yè)機(jī)會(huì)、遷移成本、工作環(huán)境等因素，提高了勞動(dòng)就業(yè)的理性和自主性。實(shí)證分析表明，自實(shí)施新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)以來，農(nóng)民工就業(yè)流向出現(xiàn)結(jié)構(gòu)變化，中西部和本地就業(yè)農(nóng)民工數(shù)量和比例逐年增加，并在一定程度上降低了農(nóng)民外出打工意愿。[45]

(三)對家庭教育支出的影響

Kemnitz、Wigger將父母的利己動(dòng)機(jī)引入模型，認(rèn)為父母退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金與后代收入的聯(lián)系會(huì)使父母基于提高自身養(yǎng)老金水平的目的而增加對子女的教育支出。何立新等的研究發(fā)現(xiàn)養(yǎng)老金財(cái)富的增加會(huì)使得教育和醫(yī)療支出的增長幅度超過日常消費(fèi)支出。趙靜在對世代交疊模型進(jìn)行擴(kuò)展的基礎(chǔ)上，實(shí)證分析的結(jié)果表明：養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)率對家庭教育支出有顯著的正向影響；與其他家庭相比，子女接受義務(wù)教育的家庭和子女接受高中或中專教育的家庭，其教育支出受到的影響更為顯著；戶主教育水平較高的家庭及西部地區(qū)家庭，其教育支出受到的影響相對較強(qiáng)；養(yǎng)老金中來源于社會(huì)統(tǒng)籌的部分與后代平均工資水平緊密相關(guān)，這會(huì)加強(qiáng)父母在進(jìn)行教育支出決策時(shí)的利己動(dòng)機(jī)，因此減弱養(yǎng)老金與后代收入的聯(lián)系，會(huì)弱化養(yǎng)老保險(xiǎn)對家庭教育支出的正向影響。[46]

(四)對家庭資源配置及老人福利的影響

Cox and Jimenez對秘魯?shù)难芯堪l(fā)現(xiàn)，相對于領(lǐng)取養(yǎng)老金的老人而言，沒有養(yǎng)老金的家庭獲取私人經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)移的可能性要高出20%。[47]Juarez對墨西哥的研究顯示，老年人從普惠式待遇定額型全民養(yǎng)老金項(xiàng)目中獲得的收入每增加1比索，所接受到的私人轉(zhuǎn)移收入減少86%，接近利他動(dòng)機(jī)模型預(yù)期的100%擠出。[48]張?zhí)K等認(rèn)為，在中國提髙養(yǎng)老保險(xiǎn)金額或者擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面不一定就能提高老年人的福利，還要看老年父母的居住偏好是否得到尊重。當(dāng)家庭孝養(yǎng)倫理得到維系，老年父母養(yǎng)老金的獲得將會(huì)為兩代人提供資源配置帕累托改進(jìn)的機(jī)會(huì)，相反養(yǎng)老金的獲得反而降低老年人的福利。[49]對于新農(nóng)?！凹彝ダ墶崩U費(fèi)制度的實(shí)施，寧滿秀(2015)認(rèn)為短期內(nèi)“家庭捆綁”新農(nóng)保制度并沒有擠出“家庭養(yǎng)老”，但也不能忽視這一“捆綁”制度可能引發(fā)的逆向收入分配效應(yīng)及由此導(dǎo)致的老人福利水平下降。[50]

六、簡評(píng)與展望

十八屆五中全會(huì)公報(bào)特別強(qiáng)調(diào)“建立更加公平更可持續(xù)的社會(huì)保障制度，實(shí)施全民參保計(jì)劃，實(shí)現(xiàn)職工基礎(chǔ)養(yǎng)老金全國統(tǒng)籌”，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展和完善看似宏觀的問題實(shí)際更多涉及參保人員意愿及該制度對參保人員經(jīng)濟(jì)行為的影響，因此如果說宏觀研究更多關(guān)注制度在公平、持續(xù)性方面存在的問題，那么微觀分析為問題提供更豐富和確切的解決方案。

參保意愿、忠誠度和滿意度調(diào)查是研究參保率、遵繳度從而分析制度吸引力的基礎(chǔ)。參保率低的問題主要發(fā)生在農(nóng)民工群體，現(xiàn)有研究通常使用Logistic回歸模型，研究角度主要集中于農(nóng)民工對于參保類型的選擇、農(nóng)民工參保意愿的影響因素及其對比等方面。涉及因素可分為兩類：一是內(nèi)生因素。與農(nóng)民工自身的家庭背景、收入水平及所在企業(yè)性質(zhì)，這些因素屬于與農(nóng)民工的自然稟賦和機(jī)遇等相關(guān)的不可控因素。二是外生因素。主要是制度設(shè)計(jì)、制度實(shí)施效率和宣傳效果等可控因素。研究內(nèi)生因素的意義在于通過計(jì)量模型將參保意愿這一看似主觀的因變量與客觀性因素建立關(guān)聯(lián)并進(jìn)行相關(guān)性分析，進(jìn)而動(dòng)態(tài)預(yù)測這些因素的變化對參保意愿的影響方向和程度。外生因素的研究結(jié)論和政策建議更具有可操作性，根據(jù)參保者的最優(yōu)選擇反觀政策設(shè)計(jì)及實(shí)施過程的利益導(dǎo)向，為政策完善提供客觀依據(jù)和方向，但這方面的研究仍有進(jìn)一步的擴(kuò)展空間，如制度設(shè)計(jì)對參保人員提前退休、遵繳率的影響以及對企業(yè)繳費(fèi)的激勵(lì)約束機(jī)制及效果等。

關(guān)于收入再分配和養(yǎng)老模式的選擇方面?，F(xiàn)收現(xiàn)付制具有代際再分配功能，主要目標(biāo)是保證參保人有最基本的生活保障。再分配的方向需要多角度分析，現(xiàn)有文獻(xiàn)主要通過精算方式權(quán)衡養(yǎng)老金繳費(fèi)、支付以及替代率情況，參保群體分類依據(jù)主要集中于性別、年齡、繳費(fèi)時(shí)間、收入和壽命，以及制度內(nèi)外居民財(cái)產(chǎn)分布差距對比以體現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的收入再分配功能。制度改革對收入再分配產(chǎn)生影響，統(tǒng)籌層次的變化會(huì)引發(fā)區(qū)域間收入再分配，而收支模型的調(diào)整加入更多的激勵(lì)機(jī)制體現(xiàn)制度公平。值得進(jìn)一步探討的是完全積累制下如何通過制度安排使之產(chǎn)生收入再分配功能。養(yǎng)老保險(xiǎn)與養(yǎng)老模式的選擇有相關(guān)性，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的產(chǎn)生使得家庭養(yǎng)老和社會(huì)養(yǎng)老具有一定的替代關(guān)系，主要表現(xiàn)在家庭養(yǎng)老經(jīng)濟(jì)支持的擠出效應(yīng)上。養(yǎng)老保險(xiǎn)在城鄉(xiāng)生活上的保障差異對家庭成員的生活照料供給有影響，尤其是城鎮(zhèn)化時(shí)期，這樣的差別會(huì)對老人農(nóng)轉(zhuǎn)非后的生活質(zhì)量帶來很大影響。

關(guān)于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對儲(chǔ)蓄及消費(fèi)的影響，因群體不同而結(jié)論各異，研究方式也并不局限于對“資產(chǎn)替代效應(yīng)”和“誘致退休效應(yīng)”的分析。對比的群體主要有參保人員和非參保人員、城市家庭和農(nóng)村家庭、新農(nóng)保制度下不同年齡參保者等，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對不同類型的消費(fèi)支出也有異質(zhì)作用，其影響與所涉及的群體及該群體所處的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段有關(guān)。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的參數(shù)設(shè)計(jì)包括養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率、參保率、繳費(fèi)率、繳費(fèi)年限、計(jì)發(fā)系數(shù)、基礎(chǔ)養(yǎng)老金調(diào)整率以及延期退休政策，這些參數(shù)的變化是否影響及怎樣影響儲(chǔ)蓄與消費(fèi)，還有待做出進(jìn)一步研究。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革還與其他微觀決策相關(guān)，如退休決策、勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移決策、教育支出水平?jīng)Q策、家庭資源配置決策及由此帶來的老人福利水平變化，顯然微觀決策會(huì)影響勞動(dòng)力教育水平、人力資源區(qū)域配置及就業(yè)年齡結(jié)構(gòu)，從而對宏觀經(jīng)濟(jì)造成一定影響，因此，這些研究結(jié)果提示：在政策制定過程中需要統(tǒng)籌考慮、綜合考量，盡量通過配套措施規(guī)避預(yù)期結(jié)果的負(fù)面影響。

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(責(zé)任編輯：李貝貝)

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教育部人文社會(huì)科學(xué)研究規(guī)劃基金項(xiàng)目：“農(nóng)民工市民化利益權(quán)衡及財(cái)政補(bǔ)貼支付的合理化區(qū)間研究”(17YJA790001)、上海市哲學(xué)社會(huì)科學(xué)一般課題“上海市居家養(yǎng)老服務(wù)供求錯(cuò)配及公共財(cái)政支出效率研究”(2016BJL001)的階段性成果。