黃金鳳

摘 要 隨著全球經(jīng)濟(jì)逐漸呈現(xiàn)出一體化的發(fā)展趨勢，信用證作為國際貿(mào)易最為重要的支付方法，對(duì)相關(guān)貿(mào)易的結(jié)算起到重要作用。而當(dāng)前信用證軟條款方面還存在很大的問題，給信用證當(dāng)事人造成了極大的損失，嚴(yán)重危害了當(dāng)事人的合法利益，同時(shí)也給國際貿(mào)易帶來了一定程度上的影響。本文針對(duì)信用證軟條款所存在的問題產(chǎn)生原因進(jìn)行分析，并針對(duì)常見的信用證軟條款風(fēng)險(xiǎn)形式，提出防范措施。

關(guān)鍵詞 信用證軟條款 成因 風(fēng)險(xiǎn)防范 措施探討

一、引言

在我國信用證中所存在的軟條款現(xiàn)象又被稱作“陷進(jìn)條款”，這種條款是信用證中一種不能夠撤銷的外加條款。近年來，不法分子通過信用證軟條款這一條例進(jìn)行相關(guān)詐騙活動(dòng)，致使經(jīng)濟(jì)損失已達(dá)數(shù)億。如若出口商沒有按照相關(guān)規(guī)定發(fā)貨，買方可以通過此條款或有關(guān)憑據(jù)解除需要付款的責(zé)任。這場交易的主動(dòng)權(quán)完全掌握在買方手中，買方是否付款完全可以根據(jù)自己的意愿，軟條款在實(shí)際交易過程中是根本無法起到作用的信用證。由此可看出，這一條例所存在的問題已經(jīng)不可再忽視，它對(duì)國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的正常發(fā)展造成了極大的影響。

二、信用證軟條款的概念及特點(diǎn)

（一）信用證軟件條款的概念

目前，信用證軟條款已在我國實(shí)施運(yùn)行。它是在無法撤回的信用證中新添的一類條例，指的是辦理信用證件的非法開戶人員在辦理該項(xiàng)證件業(yè)務(wù)時(shí)，故意制造出來的“陷阱”條例，從而方便在該項(xiàng)業(yè)務(wù)運(yùn)行實(shí)施過程中，讓辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)的開戶行處于被動(dòng)形式，此時(shí)提出申請(qǐng)的開戶人員就能隨時(shí)將“陷阱”條例搬出來使用（如開戶憑證有誤），從而不承擔(dān)信用證件當(dāng)中的付款義務(wù)。換句話而言，這類信用證是一種能夠隨時(shí)取消或永遠(yuǎn)都無法實(shí)現(xiàn)的信用證。一般來說，這是非法申請(qǐng)開戶人員為了逃脫付款義務(wù)而設(shè)置出來的陷阱，這就使得那些正常開戶人的合法權(quán)益及有效利益受到侵犯，同時(shí)無法進(jìn)行正常的交易。

（二）信用證軟條款的特點(diǎn)

信用證軟條款的特點(diǎn)主要有以下幾點(diǎn)：首先，該條例不易被發(fā)現(xiàn)。這項(xiàng)條例的付款規(guī)章制度不夠明確，其中的一些條例條款不夠真實(shí)，有的甚至是偽造出來的。與此同時(shí)，付款義務(wù)的規(guī)定并沒有體現(xiàn)出來。因此，這類證件不容易被人看出端倪，它的使用權(quán)一律在開證申請(qǐng)人的手中。其次，這類條例的主動(dòng)權(quán)完全在開證申請(qǐng)人的手中。該項(xiàng)業(yè)務(wù)運(yùn)行實(shí)施過程使辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)的開戶行處于被動(dòng)形式，而開證申請(qǐng)方卻能將這類信用證件隨時(shí)注銷，從而不承擔(dān)其中的付款義務(wù)，這是該項(xiàng)條例最基礎(chǔ)特點(diǎn)。最后，這項(xiàng)條例種類較多。隨著全球經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，信用證軟條款逐漸增多，其種類也是多種多樣，經(jīng)常會(huì)有所變動(dòng)，有的條款內(nèi)容還寫得比較專業(yè)，使得合法開證人無法看出其中的端倪，因此沒有采取防范措施。這時(shí)，就需考慮合法開證人是如何收取到軟條款信用證的。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，開證人在辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)是依照買賣合同來進(jìn)行的，該合同中并不含有軟條款，開證行則是依照開證人的申請(qǐng)書來開戶的。由此可以看出，開證人拿到的信用證，應(yīng)當(dāng)與買賣合同的內(nèi)容無差。但在實(shí)際的操作過程中，有許多外國信用證件與買賣合同不符。這就說明非法開證人有著不合法秘密，所以在申請(qǐng)時(shí)就設(shè)下陷阱，從而獲取其利益。這種軟條款讓合法開證人要支付更多的款額，利用軟條款的不法商人則從中受益，使得合法人的權(quán)益受到侵犯，并破壞信用證在國際貿(mào)易中的運(yùn)用。

三、信用證軟條款常見風(fēng)險(xiǎn)種類

（一）暫不生效條款

信用證包括兩種形式，一種為暫不生效，一種為必須要經(jīng)過另外付出證性才可生效。而軟條款的作用存在不確定性，可以作用于其他條款。例如，裝船條款、商檢條款或是另外需確認(rèn)或通知才可生效的條款，總而言之，軟條款決定信用證是否生效。簡單來說，就是買家可以通過軟條款使信用證不生效，使得出口商難以生產(chǎn)產(chǎn)品，或只有非常短的時(shí)間用于裝運(yùn)貨物，從而使得出口商不能夠根據(jù)相關(guān)規(guī)定出貨，在這一期間，如若商品的市場價(jià)值有所下降或存在其他因素有損進(jìn)口商利益的情況，進(jìn)口商就能夠?qū)Τ隹谏贪l(fā)出拒絕裝貨的通知，從而使得信用證不能起到效果，而受益人也無法按時(shí)把完成的出口單據(jù)提交給議付行寄單索匯。另外，開證行也能夠借此自行免除之前與其所簽訂的信用證的付款條例，而相關(guān)條例的高額履約金和傭金則早就被交易中介或開證人所收取，無法追回。

（二）信用證與合同兩個(gè)條款內(nèi)容不同

在許多國際進(jìn)出口貿(mào)易中，因信用證與合同兩個(gè)條款內(nèi)容不同這項(xiàng)現(xiàn)象而造成嚴(yán)重?fù)p失的也較為常見。而這造成損失的原因多數(shù)都是商品的市場價(jià)值有所下滑，進(jìn)口商有毀約，卻不愿承擔(dān)條例中的高額違約金，所以通過軟條款來達(dá)到目的，私自在條款中更改或添加違背之前合同所規(guī)定的條例。在條款中更改或添加違背合同之前所規(guī)定的條例，通常情況下，出口商方面無法與開證行取得聯(lián)系，而進(jìn)口商方面則可以條例與實(shí)際情況不符或銀行在之前簽訂時(shí)有所筆誤而修改條例為由，達(dá)到目的，從而使得后續(xù)都按照進(jìn)口商修改的合理執(zhí)行，并且擔(dān)保不會(huì)有拒付情況出現(xiàn)，而如果出口方統(tǒng)一繼續(xù)執(zhí)行合同并履約制單，則就已經(jīng)中了進(jìn)口商所設(shè)下的圈套，完成交易之后進(jìn)口商指出之前所修改的單證，以不符合其自身利益的理由拒絕付款，從而減免商品的市場價(jià)值有所下滑給自身所損失的利益，或是從而設(shè)定出對(duì)自身更加有利的付款條件，而出口商就需要遵循其所要求條件，自身利益受損。[1]

四、信用證軟條款的原因分析

從多個(gè)角度來看，信用證軟條款產(chǎn)生的原因主要有兩點(diǎn)：一是目前的信用證用于付款工作時(shí)，本身存在缺陷；二是信用證被開證人員非法操控。以下便是詳細(xì)說明：

（一）信用證用于付款工作時(shí)本身的缺陷

目前的信用證用于付款工作時(shí)，本身存在缺陷。這是軟條款信用證出現(xiàn)的主要原因之一。在全球經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中，信用證的結(jié)款方法在買者與賣者之間的權(quán)益平衡不恰當(dāng)。通常，買者的權(quán)益受法律保護(hù)更多。其主要原因是信用證制度在執(zhí)行的過程中，買者往往要承擔(dān)較大風(fēng)險(xiǎn)，而賣者的風(fēng)險(xiǎn)明顯要更小。其中，賣者承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)主要是由于出貨單與實(shí)際的出貨量不相符，使得貨款結(jié)算不準(zhǔn)確。而買者需要承擔(dān)的是整個(gè)交易過程中的風(fēng)險(xiǎn)，這可能使買者在最后時(shí)期只收到一些沒有用處的文件。因此，買者在付款之后，力圖掌控交易中的信息資料。但在實(shí)際的國際交易中，資金結(jié)算的過程往往需要較長的時(shí)間。這就使得少部分的賣者欺騙買者，把較差的貨物冒充其中，有的甚至不放取任何貨物，隨之制造出假的憑證單據(jù)去銀行結(jié)算，買者則遭受了重大損失。此時(shí)，買者想在信用證上做手腳，從而制約賣者，以保護(hù)自身的合法權(quán)益。但買者在信用結(jié)算中，其權(quán)益保護(hù)本身就高于賣者，所以買者制造出一些不易被人發(fā)現(xiàn)的陷阱條款。[2]

除此之外，在國際領(lǐng)域，有關(guān)信用證的法律保護(hù)條例較少，并且沒有相關(guān)的文獻(xiàn)信息明令禁止軟條款的施行使用。這也是促使信用證軟條款逐漸增多的重要因素。

（二）信用證操作人員方面的原因

信用證操作人員方面所出現(xiàn)的原因主要分為兩方面：一種是開證申請(qǐng)人有意想要詐騙對(duì)方，從而獲取高額利潤；另一種就是開證申請(qǐng)人為了掌握到交易的主動(dòng)權(quán)，從而在交易過程中保障自身利益。

在第一方面通常存在三個(gè)現(xiàn)象，第一種現(xiàn)象就是開證申請(qǐng)人要求進(jìn)口商在交易前提前交付履約保證金。而如若進(jìn)口商在將保證金交付之后，申請(qǐng)人就可通過軟條例中的相關(guān)內(nèi)容逃避付款的責(zé)任，最終達(dá)到自己的詐騙目的。這種現(xiàn)象近年來在我國出現(xiàn)比較頻繁。第二種現(xiàn)象是開證人對(duì)簽約合同進(jìn)行修改之后，出口商受其修改后的相關(guān)條例所迫把貨物的價(jià)值降低賣出，開證人作為中介從中獲取利潤。這種情況是提前在合同中做好手腳，等待進(jìn)口商進(jìn)入圈套，出口商完成交貨之后，通過合同中的有關(guān)單據(jù)，從而使開證行無法完成付款，而貨物卻已經(jīng)發(fā)出，這種情況下，出口商只能夠被迫接受其降價(jià)的條件。第三種現(xiàn)象是一些開證人以產(chǎn)品的市場價(jià)格不穩(wěn)定作為借口，使得出口商利益受損。這些國際貿(mào)易，其商品都會(huì)存在市場價(jià)格不穩(wěn)定的現(xiàn)象，特別是一些常用產(chǎn)品。這也造成貿(mào)易進(jìn)口存在較大的風(fēng)險(xiǎn)。一些商人則利用這一特性，通過軟條款的相關(guān)內(nèi)容，根據(jù)商品的市場價(jià)值變動(dòng)，從中掌握交易的主動(dòng)權(quán)。例如，通過信用證的相關(guān)條例指定商品的運(yùn)輸線路，但是產(chǎn)品價(jià)值有所下滑，買家收益與初期產(chǎn)生較大差別，這些商人則以不是指定的船只或路線為由拒絕收貨，致使交易不能完成。[3]

而第二方面是較為正常的意愿，并非是存在詐騙的想法，而是為了達(dá)到目的通過軟條款來掌握交易的主動(dòng)權(quán)。這種現(xiàn)象通常出現(xiàn)在開證人是作為交易的中介時(shí)才會(huì)發(fā)生。開證人一方面能夠控制貨物，而另一方面又擔(dān)心貨物無法在買家手中賣出或下家客戶存在毀約的行為。因此，通過軟條款的相關(guān)條例掌握交易的主動(dòng)權(quán)，能夠保障交易順利進(jìn)行，一旦違背自身利益，則通過軟條例來免除合同規(guī)定的付款責(zé)任。這能認(rèn)定開證申請(qǐng)人制定軟條款是出于欺詐受益人的目的。

五、信用證軟條款的防范措施

隨著信用證的不斷發(fā)展，因軟條款而造成的相關(guān)貿(mào)易損失問題日益受到各界學(xué)者的認(rèn)識(shí)，而在相關(guān)國際貿(mào)易中，仍有許多企業(yè)還是會(huì)受到軟條例這一商業(yè)陷阱的干擾。因此，出口商在相關(guān)貿(mào)易過程中應(yīng)對(duì)信用證的相關(guān)條例多加嚴(yán)防，如若發(fā)現(xiàn)進(jìn)口商所設(shè)問題，應(yīng)保持理性從容應(yīng)對(duì)，通過合同所規(guī)定與法律等手段來維護(hù)自己的合法權(quán)益，另外，在具體的貿(mào)易過程中，負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)人員應(yīng)具有較強(qiáng)的觀察能力，自身專業(yè)素養(yǎng)較高，熟練掌握好相關(guān)貿(mào)易知識(shí)與相關(guān)法律方面的條例。進(jìn)口商應(yīng)在具體實(shí)踐過程中應(yīng)注重對(duì)外貿(mào)、銀行與各個(gè)環(huán)節(jié)的人員有密切聯(lián)系，傾力合作，通過合法手段維護(hù)好國際貿(mào)易的合法權(quán)益，避免出口商有機(jī)可乘。[4]

（一）選擇可靠的貿(mào)易對(duì)象

對(duì)于出口商而言，選擇可靠的貿(mào)易對(duì)象是避免被騙或是掌握主動(dòng)權(quán)的最好方法。在挑選貿(mào)易對(duì)象時(shí)，應(yīng)首先選擇一些在國際貿(mào)易上具有良好聲譽(yù)的國家和地區(qū)，盡量避免經(jīng)常出現(xiàn)詐騙事件的國家、對(duì)于外匯管制方面較為缺乏管理的國家、沒有良好聲譽(yù)的作為擔(dān)保銀行的國家。對(duì)于簽訂信用證為支付方式的買賣合同貿(mào)易對(duì)象，必須要在交易之前提前掌握對(duì)象的相關(guān)資料、國際信譽(yù)等。特別是對(duì)方是作為貿(mào)易的中介時(shí)，必須要先對(duì)其經(jīng)濟(jì)實(shí)力與履約情況有較多的了解。而在貿(mào)易前，想要了解對(duì)象的相關(guān)信息狀況，可以直接通過進(jìn)口商所在的當(dāng)?shù)劂y行戶進(jìn)行了解，或是和一些之前與其交易過的企業(yè)進(jìn)行咨詢，在進(jìn)行足夠的了解之后分析其信譽(yù)，最后作出是否合作的決定。

（二）選擇口碑好的開證行

開證行的口碑是否良好對(duì)于出口商能否安全收款起到重要影響，因此出口商應(yīng)保持認(rèn)真嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度選擇開證行。雖然出口商不能夠直接就決定開證行的選擇，但出口商有與進(jìn)口商商討的權(quán)利，選取一些在國際上具有高度信譽(yù)的銀行作為開證行。往往這種銀行都會(huì)特別注重自己的聲譽(yù)，相關(guān)操作較為規(guī)范，服務(wù)意識(shí)強(qiáng)，通常對(duì)于軟條款問題都會(huì)著重處理，選擇這種銀行作為開證行能夠很大程度上降低出口商的風(fēng)險(xiǎn)概率。[5]

（三）注意出口合同條款的擬訂

通常情況下，信用證軟條款都是按照合理?xiàng)l款的相關(guān)內(nèi)容而設(shè)定。如若合同的相關(guān)內(nèi)容均設(shè)定嚴(yán)謹(jǐn)，也可以很大程度上減少信用證出現(xiàn)問題的概率。如若交易過程中出現(xiàn)合同與實(shí)際不符的狀況，出口商也可以根據(jù)合同中事先所表明的相關(guān)條例進(jìn)行更改。

近年來，我國進(jìn)出口貿(mào)易發(fā)展迅猛，而一些外國商人則利用我國企業(yè)著急進(jìn)口的心理，在貿(mào)易過程中開出豐厚的條件，誘使我方簽訂合約。往往在這種情形下，我方的負(fù)責(zé)人員都會(huì)對(duì)合同內(nèi)容有所疏忽，甚至出口商還以此為由讓我方提前交保證金。因此，進(jìn)行國際貿(mào)易期間，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)合同各項(xiàng)條款的防范意識(shí)，切記不可輕易簽訂合同，對(duì)于各種可能發(fā)生的爭議問題要考慮周全，這樣出現(xiàn)信用證軟條款的機(jī)率就會(huì)降低。[6]

（四）嚴(yán)格審核，理性對(duì)待

單據(jù)完全相符開證行才能夠付款，如若單據(jù)內(nèi)容不符，開證行可以將此為據(jù)拒絕付款給出口商。對(duì)于交易信用證，必須要嚴(yán)格審核，認(rèn)真細(xì)致審核每一條例、每個(gè)細(xì)節(jié)，做好防范工作，以免特殊情況出現(xiàn)，防患于未然。如果發(fā)現(xiàn)單據(jù)中的條例與自身利益有所沖突，應(yīng)找交易方商討，然后根據(jù)合同的相關(guān)內(nèi)容修改，在雙方利益都不受損的前提下進(jìn)行修改。如若修改條例會(huì)較大地違背賣方利益，可以通過商談滿足雙方提出的條件。對(duì)于合同之中敘述模糊的條例，必須指出澄清，防止一切漏洞的產(chǎn)生，為貿(mào)易安全做好全面的準(zhǔn)備。銀行收到單據(jù)之后，相關(guān)負(fù)責(zé)人員應(yīng)對(duì)信用證中的內(nèi)容進(jìn)行全面分析，不能放過絲毫細(xì)微之處，把其中的漏洞與不足之處全部找出。

六、結(jié)語

本文對(duì)信用證軟條款的成因作出分析，并提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施。在進(jìn)行國際貿(mào)易時(shí)，應(yīng)注意遵循相關(guān)規(guī)定，熟練地運(yùn)用法律手段維護(hù)自身利益，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的防范措施應(yīng)有所加強(qiáng)，熟練掌握國際慣例和信用證軟條款的詐騙方法，才能據(jù)理力爭，維護(hù)自身的合法利益。

（作者單位為中國燕山聯(lián)合對(duì)外貿(mào)易有限公司）

參考文獻(xiàn)

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