摘 要：商業(yè)銀行作為金融體系中最重要的機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行所面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于商業(yè)銀行的健康發(fā)展至關(guān)重要。本論文根據(jù)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)、現(xiàn)狀以及當(dāng)前商業(yè)銀行的發(fā)展?fàn)顩r，詳細(xì)分析了操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因。本文從銀行管理者的角度提出了一系列的管理、防控操作風(fēng)險(xiǎn)的具體措施。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；操作風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)部控制

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的定義

在中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，并指出操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。即由于人員違規(guī)操作、系統(tǒng)故障、程序不合理、自然風(fēng)險(xiǎn)等發(fā)生的欺詐、失誤事件從而產(chǎn)生了敗壞銀行名譽(yù)、罰款、資金損失等惡劣影響。

二、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

首先，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件的丑聞?lì)l發(fā)，特別是進(jìn)入21世紀(jì)以來(lái)，幾乎每年都會(huì)發(fā)生一件甚至更多的損失金額巨大、影響極其惡劣的操作風(fēng)險(xiǎn)事件。以內(nèi)部欺詐和外部欺詐為代表的操作風(fēng)險(xiǎn)案例發(fā)生比率最高，損失金額最多。其中內(nèi)部欺詐的發(fā)生率及其所造成的損失金額均高于外部欺詐。

張欣楊（2004）所總結(jié)的174件商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件中，商業(yè)銀行內(nèi)部欺詐所占比例最高，達(dá)到56.3%，排在第二位的是外部欺詐，所占比例高達(dá)19.6%。不論是商業(yè)銀行內(nèi)部欺詐還是外部欺詐，都是由于誠(chéng)信缺失所導(dǎo)致的。從上表可知，內(nèi)部欺詐和外部欺詐損失事件之和所占比例為75.9%，由此可見誠(chéng)信對(duì)于解決商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)問題買的重要性。另外一個(gè)值得引起注意的是客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為，占總體損失事件的16.1%。其他三項(xiàng)事件所占比例均在5%以下，出現(xiàn)概率較小，且影響相對(duì)不大，這里不再贅述。

三、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

1.從業(yè)人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡薄

從我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件可以看出，普通員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)十分薄弱，法制觀念淡薄，違規(guī)操作事件時(shí)常發(fā)生，不少員工并沒有認(rèn)識(shí)到自己的行為可能給銀行帶來(lái)操作風(fēng)險(xiǎn)，也沒能認(rèn)識(shí)到自己對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理所承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)，錯(cuò)誤地認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)防范只是風(fēng)險(xiǎn)管理部門的事。

2.治理結(jié)構(gòu)不完善，內(nèi)部控制制度不健全

我國(guó)商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)存在嚴(yán)重弊端且長(zhǎng)期以來(lái)未能得到有效改善。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在銀行業(yè)占據(jù)統(tǒng)治地位，但國(guó)有商業(yè)銀行所有者虛位，容易導(dǎo)致銀行內(nèi)部的高級(jí)管理人員利用政府產(chǎn)權(quán)控制力的薄弱而成為銀行事實(shí)上的所有者。我國(guó)商業(yè)銀行的管理層次過(guò)多，職能不明確，容易產(chǎn)生各部門重復(fù)控制的情況。

3.銀行外部監(jiān)督缺乏，相關(guān)監(jiān)管法規(guī)缺失

監(jiān)督人員配備不足，監(jiān)管力量薄弱。近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展迅猛，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)廣布，但是相關(guān)的監(jiān)管措施卻沒有及時(shí)跟上。由于人員緊張，有的營(yíng)業(yè)點(diǎn)監(jiān)管員配備不足，有的甚至一身兼多職，監(jiān)督無(wú)法到位。同時(shí)，還存在監(jiān)管措施落后，監(jiān)管法規(guī)不完善，隱瞞操作風(fēng)險(xiǎn)問題等現(xiàn)象，使得目前的監(jiān)管難以適應(yīng)新形勢(shì)發(fā)展需要。

四、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)策

1.加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制建設(shè)

商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度能夠有效地防范、管理操作風(fēng)險(xiǎn)，是解決操作風(fēng)險(xiǎn)問題的重要手段。具體措施主要有：第一，加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制管理文化建設(shè)。加強(qiáng)員工對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)問題的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制意識(shí)，提高職業(yè)道德水平。第二，建立內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度，設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部監(jiān)督部門，確保內(nèi)部監(jiān)管的有效性、權(quán)威性。對(duì)于積極響應(yīng)管理規(guī)定的部門給予獎(jiǎng)勵(lì)。

2.完善現(xiàn)有的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系

我國(guó)主要商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)大多是“總行—分行—支行—分理處”的直線組織結(jié)構(gòu)，層級(jí)關(guān)系復(fù)雜，操作風(fēng)險(xiǎn)管理難度極大。這就要求我國(guó)的商業(yè)銀行要完善現(xiàn)有的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體制，健全操作風(fēng)險(xiǎn)的組織結(jié)構(gòu)，對(duì)應(yīng)著我國(guó)商業(yè)銀行的直線組織結(jié)構(gòu)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)、操作風(fēng)險(xiǎn)控制管理委員會(huì)等對(duì)各個(gè)層級(jí)實(shí)行垂直化管理，逐級(jí)隸屬。

3.提高商業(yè)銀行員工的職業(yè)道德水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)

在前文我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生事件劃分中，大部分的操作風(fēng)險(xiǎn)事件都和人的因素直接相關(guān)，我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生率最高的是內(nèi)部欺詐，由此可見商業(yè)銀行內(nèi)部員工的職業(yè)素質(zhì)水平對(duì)于解決操作風(fēng)險(xiǎn)的重要性。商業(yè)銀行應(yīng)該以人為本，全面加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的教育、培訓(xùn)，提高全體員工的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。提高員工對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，正確理解操作風(fēng)險(xiǎn)的涵義；加強(qiáng)員工理想信念、職業(yè)道德和法紀(jì)觀念等在內(nèi)的綜合性教育，培養(yǎng)員工高尚職業(yè)道德情操。

參考文獻(xiàn)：

[1]侯訓(xùn)義，郝文剛，張吉光.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的特征分析及政策建議——基于巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)調(diào)查結(jié)論的再分析[J].濟(jì)南金融，2007（6）.

[2]樊欣，楊曉光.從媒體報(bào)道看我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)狀況[J].管理評(píng)論，2003（3）.

[3]張欣楊.我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)研究[D].蘇州大學(xué)，2004.

作者簡(jiǎn)介：張曦（1990- ），男，河北保定人，河北大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院碩士研究生，研究方向：經(jīng)濟(jì)理論、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)