呂艷

摘 要：小額貸款公司作為我國(guó)金融業(yè)的新形式服務(wù)于三農(nóng)、小微企業(yè)、個(gè)體工商戶，以其靈活的貸款方式，簡(jiǎn)便的手續(xù)，放款的及時(shí)性等優(yōu)勢(shì)，為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展做出了貢獻(xiàn)，為企業(yè)融資提供了一條新路徑。本文對(duì)芒市地區(qū)小額貸款公司近年來(lái)發(fā)展現(xiàn)狀，存在問(wèn)題進(jìn)行了分析，并提出了相應(yīng)的解決建議，對(duì)當(dāng)?shù)匦☆~貸款公司發(fā)展有一定的借鑒意義。

關(guān)鍵詞：小額貸款公司；現(xiàn)狀；存在問(wèn)題；建議

芒市位于云南省西部德宏傣族景頗族自治州，少數(shù)民族占當(dāng)?shù)乜側(cè)丝?7.66%，南部與緬甸接壤，是典型的云南西南邊疆民族地區(qū)。隨著芒市經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，中小企業(yè)的如雨后春筍般在芒市落地，對(duì)于中小企業(yè)發(fā)展而言，最大的瓶頸是融資，而針對(duì)與商業(yè)銀行的繁雜的融資審核程序，這勢(shì)必制約著中小企業(yè)的發(fā)展。小額貸款公司是適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然產(chǎn)物。小貸公司的出現(xiàn)很大程度上規(guī)范了民間融資行為，并且以其“小、快、靈”的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格，有力地支持了我市地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

一、芒市小額貸款公司基本情況

截至目前，我市共有小額貸款公司9家，注冊(cè)資本總額3億元。全市小額貸款公司主要業(yè)務(wù)人員均按要求取得了小額貸款公司從業(yè)人員培訓(xùn)合格證書(shū)，出納與會(huì)計(jì)都具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)；公司高級(jí)管理人員無(wú)被主管部門(mén)、其他行政部門(mén)誡勉談話、警告、行政處罰情況。全市小額貸款公司累計(jì)發(fā)放貸款29914.06萬(wàn)元，其中面向“三農(nóng)”發(fā)放的貸款為19937.31萬(wàn)元，占貸款總額的66.6%。成本收入比率為69.03%；年稅收貢獻(xiàn)率為0.63%；資本周轉(zhuǎn)倍數(shù)為0.99倍；放貸比例為102%；年末不良貸款率為7.86%。

二、芒市小額貸款公司存在的主要問(wèn)題

1.融資渠道窄，放貸規(guī)模小

通過(guò)分析小額貸款公司的財(cái)務(wù)報(bào)表可以看出，運(yùn)作資本金越大的公司利潤(rùn)率越高，資本回報(bào)率也越高。由于小額貸款公司只貸不存，其資本金規(guī)模便相應(yīng)限制了其服務(wù)能力，資金來(lái)源成為制約其持續(xù)發(fā)展的最大問(wèn)題。一是融資能力差，后續(xù)資金短缺，制約了擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)。政策規(guī)定的“從銀行業(yè)獲得融資的余額不得超過(guò)資本凈額的50%”。據(jù)調(diào)查，截至目前芒市僅有一家宏天小額貸款公司在2011年6月向國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行云南省分行獲得500萬(wàn)元（1年期）融資資金，貸款到期后，因國(guó)家開(kāi)行政策要求，未能再向該行獲得融資，其余公司也未融到資金。用于放貸的資金僅限小貸公司的注冊(cè)資本金，使小額貸款公司在競(jìng)爭(zhēng)中處于先天弱勢(shì)。小額貸款公司“只貸不存”，資本金小，融資規(guī)模難以擴(kuò)大，限制了信貸放大效應(yīng)。二是現(xiàn)有小額貸款公司逐步轉(zhuǎn)制為村鎮(zhèn)銀行的積極性不高。

2.內(nèi)部控制制度不健全，制度執(zhí)行效率低

據(jù)調(diào)查當(dāng)?shù)夭糠止径际怯捎幸欢ㄙY金實(shí)力的朋友或親屬組建，從而形成主投資人絕對(duì)的控股。因股權(quán)較為集中，很容易出現(xiàn)被發(fā)起人或某些股東操控，進(jìn)而出現(xiàn)偏向發(fā)起人或股東的關(guān)系貸款。還有部分小額貸款公司雖然制定了較為詳細(xì)且全面的內(nèi)控制度，但在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中，并未得到有效落實(shí)，制度流于形式，沒(méi)有發(fā)揮真正實(shí)效，如：實(shí)際崗位職責(zé)分工不明確，未形成職責(zé)明確、分工合理、相互制衡的組織結(jié)構(gòu)和內(nèi)部牽制機(jī)制；痕跡資料收集不夠完整，部分貸款合同檔案資料不完善；公司分級(jí)授權(quán)體系尚不完備。

3.管理人員、從業(yè)人員、監(jiān)管人員水平不高

據(jù)調(diào)查部分公司的管理人員、從業(yè)人員水平參差不齊，特別是高層管理人員部分職位由股東兼任，很多股東并非金融、財(cái)務(wù)行業(yè)出身，缺乏完整健全的金融財(cái)務(wù)管理的相關(guān)知識(shí)。監(jiān)管人員沒(méi)有經(jīng)過(guò)系統(tǒng)性的相關(guān)知識(shí)培訓(xùn)，缺乏經(jīng)驗(yàn)及相關(guān)知識(shí)，監(jiān)管較吃力。小額貸款公司是新興行業(yè)，缺乏高水準(zhǔn)的管理隊(duì)伍、熟練專業(yè)知識(shí)的從業(yè)人員，必然制約公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展。

4.與“支農(nóng)”、“支小”定位偏離

小額貸款公司設(shè)立的服務(wù)原則應(yīng)當(dāng)是服務(wù)“三農(nóng)”，貸款應(yīng)主要用于支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及當(dāng)?shù)貎?yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)、特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展，面向“三農(nóng)”發(fā)放的貸款應(yīng)該不得低于貸款總額的50%。但通過(guò)檢查發(fā)現(xiàn)，部分小額貸款公司開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)，與小貸公司“支農(nóng)”、“支小”的定位有所偏離，導(dǎo)致“三農(nóng)”貸款占比較低，如：芒市華勛小額貸款公司“三農(nóng)”放貸比例僅為28.24%。

5.貸款風(fēng)險(xiǎn)逐步顯現(xiàn)

小額貸款公司主要貸款對(duì)象是中小企業(yè)、個(gè)體工商戶和農(nóng)戶貸款，大部分采用的是無(wú)抵押的信用貸款或較為寬松的抵押擔(dān)保條件。雖然社會(huì)效應(yīng)明顯，但潛在的風(fēng)險(xiǎn)也較大。小額貸款公司由于運(yùn)作時(shí)間不長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)還比較薄弱，容易因追求貸款規(guī)模的擴(kuò)張和市場(chǎng)份額的增長(zhǎng)而忽視資本占用和風(fēng)險(xiǎn)管控。由于我市部分小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)較薄弱，貸前調(diào)查不細(xì)致、貸后跟蹤隨訪不及時(shí)，沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行貸款審批制度，導(dǎo)致目前我市小額貸款公司不良貸款率較高，為7.86%。

6.合規(guī)經(jīng)營(yíng)方面和經(jīng)營(yíng)管理水平有待提高

從調(diào)查的情況來(lái)看，我市小額貸款公司沒(méi)有發(fā)現(xiàn)吸收公眾存款、非法集資、變相抽逃資金等違法行為，但在合規(guī)經(jīng)營(yíng)方面，部分小額貸款公司仍然存在一些違規(guī)情況，如：向本公司關(guān)聯(lián)人提供貸款、超范圍經(jīng)營(yíng)、通過(guò)私人賬戶開(kāi)展業(yè)務(wù)等。根據(jù)考評(píng)計(jì)算公式計(jì)算得到的數(shù)據(jù)顯示，我市小額貸款公司普遍存在公司成本費(fèi)用偏高、稅收貢獻(xiàn)率偏低及資本周轉(zhuǎn)倍數(shù)偏低問(wèn)題。

三、整改建議

1.合理擴(kuò)大融資方式，銀行融資與民間融資并存

國(guó)家出于防范金融風(fēng)險(xiǎn)角度的考慮，小額貸款公司不允許吸收公眾存款。孟加拉鄉(xiāng)村銀行創(chuàng)始人尤努斯曾批評(píng)中國(guó)小額貸款公司的“只貸不存”模式等于是“鋸了小額信貸的一條腿”。一方面建議放開(kāi)融資比例限制，在小額貸款公司經(jīng)營(yíng)達(dá)到一定條件后，向銀行機(jī)構(gòu)融資的比例可超過(guò)50%，逐步擴(kuò)大到更高的比率。融資的銀行家數(shù)也可適當(dāng)放寬，不局限于兩家，從而分散融資銀行的集中風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，以政府作為導(dǎo)向鼓勵(lì)民間資本積極融入小額貸款公司，以政府作為依托增加融資方式。

2.地方政府積極引導(dǎo)，加強(qiáng)財(cái)政補(bǔ)貼及稅收優(yōu)惠

小額貸款公司雖然經(jīng)營(yíng)著金融業(yè)務(wù)，但是無(wú)法享受正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的待遇，當(dāng)?shù)卣畱?yīng)進(jìn)行積極引導(dǎo)，提供更好的補(bǔ)貼手段來(lái)彌補(bǔ)小額貸款公司過(guò)高的經(jīng)營(yíng)成本。各級(jí)政府及相關(guān)部門(mén)應(yīng)高度重視對(duì)小額貸款公司的扶持政策，將落實(shí)小額貸款公司財(cái)政稅收優(yōu)惠政策作為政府考核的重要內(nèi)容，以提高小額貸款公司支農(nóng)支小服務(wù)“三農(nóng)”的積極性。

3.借鑒并創(chuàng)新貸款方式，注重對(duì)小微“三農(nóng)”企業(yè)的研究

要突破小額貸款公司發(fā)展瓶頸，僅依靠?jī)?yōu)惠政策和外部的補(bǔ)貼是不夠的，所以，小額貸款公司必須以新的貸款方式提高貸款質(zhì)量和盈利能力。據(jù)了解2010年競(jìng)爭(zhēng)力100強(qiáng)小額貸款公司中，深圳市宇商小額貸款公司在貸款產(chǎn)品創(chuàng)新上獨(dú)辟蹊徑，依托母公司多年成熟的供應(yīng)鏈管理經(jīng)驗(yàn)和業(yè)務(wù)專業(yè)團(tuán)隊(duì)，專為供應(yīng)鏈上下游的近2000家中小企業(yè)解決融資難問(wèn)題；浙江紹興縣匯金小額貸款公司堅(jiān)持以“小”見(jiàn)長(zhǎng)，堅(jiān)持差別化服務(wù)，并專設(shè)微小客戶部，瞄準(zhǔn)輕紡大市場(chǎng)，與重點(diǎn)鎮(zhèn)街聯(lián)合推介系列惠農(nóng)貸款，推行農(nóng)業(yè)貸款“3+1”（小貸公司、農(nóng)業(yè)龍頭、農(nóng)戶+農(nóng)業(yè)局）創(chuàng)新模式。這些小額貸款公司的成功案例說(shuō)明，做微小貸款同樣能為企業(yè)獲得好收益，作為企業(yè)的管理者要注重對(duì)當(dāng)?shù)匦∥⑵髽I(yè)，農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)運(yùn)營(yíng)狀況的關(guān)注分析。

4.注重企業(yè)員工培訓(xùn)，強(qiáng)化監(jiān)管力度

企業(yè)自身要注重員工綜合素質(zhì)的培訓(xùn)與提高，認(rèn)真執(zhí)行崗前培訓(xùn)和從業(yè)人員的培訓(xùn)制度。聯(lián)合人民銀行、銀監(jiān)局和有條件的高校為小貸公司員工提供培訓(xùn)，提高放貸技術(shù)，健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度。同時(shí)，芒市金融辦應(yīng)加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司的培訓(xùn)力度，加大對(duì)政策文件、監(jiān)管要求、合規(guī)經(jīng)營(yíng)等方面內(nèi)容的解讀，促進(jìn)小額貸款公司的規(guī)范發(fā)展。進(jìn)一步加大對(duì)各小額貸款公司宣傳教育，包括嚴(yán)禁吸收公眾存款、嚴(yán)禁非法集資、嚴(yán)禁變相抽逃資金，杜絕一切違法行為的發(fā)生。

5.加強(qiáng)貸前信用審查，共享客戶信用資源

各小貸公司應(yīng)著力提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，進(jìn)一步做好貸前調(diào)查及貸后檢查工作，嚴(yán)格執(zhí)行貸款審批制度，從而降低不良貸款率。建立借款客戶信用檔案，挖掘優(yōu)質(zhì)客戶，提高盈利能力，降低風(fēng)險(xiǎn)。

6.依托協(xié)會(huì)進(jìn)行交流與進(jìn)步

小貸公司是成長(zhǎng)初期的新事物，各個(gè)小貸企業(yè)應(yīng)積極加入?yún)f(xié)會(huì)，定期進(jìn)行業(yè)務(wù)交流與學(xué)習(xí)，相互促進(jìn)相互監(jiān)督。

總之，作為邊疆少數(shù)民族地區(qū)小額貸款公司的發(fā)展，將面臨著諸多困難和競(jìng)爭(zhēng)，只有不斷提升自身競(jìng)爭(zhēng)力才是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的根本。

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