摘 要：對于銀行競爭力的評價，國內多數研究集中在指標體系的設計上，主要從銀行安全性、盈利性、流動性等財務指標出發(fā)來構建銀行競爭力的評價指標體系。本文結合商業(yè)銀行的特點，將平衡計分卡原理引入到商業(yè)銀行核心競爭力的研究中，對平衡計分卡的四個緯度進行內涵和外延的設計，從財務能力、資源能力、系統(tǒng)整合能力和成長能力四個緯度進行商業(yè)銀行核心競爭力評價指標體系研究。

關鍵詞：商業(yè)銀行；核心競爭力；改進平衡計分卡；評價指標體系

核心競爭力是商業(yè)銀行在市場競爭中體現出來的持續(xù)的不可模仿的競爭優(yōu)勢。商業(yè)銀行核心競爭力的研究是一個復雜的系統(tǒng)，如何對其核心競爭力的影響因素進行提煉和選擇，構建一個科學有效的評價指標體系，越來越引起人們的重視。目前，我國關于商業(yè)銀行核心競爭力指標體系的構建還處于探索和完善之中。本文在借鑒國內外研究成果的基礎上，經過廣泛的實地調研，本著系統(tǒng)性、科學性、可比性、可操作性、動態(tài)性、的原則，將平衡計分卡原理應用到商業(yè)銀行核心競爭力的評價維度中，并基于能力觀對其因果關系進行分析，旨在得出影響商業(yè)銀行核心競爭力最優(yōu)的評價緯度和評價指標體系。

一、平衡計分卡簡介

平衡計分卡（Balanced Score Card，BSC），是由哈佛大學教授Robert Kaplan與諾朗頓研究院（Nolan Norton Institute）的執(zhí)行長David Norton于1992年所提出的一種績效評價體系。平衡計分卡的目的是要構建“實現戰(zhàn)略制導”的績效管理系統(tǒng)，所以它的目標和評估指標都來源于組織戰(zhàn)略，平衡計分卡原理是將無形的組織使命和戰(zhàn)略轉化成為有形的目標和衡量指標，從而確保企業(yè)戰(zhàn)略能夠得到有效的執(zhí)行。平衡計分卡的構建主要分成了四個緯度，分別是：財務緯度、顧客緯度、流程緯度、學習和成長緯度，具體如圖1所示。

在傳統(tǒng)平衡計分卡框架中，四個緯度與“股東、顧客、員工”這三個企業(yè)主要利益相關者相互對應，因此，它們都有各自的核心內容：首先，財務緯度關注的是企業(yè)盈利，重點關注企業(yè)的戰(zhàn)略及其實施和執(zhí)行情況對改善企業(yè)的盈利是否做出了貢獻。第二，顧客緯度關注的是顧客價值，解決“顧客如何看待我們”這類問題，管理層重點考慮的是“如何為顧客創(chuàng)造價值”以及“如何以顧客為導向進行運作”。第三，流程緯度關注的是企業(yè)內部效率，關注能夠促使企業(yè)整體績效提高的生產過程、戰(zhàn)略決策和執(zhí)行活動，尤其是能夠影響顧客滿意度的重要企業(yè)過程。最后，學習和成長緯度關注的是企業(yè)的成長和創(chuàng)新，重點衡量相關職位在追求企業(yè)效益的同時，是否為長遠發(fā)展營造了健康積極的成長環(huán)境，是否能夠培養(yǎng)和維持組織的競爭力。

圖1 傳統(tǒng)平衡計分卡框架

二、基于平衡計分卡的商業(yè)銀行核心競爭力評價緯度研究

前面介紹了平衡計分卡的原理，并分析了傳統(tǒng)平衡計分卡緯度的內涵，在此基礎上，本文結合商業(yè)銀行的特點，從財務、資源、業(yè)務、信息技術與可持續(xù)發(fā)展等角度進行商業(yè)銀行核心競爭力的研究，這些角度與傳統(tǒng)平衡計分卡的思想很相似，并且與其四個緯度形成對應關系，因此，本文將平衡計分卡的原理運用到商業(yè)銀行核心競爭力評價緯度研究中，構建了基于平衡計分卡原理的商業(yè)銀行核心競爭力評價緯度的研究框架，具體見圖2。

圖2 基于改進平衡計分卡的商業(yè)銀行核心競爭力評價緯度

如圖2所示，從商業(yè)銀行核心競爭力的四個緯度的獲取路徑來看，他們有著不同的作用，并且相互轉換、相互支持。

1.財務能力。這個緯度對應的是傳統(tǒng)平衡計分卡中的財務緯度。財務能力是商業(yè)銀行競爭力的核心指標，也是實現其他三個緯度——資源能力、系統(tǒng)整合能力和成長能力的基礎和保障。對于銀行而言，只有具備財務優(yōu)勢，才能有足夠的金融資金和運營資本，從而提升銀行的運營水平和核心競爭力。商業(yè)銀行的財務指標可以由資本狀況、資產質量、資產流動性、盈利能力等二級指標組成。

2.資源能力。這個緯度對應的是傳統(tǒng)平衡計分卡中的客戶緯度，并在此基礎上將顧客緯度的含義進行了外延的設計，將資源能力延伸為客戶、企業(yè)無形資源、金融產品與服務、人力資源等資源指標。資源能力是系統(tǒng)整合能力的源泉，是商業(yè)銀行不斷創(chuàng)新、不斷發(fā)展的成長之源。資源能力能夠為商業(yè)銀行的長遠發(fā)展營造積極健康的環(huán)境、實現客戶價值、培養(yǎng)和維持組織中的人員競爭力。通過與其他三個緯度的相互轉換，共同形成商業(yè)銀行的核心競爭力，實現財務優(yōu)勢，最終實現健康的可持續(xù)發(fā)展。

3.系統(tǒng)整合能力。這個緯度對應的是傳統(tǒng)平衡計分卡中的業(yè)務流程緯度。在傳統(tǒng)平衡計分卡中，業(yè)務流程緯度體現的是靜態(tài)評價，本文結合商業(yè)銀行的特點，對此緯度進行了適當的改進，引進了動態(tài)評價指標，將系統(tǒng)整合能力歸納為經營與戰(zhàn)略管理能力、資源優(yōu)化配置能力和組織協(xié)調能力，動態(tài)評價指標與靜態(tài)評價指標相結合，從而保證商業(yè)銀行適應復雜變化的動態(tài)環(huán)境。系統(tǒng)整合能力是商業(yè)銀行改革和創(chuàng)新的根本，突顯了商業(yè)銀行的經營管理和協(xié)調配置能力，是從戰(zhàn)略層面上支持財務能力的形成、保持和發(fā)展，從而促進銀行的成長與發(fā)展。

4.成長能力。這個緯度對應的是傳統(tǒng)平衡計分卡中的學習成長緯度。成長能力反映的是商業(yè)銀行未來的發(fā)展前景，是在財務能力、資源能力、系統(tǒng)整合能力基礎上的能力提升，同時也是實現銀行可持續(xù)發(fā)展、驅動財務能力、資源能力、系統(tǒng)整合能力獲得卓越成效的動力，它與其他三個緯度相互關聯(lián)，共同反映商業(yè)銀行未來的發(fā)展前景和競爭優(yōu)勢。商業(yè)銀行具有同質性的特點，所以想要取得更強的競爭力，就必須提升成長能力，形成競爭優(yōu)勢。商業(yè)銀行核心競爭力評價中的成長緯度主要包括銀行的創(chuàng)新能力、可持續(xù)發(fā)展能力、社會責任等。

三、基于改進平衡計分卡的商業(yè)銀行核心競爭力指標體系構建

基于平衡計分卡原理，通過上述對商業(yè)銀行核心競爭力四個緯度及其因果關系的分析，本文參考以往學者們對商業(yè)銀行核心競爭力的研究，結合商業(yè)銀行的特點，采用頻度分析法和理論分析法，從財務能力、資源能力、系統(tǒng)整合能力和成長能力四個緯度，構建了商業(yè)銀行核心競爭力的指標體系，具體的指標體系見下表。

表 業(yè)銀行核心競爭力指標體系

如表所示，商業(yè)銀行核心競爭力的評價分為四個一級指標，其中，財務能力由資本狀況、資產質量、資產流動性、盈利能力等二級指標組成。資源能力由客戶價值實現、企業(yè)無形資源、產品與服務、人力資源等二級指標組成。系統(tǒng)整合能力由經營與戰(zhàn)略管理能力、資源優(yōu)化配置能力、組織協(xié)調能力等二級指標組成。成長能力由可持續(xù)發(fā)展能力、創(chuàng)新能力、社會責任等二級指標組成。初始指標體系的構建是對指標體系進行粗略的篩選，因此還需要對初選指標體系進行完善化處理，對初選的評價指標進行科學性檢驗，實現優(yōu)化。

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作者簡介：孫天慧，女，籍貫：遼寧，單位：上海行健職業(yè)學院，學歷：哈爾濱工業(yè)大學國際經濟與貿易學士，東華大學管理科學與工程碩士，東華大學管理科學與工程博士（在讀），研究方向：電子商務、職業(yè)教育、商業(yè)銀行核心競爭力