嚴(yán)文靜

摘 要：人民銀行貨幣金銀部門(mén)是人民幣發(fā)行管理的主要部門(mén)，承擔(dān)著確保貨幣發(fā)行安全的重任。貨幣發(fā)行中的風(fēng)險(xiǎn)大體可以分為業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)、制度執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)、員工道德規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)及現(xiàn)金供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)方面。本文在分析貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)原因的基礎(chǔ)上，通過(guò)借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，從加強(qiáng)教育、嚴(yán)格制度落實(shí)、完善防控機(jī)制、健全內(nèi)控、強(qiáng)化監(jiān)督等方面提出了加強(qiáng)貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的建議。

關(guān)鍵詞：貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)防范；內(nèi)控制度建設(shè)；基金調(diào)撥

一、貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類別

《中國(guó)人民銀行法》賦予中國(guó)人民銀行“發(fā)行人民幣，管理人民幣流通”的權(quán)利和責(zé)任。中國(guó)人民銀行各分支機(jī)構(gòu)的貨幣金銀部門(mén)依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)及制度辦法，管理人民幣發(fā)行、流通到退出流通的一系列業(yè)務(wù)。從具體工作內(nèi)容上看，與發(fā)行基金相關(guān)的貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)主要有發(fā)行基金調(diào)撥、印制入庫(kù)、代保管品管理、貨幣投放回籠、殘損人民幣復(fù)點(diǎn)銷毀和貨幣發(fā)行會(huì)計(jì)賬、表、單的編制六大環(huán)節(jié)以及諸多子環(huán)節(jié)，具體業(yè)務(wù)內(nèi)容見(jiàn)表1所示。

貨幣發(fā)行是人民銀行的一項(xiàng)重要工作，也是風(fēng)險(xiǎn)多發(fā)和風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)多類型、多層次的特點(diǎn)：既有系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，又有非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)；既有外部風(fēng)險(xiǎn)，又有內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)；既有技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，又有道德性風(fēng)險(xiǎn)。按照其風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)劃分，主要有以下幾個(gè)方面：

（一）業(yè)務(wù)操作中的風(fēng)險(xiǎn)

業(yè)務(wù)操作中由于管理不到位，操作欠規(guī)范，從而會(huì)導(dǎo)致發(fā)行基金發(fā)行中出現(xiàn)長(zhǎng)短款現(xiàn)象等問(wèn)題。業(yè)務(wù)操作中的風(fēng)險(xiǎn)主要集中在以下三個(gè)環(huán)節(jié)：

1、出入庫(kù)環(huán)節(jié)

出入庫(kù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)主要包括上下級(jí)發(fā)行庫(kù)之間發(fā)行基金調(diào)撥及對(duì)商業(yè)銀行出入庫(kù)兩個(gè)方面，常由工作人力不足、規(guī)章制度執(zhí)行不嚴(yán)格、信任代替制度、人為作案等原因產(chǎn)生。控制該風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)在于數(shù)量和版別，保證發(fā)行基金簿實(shí)、賬實(shí)、賬賬三相符。

2、殘損人民幣復(fù)點(diǎn)環(huán)節(jié)

殘損人民幣復(fù)點(diǎn)環(huán)節(jié)出現(xiàn)的問(wèn)題主要原因?yàn)楣芾硎Э?、違規(guī)操作、疏于防范，從而導(dǎo)致人為作案的賬實(shí)不相符?？偨Y(jié)近幾年的相關(guān)案件，人民幣復(fù)點(diǎn)環(huán)節(jié)問(wèn)題主要表現(xiàn)為惡性抽張行為，其違規(guī)操作人員既有聘用制員工，又有內(nèi)部正式員工。

3、銷毀環(huán)節(jié)

銷毀過(guò)程中出現(xiàn)銷毀實(shí)物與銷毀命令不相符，銷毀實(shí)物在銷毀過(guò)程中出現(xiàn)遺漏等現(xiàn)象。

（二）制度執(zhí)行中的風(fēng)險(xiǎn)

1、發(fā)行基金出入庫(kù)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

未嚴(yán)格按照《發(fā)行庫(kù)管理辦法》中的規(guī)章制度對(duì)發(fā)行庫(kù)進(jìn)行管理；未按照同進(jìn)、同出、同操作的規(guī)章程序進(jìn)行作業(yè)；業(yè)務(wù)辦理中未進(jìn)行交叉復(fù)核，不落實(shí)相互監(jiān)督制約制度；未實(shí)行“一筆一清”，營(yíng)業(yè)結(jié)束后不按時(shí)核對(duì)庫(kù)存和對(duì)賬簽約。

2、發(fā)行調(diào)撥帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

轄區(qū)內(nèi)調(diào)撥業(yè)務(wù)所簽發(fā)的調(diào)撥命令沒(méi)有實(shí)行“專人管理”；沒(méi)有按照調(diào)撥紀(jì)律嚴(yán)守秘密；未執(zhí)行“共同經(jīng)辦，交叉復(fù)核”的相關(guān)制度；調(diào)撥印鑒管理工作中未執(zhí)行“證印分管”的原則。

3、貨幣發(fā)行賬務(wù)處理的風(fēng)險(xiǎn)

發(fā)行基金出入庫(kù)各種憑證的受理，貨幣發(fā)行信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)輸入、輸出、上報(bào)、結(jié)轉(zhuǎn)、整理以及信息系統(tǒng)的維護(hù)等沒(méi)有按照相關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定進(jìn)行處理、操作，從而造成信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的錯(cuò)誤、混亂、數(shù)據(jù)丟失等，給發(fā)行基金的絕對(duì)準(zhǔn)確帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，從而進(jìn)一步誘發(fā)安全隱患。

4、庫(kù)房密碼鎖管理帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

未嚴(yán)格執(zhí)行組合密碼鎖管理相關(guān)規(guī)定；未堅(jiān)持定期更換密碼鎖；未對(duì)密碼進(jìn)行嚴(yán)格保密，出現(xiàn)公開(kāi)操作現(xiàn)象；未對(duì)密碼鎖進(jìn)行定期保養(yǎng)，造成密碼鎖失靈，密碼失密，從而引起內(nèi)盜案件發(fā)生。

（三）員工的道德風(fēng)險(xiǎn)

一方面由于職業(yè)道德素質(zhì)不夠，遵紀(jì)守法觀念淡薄，置央行內(nèi)控制度、金融法規(guī)、貨幣發(fā)行操作規(guī)程于不顧，不積極貫徹履行崗位的責(zé)任，甚至違法侵占發(fā)行基金。另一方面，由于相關(guān)從業(yè)人員缺乏主人公意識(shí)和愛(ài)崗敬業(yè)精神，崗位工作敷衍塞責(zé)，未能做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)并有效地堵塞發(fā)行庫(kù)管理中的漏洞，從而引發(fā)發(fā)行基金損失。

（四）現(xiàn)金供應(yīng)的脫供性風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)金供應(yīng)中的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)在人民銀行賬戶上有可用資金，但人民銀行不能按時(shí)提供充足的現(xiàn)金供應(yīng)。究其原因，一是由于天災(zāi)人禍等不可預(yù)測(cè)事件的發(fā)生，導(dǎo)致社會(huì)現(xiàn)金供求出現(xiàn)異常變化，現(xiàn)金供應(yīng)出現(xiàn)脫供或缺口。二是由于人為因素導(dǎo)致的現(xiàn)金脫供。由于對(duì)貨幣投放回籠規(guī)律把握不夠準(zhǔn)確，致使現(xiàn)有貨幣調(diào)度不合理或貨幣供應(yīng)量不夠，出現(xiàn)貨幣供應(yīng)的局部或全面脫供。

二、發(fā)達(dá)國(guó)家貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)借鑒

貨幣發(fā)行作為中央銀行的一項(xiàng)基本職能，各國(guó)中央銀行都給予了高度重視，并投入了大量人力、物力。在美國(guó)、歐元區(qū)、日本、英國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家的中央銀行，從事貨幣發(fā)行工作的工作人員占中央銀行總?cè)藬?shù)的三分之一。對(duì)比這些國(guó)家或地區(qū)的中央銀行貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)，可以發(fā)現(xiàn)有以下共同點(diǎn)：

（一）鈔票處理現(xiàn)代化

為樹(shù)立中央銀行在貨幣發(fā)行中的權(quán)威性，維護(hù)國(guó)家貨幣形象，發(fā)達(dá)國(guó)家中央銀行都投入大量資金，依托先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)，建立起現(xiàn)代化的鈔票處理中心，使用自動(dòng)化機(jī)器設(shè)備完成對(duì)鈔票的清點(diǎn)、挑剔、分類、剔假、捆扎、銷毀等重復(fù)繁雜工作，盡量減少人工操作。比如，美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行在其12個(gè)分行均建有鈔票處理中心，美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行最大鈔票處理中心——紐約鈔票處理中心于1992年建成，投資1.2億美元，占地面積達(dá)3.9萬(wàn)平方米，擁有212名員工，工作人員占紐約分行總?cè)藬?shù)的30%，每日清分處理鈔票1.2億張，銷毀500萬(wàn)張。現(xiàn)代化鈔票處理中心的建立，在提高效率的同時(shí)減少了人力成本，同時(shí)避免人工操作中的失誤和風(fēng)險(xiǎn)，大大提升了貨幣處理的安全性。與此同時(shí)，還能及時(shí)發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行出納中出現(xiàn)的問(wèn)題，從而督促商業(yè)銀行提升現(xiàn)金出納的質(zhì)量。此外，目前發(fā)達(dá)國(guó)家鈔票處理與鈔票印制比達(dá)1：1，經(jīng)現(xiàn)代化鈔票處理設(shè)備處理過(guò)的鈔票更加適合ATM等設(shè)備的鈔票使用要求。

（二）加強(qiáng)商業(yè)銀行使用現(xiàn)金的管理

發(fā)達(dá)國(guó)家的中央銀行大都建立了比較規(guī)范的商業(yè)銀行存取現(xiàn)金預(yù)約制度，在加強(qiáng)商業(yè)銀行使用現(xiàn)金管理的基礎(chǔ)上，便于中央銀行有序安排對(duì)商業(yè)銀行現(xiàn)金的出入庫(kù)，保證商業(yè)銀行的貨幣供應(yīng)充足，加強(qiáng)中央銀行調(diào)節(jié)貨幣流通的能力。比如，日本銀行規(guī)定商業(yè)銀行每天16：30前將次日使用現(xiàn)金計(jì)劃提交日本銀行，日本銀行據(jù)此向各商業(yè)銀行提供現(xiàn)金供應(yīng)。英國(guó)的英格蘭銀行每月定期公布該月各商業(yè)銀行可得到的現(xiàn)金數(shù)量和券別，商業(yè)銀行據(jù)此向英格蘭銀行報(bào)送當(dāng)月存取現(xiàn)金計(jì)劃，英格蘭銀行根據(jù)自身計(jì)劃和商業(yè)銀行提供的計(jì)劃統(tǒng)籌規(guī)劃，向各商業(yè)銀行提供先進(jìn)供應(yīng)。

（三）提升貨幣防偽技術(shù)

隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，鈔票防偽技術(shù)取得了很大進(jìn)步。近20年來(lái)，縮微技術(shù)、磁性、熒光、安全線、紅外條形碼技術(shù)、激光技術(shù)、新型材料技術(shù)已日臻成熟并廣泛應(yīng)用于鈔票印制行業(yè)。目前，先進(jìn)國(guó)家的印鈔行業(yè)已綜合采用計(jì)算機(jī)、全息、激光、縮微等技術(shù)，使鈔票的防復(fù)制、防機(jī)制、防掃描能力大大提高。如瑞士法郎在印制過(guò)程中采用5種光技術(shù)，將世界多種先進(jìn)防偽技術(shù)融為一體，從而印制出世界一流的貨幣。

三、加強(qiáng)貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的建議

加強(qiáng)貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控要注重“人防，物防，技防”三者并舉，其中“人防”為重中之重。在風(fēng)險(xiǎn)防控措施上要嚴(yán)格貫徹內(nèi)部防控和外部防控相結(jié)合的方針，力求人員保障更加有力，安全監(jiān)督更加嚴(yán)格，制度更加嚴(yán)密，控制更加有效。

（一）加強(qiáng)教育，提高認(rèn)識(shí)

1、開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)防控專題教育，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。做到風(fēng)險(xiǎn)防控教育常態(tài)化，警鐘長(zhǎng)鳴，突出重點(diǎn)。通過(guò)典型案例剖析，通過(guò)作案人員的思想演變過(guò)程教育貨幣發(fā)行部門(mén)從業(yè)人員防微杜漸；剖析作案人員手段特點(diǎn)，教育從業(yè)人員總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性和重點(diǎn)，做到有的放矢，重點(diǎn)防范。此外，應(yīng)當(dāng)定期開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使從業(yè)人員認(rèn)識(shí)到業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵和重點(diǎn)環(huán)節(jié)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，控制人為因素可能產(chǎn)生的各類風(fēng)險(xiǎn)，把問(wèn)題解決在萌芽狀態(tài)。

2、加強(qiáng)從業(yè)人員思想教育工作。牢固樹(shù)立“以人為本”的思想，通過(guò)內(nèi)容豐富、形式多樣的活動(dòng)，切實(shí)做好從業(yè)人員的思想教育工作，使工作人員樹(shù)立正確的人生觀、價(jià)值觀和世界觀。加強(qiáng)以嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度、遵章守紀(jì)、愛(ài)崗敬業(yè)為主題的職業(yè)道德教育活動(dòng)，在全面提升人員素質(zhì)基礎(chǔ)上增強(qiáng)遵紀(jì)守法的自覺(jué)性和抵御腐朽思想侵蝕的免疫力。

（二）落實(shí)制度，嚴(yán)抓細(xì)管

從管理方式和制度體制創(chuàng)新等多方面入手，通過(guò)“剛性”的規(guī)章制度對(duì)從業(yè)人員的一系列工作流程加以制約。在嚴(yán)抓規(guī)章制度的過(guò)程中，要注重規(guī)章制度的科學(xué)性和可操作性，使得規(guī)章制度既要上下銜接、科學(xué)合理，又要符合實(shí)際、公開(kāi)透明。

1、切實(shí)落實(shí)規(guī)章制度。貨幣發(fā)行部門(mén)要認(rèn)真落實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部防控的各項(xiàng)要求，進(jìn)一步完善崗位目標(biāo)管理辦法、崗位責(zé)任制和業(yè)務(wù)操作規(guī)程等各項(xiàng)內(nèi)控管理制度。對(duì)各項(xiàng)規(guī)章制度的落實(shí)情況進(jìn)行定期檢查和內(nèi)部業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)的不定期抽查。使貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)操作及轄內(nèi)調(diào)撥、印鑒管理、發(fā)行基金出入庫(kù)管理、密碼鎖使用管理等重要環(huán)節(jié)嚴(yán)格按照規(guī)章制度進(jìn)行，嚴(yán)禁違章操作、有章不循。

2、層層落實(shí)責(zé)任制，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的安全管理。根據(jù)不同的崗位和工作性質(zhì)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任制，把貨幣發(fā)行過(guò)程中的責(zé)任細(xì)化分解到各崗位和個(gè)人，明確責(zé)、權(quán)、利，堅(jiān)持“誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，從而形成“人人有責(zé)，共同防范”的良好氛圍，做到制度在執(zhí)行過(guò)程中不變形、不走樣，職責(zé)履行不缺位、不脫崗。

3、加強(qiáng)關(guān)鍵部門(mén)的人員管理。人事、紀(jì)檢、內(nèi)審等各部門(mén)要按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)貨幣發(fā)行中的各部門(mén)負(fù)責(zé)人和從業(yè)人員定期考核、離崗審查或檢查、指定休假。嚴(yán)格執(zhí)行要害部門(mén)、要害崗位工作人員行為考核暫行辦法，堅(jiān)持對(duì)關(guān)鍵部門(mén)工作人員進(jìn)行年度政審考核，每年應(yīng)不少于兩次思想動(dòng)態(tài)分析和行為考核，有問(wèn)題人員堅(jiān)決撤離崗位，保證關(guān)鍵崗位工作人員品行端正、政治可靠。

（三）完善機(jī)制，互動(dòng)制約

完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警平臺(tái)，加強(qiáng)貨幣發(fā)行各部門(mén)之間的風(fēng)險(xiǎn)防范措施及互動(dòng)制約機(jī)制。在技防上不斷建立完善電子化預(yù)警平臺(tái)，推進(jìn)實(shí)行計(jì)算機(jī)監(jiān)督控制管理，將業(yè)務(wù)操作和管理制度置于計(jì)算機(jī)監(jiān)控之下，在實(shí)踐中堅(jiān)決杜絕人情先于制度的現(xiàn)象，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)有效監(jiān)控的目的。調(diào)配整合現(xiàn)有資源，組織專門(mén)的人員隊(duì)伍對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的類別、性質(zhì)、存在狀態(tài)、風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的后果、如何防范和控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生進(jìn)行深層次調(diào)研，建立對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的有效調(diào)查研究，形成可行文件指導(dǎo)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)防范。建立自下而上的信息監(jiān)控機(jī)制，通過(guò)信息監(jiān)控機(jī)制及時(shí)找出防范上和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制上存在的問(wèn)題并向上級(jí)進(jìn)行報(bào)告、與相關(guān)部門(mén)進(jìn)行橫向聯(lián)系進(jìn)而獲得相關(guān)部門(mén)的支持，采取措施將風(fēng)險(xiǎn)遏制在萌芽狀態(tài)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范的萬(wàn)無(wú)一失。

（四）健全內(nèi)控，安全管理

1、定期梳理完善內(nèi)控制度。由于制度本身存在的局限性，隨著業(yè)務(wù)發(fā)展、部門(mén)職能調(diào)整和環(huán)境的變化，原有制度將不能適應(yīng)新形勢(shì)下發(fā)展的需要。因此，要定期對(duì)貨幣發(fā)行的內(nèi)控制度進(jìn)行梳理，對(duì)不符合實(shí)際情況、落后的制度積極向上級(jí)進(jìn)行反映，修改、完善、補(bǔ)充現(xiàn)有制度，不斷完善內(nèi)控管理上的規(guī)章制度，增強(qiáng)制度的系統(tǒng)性、適用性和科學(xué)性。

2、制定有效的激勵(lì)約束機(jī)制。建立健全責(zé)任追究機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)在制度層面上增強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，提升制度執(zhí)行力，規(guī)范業(yè)務(wù)操作行為，以此防范化解風(fēng)險(xiǎn)。

3、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任意識(shí)。對(duì)貨幣發(fā)行從業(yè)人員不斷灌輸“安全面前無(wú)領(lǐng)導(dǎo)、安全工作無(wú)小事、安全面前無(wú)人情、安全面前無(wú)習(xí)慣”的理念，增強(qiáng)工作人員的防范和自律意識(shí)。

（五）強(qiáng)化監(jiān)督，綜合防范

1、聯(lián)動(dòng)協(xié)作，充分發(fā)揮各組織的監(jiān)督制約作用。發(fā)揮業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理控制領(lǐng)導(dǎo)小組的作用，組織形成部門(mén)協(xié)調(diào)配合的風(fēng)險(xiǎn)防范網(wǎng)絡(luò)，從而有效地發(fā)揮具體職責(zé)中的監(jiān)督制約作用；從不同角度和范圍進(jìn)行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理控制，把落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度和安全設(shè)備作為重點(diǎn)，實(shí)行定期和突擊檢查，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和隱患責(zé)令其限期整改并追蹤落實(shí)情況。

2、發(fā)揮內(nèi)審部門(mén)和紀(jì)檢監(jiān)察執(zhí)法檢查作用。內(nèi)審部門(mén)要有針對(duì)、實(shí)時(shí)地開(kāi)展內(nèi)部定向?qū)徲?jì)工作，發(fā)現(xiàn)和糾正貨幣發(fā)行部門(mén)在管理和業(yè)務(wù)操作中不規(guī)范的做法和行為，把業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性降到最低；紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)要認(rèn)真履行監(jiān)督、教育、懲處等職能，適時(shí)提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范辦法和思路，把執(zhí)法檢查工作作為防范和查處大案要案、推動(dòng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐的重要任務(wù)認(rèn)真開(kāi)展。

3、建立對(duì)監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改追蹤工作機(jī)制。無(wú)論是外部監(jiān)督還是內(nèi)部檢查，都應(yīng)該本著對(duì)問(wèn)題負(fù)責(zé)到底的原則，定期對(duì)整改情況進(jìn)行督促。主要方式有：通過(guò)要求被檢查單位報(bào)送整改進(jìn)程報(bào)告、整改結(jié)果報(bào)告，了解整改工作的開(kāi)展情況；通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)核查，檢驗(yàn)整改工作質(zhì)量，對(duì)于不達(dá)標(biāo)的要求繼續(xù)整改；確定被檢查單位的整改責(zé)任人，采取整改責(zé)任人定期匯報(bào)方式，對(duì)整改過(guò)程和整改質(zhì)量進(jìn)行了解和督促等。

（六）責(zé)任管理，嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)

責(zé)任管理不僅僅指發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事故或損失后的問(wèn)責(zé)，而應(yīng)該是從責(zé)任確定到責(zé)任考評(píng)再到責(zé)任追究的一系列管理手段。首先，要科學(xué)配置好發(fā)行庫(kù)管理崗位人員，根據(jù)發(fā)行庫(kù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，明確各崗位人員的責(zé)任，并簽訂目標(biāo)責(zé)任意見(jiàn)書(shū)，促使各崗位管理人員責(zé)任內(nèi)容清晰，責(zé)任意識(shí)強(qiáng)烈。其次，要定期地對(duì)照崗位責(zé)任對(duì)管理責(zé)任人進(jìn)行盡責(zé)程度考評(píng)，不斷提醒督促其對(duì)崗位責(zé)任的承擔(dān)。最后，對(duì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事故的責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究。責(zé)任追究是風(fēng)險(xiǎn)控制不可缺少的重要環(huán)節(jié)，要上下聯(lián)動(dòng)，逐步探索建立一套統(tǒng)一定性、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一尺度、統(tǒng)一程序的責(zé)任追究辦法，為強(qiáng)化安全管理、防范案件事故提供硬手段，堅(jiān)持制度面前人人平等的原則，對(duì)各種違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題，無(wú)論什么原因，無(wú)論涉及到誰(shuí)，無(wú)論是否造成損失，都要按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅追究責(zé)任，以體現(xiàn)內(nèi)控制度的嚴(yán)肅性。

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The Research on Risk Prevention and Control Mechanism of Currency Issue Business

YAN Wenjing

（Xian Branch PBC， Xian Shaanxi 710075）

Abstract：The department of currency gold and silver of the Peoples Bank of China is the major department to issue and manage Renminbi， and bears the tasks to ensure the security of currency issue. Generally speaking， the risks in currency issue can be divided into four aspects like business operation risk， system implementation risk， staff ethics risk and cash supply risk. On the basis of analyzing the reason for currency issue business risks， through drawing lessons and experience from developed countries， the paper puts forward the suggestions to strengthen risk prevention and control of currency issue business from such aspects as strengthening education， strict system implementation， improving prevention and control mechanism， perfecting internal control and strengthening surveilance.

Keywords： currency issue business； risk prevention； internal control system construction； fund allocation