程璞 郭建勇

摘 要：通過(guò)對(duì)轄內(nèi)工商銀行某分支機(jī)構(gòu)可疑交易處理模式使用情況的系統(tǒng)調(diào)查，認(rèn)為該類型的可疑交易處理模式確實(shí)促進(jìn)了該單位可疑交易報(bào)告工作質(zhì)量的提升，但也存在缺乏系統(tǒng)策化、科學(xué)的組織結(jié)構(gòu)、動(dòng)態(tài)的控制反饋機(jī)制等問(wèn)題。針對(duì)上述問(wèn)題，提出目標(biāo)控制管理、建立高效矩陣組織架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)為本的流程控制等具體實(shí)施建議。

關(guān)鍵詞：反洗錢；可疑交易；處理模式；集中處理

中圖分類號(hào)：F832 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2016）10-0085-02

為深入了解轄區(qū)工行分支機(jī)構(gòu)可疑交易集中處理模式應(yīng)用情況，筆者近期對(duì)工行某地市級(jí)分行進(jìn)行了可疑交易集中處理報(bào)告情況的調(diào)查，在此針對(duì)調(diào)查中出現(xiàn)的問(wèn)題提出建議。

一、該行可疑交易集中處理模式的基本情況

該行可疑交易集中處理模式運(yùn)作流程可以概括為三個(gè)方面，即“系統(tǒng)做、集中做和專家做”。通過(guò)采取該類型可疑交易處理模式取得以下成效。

（一）可疑交易報(bào)告質(zhì)量有所提升

1.可疑交易報(bào)告數(shù)量大幅減少。該行2013年實(shí)施可疑交易集中處理模式以來(lái)，可疑交易報(bào)告數(shù)據(jù)呈數(shù)量大幅下降，單筆金額大幅上升趨勢(shì)。

2.可疑交易報(bào)告的完整性明顯提升。該行2012年可疑交易報(bào)告完整性比率97%。自2013年始，可疑交易報(bào)送完整性比率均為100%，無(wú)補(bǔ)錄情況發(fā)生。

3.可疑交易人工分析質(zhì)量有所提高。相較于網(wǎng)點(diǎn)人員的填報(bào)，通過(guò)專家組對(duì)可疑交易特征進(jìn)行分析，其報(bào)告質(zhì)量有所提高。該行2012年可疑交易報(bào)告特征描述總體上較為簡(jiǎn)單，甚至出現(xiàn)個(gè)別表述不清和表述矛盾的情況，2013年始該行確認(rèn)的可疑交易報(bào)告中，人工分析報(bào)送理由的填寫較往年更為詳細(xì)，分析理由更為深入。

（二）風(fēng)險(xiǎn)防控的主動(dòng)性進(jìn)一步增強(qiáng)

該行較為重視人民銀行反洗錢風(fēng)險(xiǎn)提示信息和金融系統(tǒng)洗錢案例信息，主動(dòng)召開數(shù)次案情分析會(huì)議，拓展本單位專家隊(duì)伍對(duì)可疑交易判斷的研究，積極研究新的可疑交易特征，其可疑交易分析報(bào)告工作的主動(dòng)性有所增強(qiáng)。

（三）職能部門和業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)在可疑交易判別流程中分工明確

該行職能部門和業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)在可疑交易判別流程中分工已趨于明確，可疑交易特征的研判和報(bào)送主要由監(jiān)測(cè)中心的專家隊(duì)伍來(lái)完成，網(wǎng)點(diǎn)和職能部門人員主要對(duì)監(jiān)測(cè)中心反饋的數(shù)據(jù)進(jìn)行主體信息的識(shí)別和建議，以及對(duì)認(rèn)為較可疑的主體向監(jiān)測(cè)中心報(bào)告。

二、可疑交易集中處理模式存在的問(wèn)題

（一）對(duì)集中處理結(jié)構(gòu)模式缺乏系統(tǒng)的策劃和研究

該行根據(jù)上級(jí)行的要求完成組織建設(shè)、系統(tǒng)調(diào)整和人員分配，沒(méi)有在頂層設(shè)計(jì)方面投入足夠的反洗錢資源，對(duì)自身經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品和業(yè)務(wù)洗錢風(fēng)險(xiǎn)開展前期調(diào)查分析和論證不夠，沒(méi)有定義和論證可疑交易報(bào)告的風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)和研究建立符合本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)特點(diǎn)的可疑交易判斷指標(biāo)體系，相當(dāng)程度上影響了集中處理模式效用的發(fā)揮。

（二）可疑交易集中處理缺乏科學(xué)的組織模式架構(gòu)

在工行省分行級(jí)成立可疑交易集中處理中心的基礎(chǔ)上，該行設(shè)立五個(gè)反洗錢專業(yè)小組，同時(shí)，各網(wǎng)點(diǎn)也有可疑交易分析識(shí)別的職能。五個(gè)專業(yè)小組的人員同時(shí)分屬于不同的職能部門，不同職能部門又分屬于不同的分管領(lǐng)導(dǎo)。在可疑交易分析處理過(guò)程中，每一個(gè)分管領(lǐng)導(dǎo)可以向分管的職能部門下達(dá)指令，職能部門也可以根據(jù)它的管理職能向其五個(gè)專業(yè)小組的人員甚至是網(wǎng)點(diǎn)反洗錢人員下達(dá)指令。因此，集中處理模式的基層組織（反洗錢專業(yè)小組和網(wǎng)點(diǎn)）在業(yè)務(wù)處理流程中，會(huì)得到其直接上級(jí)工作部門（集中處理中心）和非直接上級(jí)部門（各職能部門）下達(dá)的工作指令，存在出現(xiàn)多個(gè)相互矛盾指令源的可能性，直接影響到集中處理模式的運(yùn)行效率。

（三）對(duì)集中處理模式的運(yùn)行缺乏動(dòng)態(tài)控制和反饋機(jī)制

在集中處理模式實(shí)施過(guò)程中，該行不重視運(yùn)用定量和定性的手段對(duì)模式的運(yùn)行情況和風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行數(shù)據(jù)收集和監(jiān)測(cè)，不能實(shí)時(shí)將相關(guān)信息反饋決策層，造成集中處理模式中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)沒(méi)有得到較好的分析和測(cè)量，沒(méi)有實(shí)現(xiàn)對(duì)集中處理模式目標(biāo)的動(dòng)態(tài)控制。

三、進(jìn)一步完善可疑交易集中處理模式的建議

（一）開展集中處理模式管理的目標(biāo)控制

根據(jù)管理學(xué)的基本理論，沒(méi)有明確目標(biāo)的管理不是管理。應(yīng)加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)，根據(jù)區(qū)域洗錢風(fēng)險(xiǎn)狀況和自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)綜合確定其可疑交易集中處理模式的目標(biāo)。結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢理念和以客戶為中心的可疑交易監(jiān)測(cè)思路，該行可疑交易集中處理模式目標(biāo)的確定應(yīng)重點(diǎn)考慮以下幾個(gè)方面：（1）以客戶為關(guān)注焦點(diǎn)；（2）體現(xiàn)高管的領(lǐng)導(dǎo)作用；（3）全員參與；（4）全流程控制；（5）基于自主監(jiān)測(cè)指標(biāo)的決策方法；（6）動(dòng)態(tài)控制與持續(xù)改進(jìn)。

（二）建立高效的矩陣組織架構(gòu)，以應(yīng)對(duì)復(fù)雜的可疑交易集中處理業(yè)務(wù)

矩陣組織架構(gòu)作為一種較新型的組織結(jié)構(gòu)模式，在國(guó)外已經(jīng)被廣泛運(yùn)用在建立科學(xué)的系統(tǒng)組織關(guān)系架構(gòu)模式中。在矩陣組織架構(gòu)中，最高領(lǐng)導(dǎo)者只能為一個(gè)機(jī)構(gòu)（或總指揮官），按照部門類型不同，矩陣中設(shè)置縱向和橫向工作部門。在矩陣架構(gòu)模式運(yùn)行過(guò)程中，每個(gè)業(yè)務(wù)部門（或每個(gè)業(yè)務(wù)人員）在處理工作任務(wù)時(shí)，理論上最多只能接受兩個(gè)指令源，即來(lái)自矩陣橫向部門的指令源和來(lái)自矩陣縱向部門的指令源，指令源相同時(shí)，執(zhí)行指令，指令源矛盾時(shí)，由該矩陣組織的最高領(lǐng)導(dǎo)者進(jìn)行協(xié)調(diào)或決策。同時(shí)，也可指定縱向或橫向部門的指令為主要指令源，兩個(gè)指令源在不存在對(duì)立的情況下，主指令源在進(jìn)度上優(yōu)先。對(duì)于該行可疑交易集中處理模式組織架構(gòu)而言，集中處理中心（或單位主要負(fù)責(zé)人）應(yīng)為矩陣組織架構(gòu)的最高指揮官，縱向工作部門為反洗錢專業(yè)小組和網(wǎng)點(diǎn)反洗錢小組，橫向工作部門為該行各職能部門，以矩陣縱向部門指令為主指令源。

（三）建立風(fēng)險(xiǎn)為本的可疑交易報(bào)告集中處理流程控制

可疑交易報(bào)告集中處理流程控制包括指標(biāo)設(shè)計(jì)階段的流程控制、識(shí)別和報(bào)告階段的流程控制以及反饋和持續(xù)改進(jìn)環(huán)節(jié)的流程控制。

1.可疑交易指標(biāo)設(shè)計(jì)階段的流程控制。該階段應(yīng)以實(shí)現(xiàn)可疑交易從客觀標(biāo)準(zhǔn)到主觀標(biāo)準(zhǔn)的轉(zhuǎn)變?yōu)槟繕?biāo)，關(guān)鍵在于科學(xué)地確定自身業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中的洗錢高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)以及建立以主體分析為核心的資金交易風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模式。一是應(yīng)研究和確定洗錢高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，這是合理配置反洗錢資源的基礎(chǔ)。二是建立以主體分析為核心的資金交易風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模式。關(guān)鍵是集中處理中心對(duì)異常交易存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，均能圍繞交易主體為核心開展。

2.可疑交易識(shí)別和報(bào)告階段的流程控制。一是可疑交易集中處理報(bào)告系統(tǒng)的流程控制設(shè)計(jì)關(guān)鍵在于該行系統(tǒng)能否實(shí)現(xiàn)由交易數(shù)據(jù)庫(kù)中掃描預(yù)設(shè)客觀標(biāo)準(zhǔn)特征值的數(shù)據(jù)過(guò)濾，轉(zhuǎn)變?yōu)榻鹑谄髽I(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架下的反洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程設(shè)計(jì)。即利用各種風(fēng)險(xiǎn)分析工具對(duì)各個(gè)層面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警或排除工作，最終給出一個(gè)基于概率上的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)或評(píng)估分?jǐn)?shù)。集中處理中心分析并確認(rèn)的每一筆可疑交易，都需要貫穿金融企業(yè)的各個(gè)業(yè)務(wù)流程、涵蓋各個(gè)相關(guān)的業(yè)務(wù)部門，從客戶盡職調(diào)查開始，到交易過(guò)程中的金額、流向、頻率、業(yè)務(wù)背景、與業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)的個(gè)人與組織等，都對(duì)可疑交易分析產(chǎn)生影響。在分析的層次上，從單筆交易、多筆交易時(shí)間序列構(gòu)成的行為模式，到交易所屬賬號(hào)、賬號(hào)所屬客戶、客戶所屬組織機(jī)構(gòu)，通過(guò)這種由點(diǎn)到線再到面的復(fù)雜的分析過(guò)程，才有可能最終得到一個(gè)可靠的可疑交易程度評(píng)判結(jié)果。二是集中處理中心、相關(guān)業(yè)務(wù)部門及操作人員崗位職責(zé)的流程控制反映了該行可疑交易報(bào)告集中處理模式中集中處理中心、各業(yè)務(wù)部門及操作人員之間的邏輯關(guān)系，應(yīng)對(duì)崗位職責(zé)的流程控制逐層細(xì)化，科學(xué)分配集中處理中心、各業(yè)務(wù)部門與操作人員在可疑交易報(bào)告中的權(quán)利和責(zé)任?？山柚梢山灰讏?bào)告集中處理體系工作流程圖的形式對(duì)可疑交易集中處理體系中處理中心、業(yè)務(wù)部門與操作人員間的職責(zé)邏輯關(guān)系進(jìn)行描述和明確。

3.持續(xù)改進(jìn)環(huán)節(jié)的流程控制。該環(huán)節(jié)的核心是運(yùn)用動(dòng)態(tài)控制原理對(duì)可疑交易集中處理模式存在的缺陷采取有效的控制措施，進(jìn)行糾偏，實(shí)現(xiàn)可疑交易報(bào)告體系的自我完善。該環(huán)節(jié)流程控制分為以下幾個(gè)階段：（1）預(yù)處理階段：該階段主要任務(wù)是對(duì)集中處理模式管理的目標(biāo)進(jìn)行分解，確定不同層次目標(biāo)控制的計(jì)劃值。（2）分析校驗(yàn)階段：該階段主要任務(wù)是采取內(nèi)部審計(jì)、專項(xiàng)檢查、日常信息反饋等有效方式，收集可疑交易集中處理模式運(yùn)行現(xiàn)狀的實(shí)際值。定期與計(jì)劃值進(jìn)行比較，得出集中處理模式實(shí)際運(yùn)行值與目標(biāo)值偏離程度，計(jì)劃偏差值。（3）實(shí)施糾偏階段：該階段主要任務(wù)是采取各種糾偏措施，如組織措施、經(jīng)濟(jì)措施、管理措施、技術(shù)措施等對(duì)發(fā)現(xiàn)的偏差進(jìn)行糾正，保證集中處理模式目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。該流程控制是一個(gè)不斷循環(huán)往復(fù)的過(guò)程，當(dāng)一次糾編措施順利實(shí)施后，將自動(dòng)回復(fù)到第二階段。特別地，在糾偏過(guò)程中發(fā)現(xiàn)目標(biāo)值嚴(yán)重偏離實(shí)際，存在糾偏無(wú)法實(shí)現(xiàn)的現(xiàn)實(shí)情況，應(yīng)對(duì)目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整，即回復(fù)到第一階段。

（四）建立可疑交易集中處理模式的投入保障體系

一是加大對(duì)集中處理中心投入。將復(fù)合技能和業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)豐富的反洗錢專家充實(shí)到集中處理中心，使專家隊(duì)伍真正能夠發(fā)揮“頭腦風(fēng)暴”作用。二是正確處理集中處理機(jī)構(gòu)與營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的關(guān)系，建立網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)人員反洗錢職能的考核機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制，促使網(wǎng)點(diǎn)從業(yè)人員從思想上樹立起風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢意識(shí)，自覺(jué)地在辦理業(yè)務(wù)的過(guò)程中從各個(gè)環(huán)節(jié)上進(jìn)行反洗錢審查監(jiān)督，提高客戶身份識(shí)別及資金的監(jiān)測(cè)、分析和甄別水平，加強(qiáng)可疑交易的報(bào)告工作。三是加大對(duì)可疑交易集中處理系統(tǒng)的投入，解決現(xiàn)行系統(tǒng)中存在的問(wèn)題和缺陷，不斷完善可疑交易報(bào)告系統(tǒng)的功能，建立現(xiàn)代化的可疑交易報(bào)告系統(tǒng)。

[責(zé)任編輯 陳麗敏]