司旭+秦偉劍

摘 要：商業(yè)銀行是我國金融市場上最重要的組成部分，保證問題商業(yè)銀行安全地退出市場，是保證資源優(yōu)化配置，降低整個金融體系風(fēng)險，提高我國銀行業(yè)綜合國際競爭力的重要途徑?？紤]到商業(yè)銀行的特殊性，允許商業(yè)銀行通過破產(chǎn)的方式退出市場就必須構(gòu)建一套特殊的商業(yè)銀行破產(chǎn)法律制度體系，降低其破產(chǎn)所帶來的負(fù)外部效應(yīng)。同時，在商業(yè)銀行破產(chǎn)中應(yīng)該持謹(jǐn)慎的態(tài)度，因為商業(yè)銀行是關(guān)系到國計民生的重要市場主體，所以，在對待商業(yè)銀行破產(chǎn)這一問題上，要以破產(chǎn)預(yù)防為原則，能通過其他的方式來解決問題銀行就不采取破產(chǎn)的方式。同時，法律價值目標(biāo)方面，要將效率和秩序價值放在首要的位置，切不可因為追求效率價值而忽略對整個金融秩序的維護(hù)。針對于此，對在銀行破產(chǎn)中的一些特殊法律在制度進(jìn)行介紹，分析其在我國的立法現(xiàn)狀，并在此基礎(chǔ)上提出在我國的完善措施。這些制度主要包括破產(chǎn)申請人制度、破產(chǎn)財產(chǎn)的分配制度和破產(chǎn)責(zé)任制度等。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；破產(chǎn)程序；特殊法律制度；完善措施

一、商業(yè)銀行破產(chǎn)申請主體制度研究

1.我國商業(yè)銀行破產(chǎn)申請主體的立法現(xiàn)狀

破產(chǎn)申請主體是指認(rèn)為商業(yè)銀行已達(dá)破產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，有權(quán)依法向人民法院提出破產(chǎn)要求的自然人、法人和組織機(jī)構(gòu)。我國《企業(yè)破產(chǎn)法》第七條規(guī)定：“債務(wù)人有本法第二條規(guī)定的情形，可以向人民法院提出重整、和解或者破產(chǎn)清算申請。債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，債權(quán)人可以向人民法院提出對債務(wù)人進(jìn)行重整或者破產(chǎn)清算的申請。企業(yè)法人已解散但未清算或者未清算完畢，資產(chǎn)不足以清償債務(wù)的，依法負(fù)有清算責(zé)任的人應(yīng)當(dāng)向人民法院申請破產(chǎn)清算。”一百三十四條規(guī)定：“商業(yè)銀行、證券公司、保險公司等金融機(jī)構(gòu)有本法第二條規(guī)定情形的，國務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以向人民法院提出對該金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行重整或者破產(chǎn)清算的申請。國務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對出現(xiàn)重大經(jīng)營風(fēng)險的金融機(jī)構(gòu)采取接管、托管等措施的，可以向人民法院申請中止以該金融機(jī)構(gòu)為被告或者被執(zhí)行人的民事訴訟程序或者執(zhí)行程序?！薄渡虡I(yè)銀行法》七十一條規(guī)定：“商業(yè)銀行不能支付到期債務(wù)，經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)同意，由人民法院依法宣告其破產(chǎn)。商業(yè)銀行被宣告破產(chǎn)的，由人民法院組織國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等有關(guān)部門和有關(guān)人員成立清算組，進(jìn)行清算?！睂ι虡I(yè)銀行的破產(chǎn)申請主體進(jìn)行了規(guī)定。根據(jù)法律的規(guī)定，債權(quán)人、商業(yè)銀行和銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有申請破產(chǎn)的權(quán)利，同時，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對債權(quán)人、商業(yè)銀行的破產(chǎn)申請進(jìn)行審查。

2.我國商業(yè)銀行破產(chǎn)申請主體制度的完善措施

我國目前的立法賦予債權(quán)人、債務(wù)人和銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)符合國際上通行的破產(chǎn)主體申請制度。對于商業(yè)銀行來講，它是最了解自身的財務(wù)狀況的，加上銀行信息的保密性，外界對于商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況并不十分了解。同時，商業(yè)銀行作為一個民事主體，有處分自己權(quán)利的資格。因此，賦予商業(yè)銀行破產(chǎn)申請主體的地位是必要的。但是，對于商業(yè)銀行作為破產(chǎn)主體申請破產(chǎn)時必須要經(jīng)過銀行業(yè)監(jiān)督管理管理機(jī)構(gòu)的審查，以避免商業(yè)銀行濫用破產(chǎn)申請權(quán)利逃避債務(wù)，損害債權(quán)人的利益?，F(xiàn)行的法律雖然賦予了銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行申請破產(chǎn)進(jìn)行審查的資格，但規(guī)定較為粗糙、模糊，可操作性不強(qiáng)。而且，對于商業(yè)銀行惡意申請破產(chǎn)的法律責(zé)任也未涉及。因此，有必要在現(xiàn)行法律基礎(chǔ)之上明確地規(guī)定銀行監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)如何對申請破產(chǎn)銀行的審查，如對申請破產(chǎn)銀行資本充足率進(jìn)行審查，對其破產(chǎn)可能會造成的金融市場的影響進(jìn)行評估等，以決定是否允許其申請破產(chǎn)。同時，將商業(yè)銀行惡意申請破產(chǎn)的法律責(zé)任納入商業(yè)銀行破產(chǎn)法律制度的范疇，減少金融資源的浪費(fèi)。

債權(quán)人為為實現(xiàn)債權(quán)而申請債務(wù)人破產(chǎn)是破產(chǎn)法賦予債務(wù)人最基本的權(quán)利。破產(chǎn)制度創(chuàng)立的目的就是為了保護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益，商業(yè)銀行也不例外。在商業(yè)銀行破產(chǎn)中，債權(quán)人最主要的就是就是廣大的儲戶。由于他們對銀行的財務(wù)狀況了解較少，無法知悉商業(yè)銀行的真實的經(jīng)營情況，他們判斷商業(yè)銀行出現(xiàn)破產(chǎn)原因的標(biāo)準(zhǔn)就是銀行無法償付到期債務(wù)。如果允許他們隨意的提出破產(chǎn)申請，勢必會將經(jīng)營狀況良好的企業(yè)推置于破產(chǎn)危險之中。所以，應(yīng)在有關(guān)規(guī)范商業(yè)銀行破產(chǎn)的法律中明確規(guī)定商業(yè)銀行的債權(quán)人申請破產(chǎn)要先征得銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的同意。若銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)不同意破產(chǎn)申請，債權(quán)人可以采取復(fù)議的方式進(jìn)行救濟(jì)。這樣，既能保證債權(quán)人充分地行使權(quán)利，又能維護(hù)金融市場的安全和穩(wěn)定。

銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對銀行的監(jiān)管貫穿銀行業(yè)務(wù)活動的始終，所以，其對于銀行活動的了解程度高于債權(quán)人。而且，它是獨(dú)立于商業(yè)銀行和債權(quán)人的組織，具有中立性，在對銀行進(jìn)行破產(chǎn)申請時必然會更加理性、科學(xué)。所以，商業(yè)銀行和債權(quán)人在申請銀行破產(chǎn)時必須征得銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的同意?，F(xiàn)行立法對于我國銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的自由裁量權(quán)限制的較多，在未來的立法中，應(yīng)該借鑒國外的立法經(jīng)驗，給予銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)更大的權(quán)限，更大程度地發(fā)揮銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的作用。

二、我國商業(yè)銀行破產(chǎn)財產(chǎn)清償順序制度的研究

1.我國商業(yè)銀行破產(chǎn)財產(chǎn)清償順序制度立法現(xiàn)狀

關(guān)于商業(yè)銀行破產(chǎn)財產(chǎn)的清償順序分散地規(guī)定在《企業(yè)破產(chǎn)法》和《商業(yè)銀行法中》?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》第一百一十三條規(guī)定：“破產(chǎn)財產(chǎn)在優(yōu)先清償破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)后，依照下列順序清償：（1）破產(chǎn)人所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用，所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個人賬戶的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險費(fèi)用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補(bǔ)償金；（2）破產(chǎn)人欠繳的除前項規(guī)定以外的社會保險費(fèi)用和破產(chǎn)人所欠稅款；（3）普通破產(chǎn)債權(quán)?！盵參照《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》第一百三十一條]《商業(yè)銀行法中》第七十一條規(guī)定：“商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時，在支付清算費(fèi)用、所欠職工工資和勞動保險費(fèi)用后，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先支付個人儲蓄存款的本金和利息。”[參照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第七十一條]按照現(xiàn)行法律的規(guī)定，破產(chǎn)商業(yè)銀行破產(chǎn)財產(chǎn)的清償按照以下順序：先清償破產(chǎn)清算費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)；然后清償破產(chǎn)企業(yè)的職工工資和勞動保險費(fèi)用，然后再償還個人儲蓄存款人的本金和利息。

2.我國商業(yè)銀行破產(chǎn)財產(chǎn)清償順序制度的完善措施

按照現(xiàn)行破產(chǎn)銀行債務(wù)清償順序的規(guī)定，個人儲蓄存款人的清償順序排在破產(chǎn)企業(yè)企業(yè)職工工資和社會保險費(fèi)用之后，這一清償順序與保護(hù)債權(quán)人利益的目標(biāo)相背離。因為就目前我國的情況而言，商業(yè)銀行職工屬于高收入群體，在銀行破產(chǎn)時并非屬于弱勢群體，而廣大的儲戶相較于銀行職工來講處在更為劣勢的地位，所以，將破產(chǎn)銀行職工工資和社會保險費(fèi)用的清償順序放在個人儲蓄存款之前并不符合保護(hù)弱者的原則。所以，未來在商業(yè)銀行破產(chǎn)的法律制度構(gòu)建方面，應(yīng)將個人儲蓄存款的清償順序放在破產(chǎn)銀行職工工資和勞動保險之前，清算費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)之后。對于商業(yè)銀行欠繳的稅款的清償順序，也應(yīng)該排在個人儲蓄存款之后。雖然稅收是國家財政收入的主要來源，但經(jīng)各國的實踐表明，將個人儲蓄存款的清償順序放在商業(yè)銀行所欠繳的稅款之后并不會對國家的財政收入造成不良的影響，但卻能是債權(quán)人的利益得到最大的保護(hù)。所以，未來商業(yè)銀行破產(chǎn)財產(chǎn)的清償將個人儲蓄存款的清償放在商業(yè)銀行的破產(chǎn)清算費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)之后。

三、我國商業(yè)銀行破產(chǎn)法律責(zé)任的研究

柏拉圖說過：“如果某人管理人類事務(wù)可以不承擔(dān)責(zé)任，那么就必然產(chǎn)生傲慢和不正義?！狈韶?zé)任的缺失將會導(dǎo)致權(quán)利的行使和義務(wù)的履行得不到保障。所以，構(gòu)建完善的商業(yè)銀行破產(chǎn)法律責(zé)任制度是保護(hù)債權(quán)人利益，保證破產(chǎn)健康有序發(fā)展的必然要求。

1.我國商業(yè)銀行破產(chǎn)法律責(zé)任的立法現(xiàn)狀

我國現(xiàn)行的商業(yè)銀行破產(chǎn)雖然涉及了法律責(zé)任，但尚未構(gòu)建起完善的法律責(zé)任體系。就目前的立法情況而言，主要有2000年制定的《金融機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格管理辦法》第二十九條的規(guī)定。在《商業(yè)銀行法》的七十三至八十九條中規(guī)定了商業(yè)銀行及其從業(yè)人員對不法經(jīng)營行為的法律責(zé)任，但并未規(guī)定其在接管、破產(chǎn)、清算中的法律責(zé)任。這些有關(guān)于破產(chǎn)法律責(zé)任的法律規(guī)定較為分散，而且缺乏專門針對商業(yè)銀行破產(chǎn)的法律責(zé)任的規(guī)定。同時，對于商業(yè)銀行破產(chǎn)，沒有關(guān)于這方面的刑事責(zé)任的規(guī)定?？傊瑢τ谖覈壳吧虡I(yè)銀行破產(chǎn)的法律責(zé)任而言，法律涉及的較少而且不成體系。因此未來的商業(yè)銀行破產(chǎn)立法有必要在這一方面予以完善。

2.我國商業(yè)銀行破產(chǎn)法律責(zé)任的完善措施

針對于我國目前的商業(yè)銀行破產(chǎn)法律責(zé)任的現(xiàn)狀，應(yīng)該將這些分散的規(guī)定進(jìn)行梳理、整合，構(gòu)建完善的商業(yè)銀行破產(chǎn)法律責(zé)任體系，規(guī)定專門針對商業(yè)銀行破產(chǎn)的法律責(zé)任。同時，對于破產(chǎn)應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任進(jìn)行民事、行政、刑事的劃分，分別規(guī)定在何種情況下應(yīng)承擔(dān)何種責(zé)任何種層次的責(zé)任。同時，還需要明確地規(guī)定參與銀行破產(chǎn)的評估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所等機(jī)構(gòu)的法律責(zé)任以使其更好地履行職責(zé)，將商業(yè)銀行破產(chǎn)所帶來的損失降到最低。在刑法中，也應(yīng)該將嚴(yán)重的破產(chǎn)欺詐行為納入刑法調(diào)整范圍，加大對這一行為的打擊力度，維護(hù)整個金融體系的安全。

參考文獻(xiàn)：

[1]楊松等.銀行法律制度改革與完善研究[M].北京大學(xué)出版社，2012.

[2]參照《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》第七條.

[3]參照《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》第一百三十四條.

[4]參照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第七十一條.