程 艷，王曉梅

(滁州學(xué)院 經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院，安徽 滁州 239000)

中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的思考

程 艷，王曉梅

(滁州學(xué)院 經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院，安徽 滁州 239000)

在我國國民經(jīng)濟(jì)中，中小企業(yè)在增加稅收、創(chuàng)造就業(yè)崗位、科技創(chuàng)新等方面起著重要作用。然而中小企業(yè)一直面臨著融資難、融資成本偏高的問題。為了解決這一問題，信用擔(dān)保體系應(yīng)運而生。從1992年起步至今，我國擔(dān)保機構(gòu)數(shù)量達(dá)到了將近9000家，對中小企業(yè)融資的作用不言而喻，然而現(xiàn)階段擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展仍受諸多制約。文章研究了擔(dān)保行業(yè)的現(xiàn)狀及存在的問題，探討如何完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。

中小企業(yè)；融資難；信用擔(dān)保

我國信用擔(dān)保體系的建設(shè)始于1992年，當(dāng)時的學(xué)者在研究中小企業(yè)融資難的課題中論及直接融資和間接融資兩種可供中小企業(yè)借鑒的融資方式，同時提出應(yīng)及早建立國內(nèi)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。①

一、信用擔(dān)保體系的概念及原理

在經(jīng)濟(jì)學(xué)上信用是指授信人與接受信用的一方在相互信任、誠實守信基礎(chǔ)上，使受信方不用支付現(xiàn)金即可獲得另一方的商品、資金和服務(wù)，前提是要承諾在約定的時間內(nèi)償還。

擔(dān)保是指在市場經(jīng)濟(jì)活動中，如果產(chǎn)生了債權(quán)債務(wù)關(guān)系，那么債權(quán)人出于降低自身風(fēng)險的目的，要求第三方機構(gòu)為債務(wù)人提供保證，一旦債務(wù)人違約，債權(quán)人還可以依照擔(dān)保合同條款向第三方擔(dān)保機構(gòu)依法主張債權(quán)，從而保證自身的利益。這里的第三方機構(gòu)就是擔(dān)保機構(gòu)。

信用擔(dān)保就是指由專門的擔(dān)保機構(gòu)面向社會提供的制度化保證。目前中小企業(yè)信用擔(dān)保主要是專業(yè)擔(dān)保機構(gòu)為社會廣大中小企業(yè)在一定的政策、法律制度框架體系規(guī)范下提供的標(biāo)準(zhǔn)化、專業(yè)化的擔(dān)保業(yè)務(wù)。

二、建設(shè)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的重要性

(一)中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

中小企業(yè)是世界各國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的一支戰(zhàn)略性力量，一直以來都得到國際上的普遍關(guān)注。我國自改革開放以來，中小企業(yè)的發(fā)展非常迅速，從30年前的100多家中小企業(yè)，發(fā)展到截至2013年底，以個人獨資企業(yè)等形式在工商部門登記的企業(yè)1527.8萬戶，中小企業(yè)的數(shù)量已達(dá)中國企業(yè)總數(shù)的98%以上，新增就業(yè)崗位、所創(chuàng)稅收、GDP占比分別為全國的85%、50%、60%；在科技創(chuàng)新發(fā)面，中小企業(yè)的發(fā)明專利占全國總數(shù)的65%，新產(chǎn)品占總數(shù)的75%。

然而融資難、融資成本高卻一直困擾著中小企業(yè)。2013年占全國企業(yè)數(shù)量2%的大型企業(yè)獲得的銀行貸款占全部企業(yè)貸款的50%，占企業(yè)總數(shù)98%的中小企業(yè)只獲得另外50%的企業(yè)貸款。貸款難直接導(dǎo)致了中小企業(yè)無力引進(jìn)人才、創(chuàng)新技術(shù)、改進(jìn)設(shè)備、獲得信息，從而在市場競爭中處于劣勢。

據(jù)有關(guān)調(diào)研資料表明：中小企業(yè)融資難的原因中，擔(dān)保機構(gòu)未能發(fā)揮有效作用是一個重要的影響因素。中小企業(yè)融資難的各種因素占比如下(見圖1)。

圖1 中小企業(yè)融資困難原因分析

(二)建立并完善中小企業(yè)融資擔(dān)保體系的重要性

發(fā)展中小企業(yè)，一是為了保持國民經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展，二是由于中小企業(yè)是轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的重要主體，三是因為中小企業(yè)是關(guān)系民生改善和社會和諧的重要基礎(chǔ)。而發(fā)展中小企業(yè)，首先要解決資金問題。國際上目前解決中小企業(yè)融資難問題一個行之有效的辦法就是建立并完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。

三、我國信用擔(dān)保體系發(fā)展現(xiàn)狀、存在的問題及原因分析

(一)我國信用擔(dān)保體系發(fā)展現(xiàn)狀

自1993年我國第一家信用擔(dān)保公司成立以來，再到1999年開始中小企業(yè)信用擔(dān)保試點，經(jīng)過20多年的發(fā)展，我國的擔(dān)保業(yè)逐漸形成了一定的規(guī)模。其對解決中小企業(yè)融資問題、促進(jìn)社會信用體系建設(shè)的作用功不可沒。

圖2 1999～2013全國擔(dān)保機構(gòu)數(shù)量

結(jié)合我國1999～2013年的擔(dān)保機構(gòu)數(shù)量變化可以看出(見圖2)，我國的擔(dān)保行業(yè)發(fā)展經(jīng)歷了三個階段。

第一個階段：從1993年到1999年的摸索階段。此階段擔(dān)保行業(yè)整體發(fā)展緩慢，從1993年第一家擔(dān)保公司創(chuàng)立，經(jīng)過7年的發(fā)展才達(dá)到全國成立20家擔(dān)保公司，且擔(dān)保公司主要依靠政府出資設(shè)立運行。

第二個階段：從2000年到2011年的黃金發(fā)展階段。其中2000～2008年擔(dān)保機構(gòu)呈現(xiàn)穩(wěn)步增長的勢頭，這與我國2001年加入WTO密不可分。而2008～2011年這幾年間擔(dān)保公司呈爆發(fā)式增長趨勢，大量境外、民營資本紛紛涌入擔(dān)保市場，但問題和風(fēng)險也隨之產(chǎn)生。

第三個階段：2012年至今——擔(dān)保行業(yè)的深層次發(fā)展之路。2011年全國擔(dān)保機構(gòu)數(shù)量達(dá)到8402家的歷史性高度之后發(fā)展速度開始下降。截至2012年末，全國擔(dān)保機構(gòu)數(shù)量共計8 590家，增速與2011年同比下降了37%； 2013年末，全國擔(dān)保機構(gòu)近9 000家，在保余額25 376億元，增長16.9%；實收資本9 500億元，同比增長14.7%；行業(yè)擔(dān)保準(zhǔn)備金合計891億元，同比增長27.1%。

總體來說擔(dān)保行業(yè)呈現(xiàn)出機構(gòu)增速理性放緩，業(yè)務(wù)規(guī)模保持較快增長、行業(yè)資本和撥備持續(xù)增長的特點。由此可見，擔(dān)保行業(yè)不再需要量上的增長，而是需要質(zhì)的提升。未來要從哪些方面來完善我國信用擔(dān)保體系，則需要分析當(dāng)前信用擔(dān)保體系存在的問題。

(二)我國信用擔(dān)保體系存在的問題及原因分析

1.中小企業(yè)自身存在的問題

一方面原材料成本上升、勞動力成本增加、人民幣升值、行業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級等多種因素造成部分中小企業(yè)經(jīng)營困難，盈利能力下降，從而導(dǎo)致償債能力下降；另一方面，中小企業(yè)信用記錄不良、信譽差，截至2014年4月底銀行業(yè)金融機構(gòu)不良貸款余額1.28萬億元，不良率1.58%。中小企業(yè)產(chǎn)生的不良貸款占到了其中的絕大部分。尤其是長三角地區(qū)，中小企業(yè)密集、外向型程度較高造成不良貸款呈加快增長態(tài)勢。最后再加上中小企業(yè)缺乏銀行認(rèn)可的可抵押物，因此與大企業(yè)相比中小企業(yè)自然處于融資上的不利地位。

2.擔(dān)保機構(gòu)存在的問題

根據(jù)我國融資性擔(dān)保行業(yè)發(fā)布的2013年度數(shù)據(jù)：截至2013年末行業(yè)實收資本8 793億元，較上年末增長6.2%； 2013年新增擔(dān)保2.39萬億元，同比增長14.5%；行業(yè)融資性擔(dān)保放大倍數(shù)2.3倍，較前三年一直維持的2.1倍水平明顯提升；擔(dān)保業(yè)務(wù)收入474億元，同比增長20.9%；實現(xiàn)凈利潤154億元，同比增長35.6%。②

擔(dān)保行業(yè)從整體來看行業(yè)資本穩(wěn)定增長，業(yè)務(wù)規(guī)模增加，經(jīng)營狀況改善，盈利能力可觀。但具體到廣大的擔(dān)保機構(gòu)個體，仍存在著一些普遍問題有待改進(jìn)，如部分擔(dān)保機構(gòu)資本規(guī)模有限、風(fēng)險補償機制不足、員工素質(zhì)一般化、業(yè)務(wù)品種單一、缺乏對貸款企業(yè)的深入了解，因而加大了擔(dān)保風(fēng)險和代償壓力。而擔(dān)保行業(yè)的高杠桿水平、高風(fēng)險壓力要求擔(dān)保機構(gòu)必須具備足夠的資金后盾、良好的風(fēng)險控制能力。因此在市場資源有限的情況下，擔(dān)保行業(yè)的整合將不可避免。

3.銀行不能分擔(dān)風(fēng)險

目前的實踐中，擔(dān)保機構(gòu)在與銀行的對話中仍處于弱勢地位，再加上政府也未發(fā)布明確的指導(dǎo)意見，除少數(shù)地方性銀行在地方政府推動下實現(xiàn)與擔(dān)保公司風(fēng)險共擔(dān)外，各大商業(yè)銀行普遍不愿與擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險共擔(dān)，因而絕大部分擔(dān)保業(yè)務(wù)由擔(dān)保公司承擔(dān)全責(zé)。資料顯示，60%以上的金融機構(gòu)不與擔(dān)保機構(gòu)共同分擔(dān)風(fēng)險。即使是愿意與擔(dān)保機構(gòu)共擔(dān)風(fēng)險的金融機構(gòu)，與擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險分擔(dān)比例也不過在1∶9到2∶8。

正由于風(fēng)險分配機制不合理，銀行也會放松對企業(yè)的貸后管理，甚至在擔(dān)保業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險時回避責(zé)任，加大擔(dān)保機構(gòu)代償負(fù)擔(dān)。這種情況一方面惡化擔(dān)保機構(gòu)的處境，影響擔(dān)保機構(gòu)為中小企業(yè)提供擔(dān)保的積極性，另一方面也影響擔(dān)保機構(gòu)自有保證金發(fā)揮充分的乘數(shù)效應(yīng)，不能達(dá)到經(jīng)濟(jì)學(xué)上的效益最大化。

4.政府支持力度不夠

目前中小企業(yè)融資體系的發(fā)展仍不夠健全，這其中存在著政府扶持力度不夠的問題。目前各地財政對擔(dān)保機構(gòu)的資金支持多為一次性投入，沒有長期的中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)發(fā)展計劃，對擔(dān)保機構(gòu)的后續(xù)經(jīng)營和管理參與力度不夠，大多數(shù)擔(dān)保機構(gòu)注入資本不足，變現(xiàn)能力弱，缺乏后續(xù)資金注入和風(fēng)險補償資金的投入。將來僅靠擔(dān)保機構(gòu)自身的業(yè)務(wù)盈利來應(yīng)對代償壓力十分困難，也無疑會影響擔(dān)保機構(gòu)資金的放大倍率。

5.行業(yè)監(jiān)管不力、相關(guān)法規(guī)空缺

現(xiàn)階段擔(dān)保行業(yè)尚未建立起具有行業(yè)公信力的協(xié)會來統(tǒng)一制定專業(yè)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和擔(dān)保業(yè)務(wù)專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化辦理流程；對中小企業(yè)經(jīng)營管理、信用度等情況未建立起專業(yè)的信息庫以供參考；且當(dāng)前擔(dān)保行業(yè)在中央層面雖有統(tǒng)一的融資擔(dān)保部監(jiān)管，但在省市層面仍有部分地區(qū)管理混亂，缺乏專業(yè)化的監(jiān)管部門、監(jiān)管制度和監(jiān)管手段。

在法律法規(guī)方面，我國1995年頒布的擔(dān)保法主要是規(guī)范擔(dān)保機構(gòu)的, 側(cè)重保護(hù)債權(quán)人即銀行等金融機構(gòu)利益，對擔(dān)保人權(quán)益保護(hù)不夠，因而無法提高擔(dān)保機構(gòu)積極性，對中小企業(yè)融資不利。1998年以來,國家經(jīng)貿(mào)委和財政部分別發(fā)布了有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保的管理辦法，但主要針對政策性擔(dān)保機構(gòu)，諸多現(xiàn)實擔(dān)保業(yè)務(wù)往往無法可依。在多重因素下，擔(dān)保行業(yè)亟須加強行業(yè)監(jiān)管力度、完善法律法規(guī)體系。

四、完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建議

(一)構(gòu)建政府、銀行、擔(dān)保機構(gòu)、企業(yè)共同協(xié)作的全面擔(dān)保體系

1.繼續(xù)加強政府扶持力度

(1)繼續(xù)發(fā)揮其政策性指導(dǎo)作用，積極協(xié)調(diào)中小企業(yè)、銀行、擔(dān)保機構(gòu)、民間資本間的資金融通。(2)積極推動金融體制改革，完善融資擔(dān)保相關(guān)法律法規(guī)。(3)加大資金投入，加大對擔(dān)保機構(gòu)的支持力度和補償力度，建立健全風(fēng)險補償機制等。

2.擔(dān)保企業(yè)應(yīng)積極與銀行合作，實現(xiàn)風(fēng)險共擔(dān)、利益共享

銀行作為貸款主體對信貸的風(fēng)險控制更有優(yōu)勢，歐美和日本等國家信用擔(dān)保體系相對成熟，它們在信用擔(dān)保風(fēng)險的承擔(dān)上要求銀行分?jǐn)傦L(fēng)險的20%～30%，從而分散了擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險壓力。風(fēng)險分擔(dān)既是國際通行做法和成功經(jīng)驗，也是實現(xiàn)擔(dān)保機構(gòu)與金融機構(gòu)公平合作的基礎(chǔ)，對于雙方長期合作具有非常重要的現(xiàn)實意義。

各地銀監(jiān)部門應(yīng)督促銀行等金融機構(gòu)與擔(dān)保機構(gòu)之間建立長期穩(wěn)定的合作機制，在平等、互利、共贏的前提下創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式、優(yōu)化審貸流程。

3.擔(dān)保企業(yè)應(yīng)提高自身持續(xù)經(jīng)營能力

擔(dān)保公司要提高自身抗風(fēng)險能力、提高盈利水平，形成良性發(fā)展模式，可以從以下方面著手。

(1)培養(yǎng)優(yōu)質(zhì)的人才隊伍，定期進(jìn)行員工培訓(xùn)。(2)提升核心管理能力。擴(kuò)充資本規(guī)模，增加流動性，完善資本補充機制；完善風(fēng)險控制，對不同中小企業(yè)擔(dān)保風(fēng)險發(fā)生的可能性采取有針對性的控制措施；加強團(tuán)隊凝聚力、創(chuàng)新能力，形成自身核心競爭力。(3)積極開拓市場，與政府、銀行共同協(xié)作。(4)深入企業(yè)調(diào)研，建立第一手中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的有關(guān)資料，根據(jù)不同經(jīng)濟(jì)主體的特點開展多種擔(dān)保形式。

4.中小企業(yè)應(yīng)合理積極利用資金，降低擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險

中小企業(yè)應(yīng)合理積極地利用擔(dān)保機構(gòu)提供的信貸資金，積極引進(jìn)人才、創(chuàng)新技術(shù)、創(chuàng)新產(chǎn)品、提高經(jīng)營管理水平、加強自身競爭力、獲得盈利從而保證自身償債能力；同時要注重自身信譽度、按擔(dān)保協(xié)議及時還貸，降低擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險。也就是說中小企業(yè)要與擔(dān)保機構(gòu)、銀行建立良好的合作和信任基礎(chǔ)，未來才能獲得更多的資金支持。

(二)加強行業(yè)監(jiān)管、促進(jìn)立法建設(shè)

1.加強行業(yè)監(jiān)管

針對當(dāng)前的行業(yè)監(jiān)管不力現(xiàn)狀，尤其是監(jiān)管主體不統(tǒng)一的問題，2011年中央政府明確規(guī)定在中央層面采用“部際聯(lián)席會議”，而各省市監(jiān)管部門可以由各地政府自行確定。各地方應(yīng)分層次建立省級、市級統(tǒng)一監(jiān)管部門，在統(tǒng)一的制度、手段下審慎監(jiān)管。

同時，國家要建立完善的信用擔(dān)保體系，提高擔(dān)保行業(yè)的影響力和信譽度，制定全國統(tǒng)一的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)規(guī)則以及專業(yè)化風(fēng)險控制技術(shù)，推動行業(yè)走向?qū)I(yè)化、規(guī)范化道路。

2.加強法制建設(shè)

我國可以在現(xiàn)有擔(dān)保法基礎(chǔ)上，借鑒發(fā)達(dá)國家成功經(jīng)驗，結(jié)合國情，出臺對擔(dān)保機構(gòu)的準(zhǔn)入制度、行為規(guī)范、風(fēng)險承擔(dān)和法律責(zé)任分配具體化的新?lián)７ā?/p>

同時新?lián)７☉?yīng)明確在擔(dān)保業(yè)務(wù)中銀行、擔(dān)保機構(gòu)和企業(yè)三者之間平等的法律地位，建立三者分?jǐn)傦L(fēng)險比例的協(xié)商機制，同時還要使商業(yè)銀行和擔(dān)保機構(gòu)共同承擔(dān)起對中小企業(yè)的信用監(jiān)督和對不良貸款的追索義務(wù)，保證“?！J—還”整個流程順利完成。

(三)借鑒部分地區(qū)的新方法

對如何發(fā)展政策性擔(dān)保機構(gòu)，各地區(qū)也積極進(jìn)行了探索。目前擔(dān)保機構(gòu)70%以上的業(yè)務(wù)是與銀行合作，政府、銀行、擔(dān)保機構(gòu)三者在擔(dān)保體系中都扮演著極為重要的角色。安徽省正是在此考量下積極推進(jìn)“政銀擔(dān)”合作，探索建立4∶3∶2∶1分擔(dān)比例的新型政銀擔(dān)合作的擔(dān)保體系發(fā)展模式。即獲得信貸資金的中小企業(yè)一旦無法還貸產(chǎn)生代償風(fēng)險，根據(jù)政銀擔(dān)三方簽訂的合作協(xié)議，省再擔(dān)保參股的政策性擔(dān)保機構(gòu)承擔(dān)損失的40%，省擔(dān)保集團(tuán)承擔(dān)30%，銀行承擔(dān)20%，所在地方政府財政分擔(dān)10%。

這種“政銀擔(dān)”合作的模式十分契合當(dāng)前小微企業(yè)融資的實際。首先是加強了政策性融資擔(dān)保體系建設(shè)。二是形成了政府、銀行、擔(dān)保之間的新型合作關(guān)系，構(gòu)建擔(dān)保風(fēng)險分擔(dān)機制，為擔(dān)保機構(gòu)保駕護(hù)航。在此情況下，擔(dān)保機構(gòu)可以放心擴(kuò)大資金擔(dān)保倍數(shù)，加大了資金利用率，惠及中小企業(yè)。三是更好地控制貸款的利率，降低“三農(nóng)”和小微企業(yè)的融資成本，為小微企業(yè)的創(chuàng)立、發(fā)展提供更寬松的外部環(huán)境。

注 釋：

①陳曉紅.中小企業(yè)融資[M].北京：經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社,2000.

②中國融資擔(dān)保行業(yè)發(fā)展研究報告，2014年4月.

[1]彭超平.中日中小企業(yè)信用擔(dān)保比較研究[D].江蘇大學(xué)，2008.

[2]張 鵬，等.我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的現(xiàn)狀及對策[J].黑龍江對外經(jīng)貿(mào)，2004，(3)：56-57.

[3]叢 飛.中小企業(yè)融資中的政府扶持體系研究[D].陜西師范大學(xué)，2011.

[4]張 星.完善我國中小企業(yè)的融資擔(dān)保研究[D].湘潭大學(xué)，2013.

責(zé)任編校：裴媛慧，孫詠梅

2015-06-26

程 艷，女，安徽安慶人，碩士研究生，研究方向為財務(wù)管理。 王曉梅，女，江蘇南京人，教授，研究方向為財務(wù)管理。

F275.1

A

1007-9734(2015)05-0107-04