田翠香　沈君慧

摘要：在不斷強化的環(huán)境規(guī)制約束下，企業(yè)的環(huán)境戰(zhàn)略選擇成為影響經營績效的重要因素之一。從理論上看，企業(yè)實施積極的環(huán)境戰(zhàn)略，開展技術創(chuàng)新活動，不僅可以降低環(huán)境規(guī)制的負面影響，還可以獲取競爭優(yōu)勢，實現(xiàn)經營績效的持續(xù)改進。從實證研究的角度看，積極環(huán)境戰(zhàn)略的采納與企業(yè)經營績效之間卻并非簡單的線性關系。

關鍵詞：環(huán)境戰(zhàn)略；經營績效；綜述

中圖分類號：F27

文獻標識碼：A

文章編號：16723198（2015）12005202

兩百多年來的黑色工業(yè)文明，使得全球產生了嚴重的生態(tài)環(huán)境和資源匱乏危機，人類未來的發(fā)展面臨嚴峻的挑戰(zhàn)。由于環(huán)境問題具有外部性，必須由政府進行干預。我國已經陸續(xù)頒布和修訂了包括《環(huán)境保護法》在內的幾十項環(huán)保法規(guī)，明確了企業(yè)在控制能源消耗和污染物排放等方面的法律責任；同時，我國啟動碳排放權交易等市場制度，運用市場機制激勵企業(yè)自覺降低生產經營的環(huán)境外部性。在不斷強化的環(huán)境規(guī)制約束下，環(huán)境戰(zhàn)略選擇成為影響企業(yè)經營績效的重要因素之一。鑒于此，研究環(huán)境戰(zhàn)略選擇對企業(yè)經營績效的影響以及最佳環(huán)境戰(zhàn)略問題，在我國有著重要的現(xiàn)實意義。本文擬對國內外學術界的相關研究進行綜述，以期為深化該研究提供借鑒。

1 環(huán)境規(guī)制下的企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略選擇

環(huán)境規(guī)制對企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略的形成有著重要的影響。從各國環(huán)境規(guī)制的演變歷程來看，早期的環(huán)境規(guī)制以“命令和控制”為特點，行政當局對企業(yè)必須遵守的環(huán)保標準以及必須采用的技術標準（包括減污技術標準和生產技術標準）都作了嚴格的規(guī)定（Gamero，2009），污染者必須機械地遵守規(guī)章制度，否則將面臨嚴厲的處罰。單純的命令和控制型環(huán)境規(guī)制限制了企業(yè)的決策權，不利于企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略的形成。目前，經濟激勵型環(huán)境政策是環(huán)境規(guī)制體系的重要組成部分。它借助市場信號引導企業(yè)排污行為，賦予污染者以更多的自主選擇空間，排污者可通過自主開發(fā)新技術等方式實現(xiàn)減排成本的最小化。在這一背景下，企業(yè)實施環(huán)境戰(zhàn)略的重要性逐步得到了認可。為了更大程度地發(fā)揮污染者的能動作用，政府部分通過實施自愿性環(huán)境規(guī)劃項目，吸引部分企業(yè)自愿參與，豐富了企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略選擇的內容。

20世紀90年代后期，隨著環(huán)境問題的加劇和政府環(huán)境規(guī)制的加強，企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略的選擇成為理論界和實務界所關注的重要課題。學者們根據企業(yè)對環(huán)境規(guī)制的反應方式和程度，對環(huán)境戰(zhàn)略進行分類。Roome（1992）把環(huán)境戰(zhàn)略分類為非順從型、順從型和積極型三種類型。Tien hua Wu（2012）則將其分為抵抗型、反應型、積極型、可持續(xù)或生態(tài)戰(zhàn)略四種類型。鞏天雷等（2006）則指出，企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略選擇包括抵抗型、反應型、積極型、主動型和生態(tài)型五種類型。雖然對企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略的分類方法不同，但總起來看，無外乎積極型和消極型兩大類（Elena Fraj，2014）。

環(huán)境戰(zhàn)略是企業(yè)根據其所處的外部環(huán)境和企業(yè)自身的經營條件，為實現(xiàn)企業(yè)綠色可持續(xù)發(fā)展目標而進行的全局性、長遠性總體謀劃。除環(huán)境規(guī)制外，影響企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略選擇的因素還包括市場驅動、利益相關者壓力和企業(yè)自身因素等（Bansa和Roth，2000）。Garés-Ayerbe和Rivera-Torres（2008）根據企業(yè)對環(huán)境管理的壓力來源將企業(yè)的環(huán)境戰(zhàn)略分為被動反應型、關注環(huán)境規(guī)制反應型、關注利益相關者反應型、全面環(huán)境質量反應型等。趙領娣、鞏天雷（2003）指出，影響企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略選擇的市場因素包括消費者壓力、股東壓力、公眾壓力和環(huán)保技術應用，企業(yè)內部因素包括核心能力、綠色技術、企業(yè)文化和企業(yè)組織等。

相比較之下，中小企業(yè)由于環(huán)境意識較差、技術創(chuàng)新的能力較低，缺乏對外部利益相關者進行公關的能力等，對環(huán)境戰(zhàn)略的重視程度不夠（胡浩，2007）。李勝、徐海艷和戴岱（2008）分析了我國中小企業(yè)環(huán)境問題的緊迫性，探討了中小企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略的驅動因素，提出了可供中小企業(yè)選擇的四種環(huán)境戰(zhàn)略，即可持續(xù)發(fā)展環(huán)境戰(zhàn)略、主動的環(huán)境戰(zhàn)略、遵循的環(huán)境戰(zhàn)略和調整的環(huán)境戰(zhàn)略。

2 環(huán)境戰(zhàn)略選擇影響企業(yè)經營績效的理論分析

企業(yè)應根據自身的特點，正確處理環(huán)境問題帶來的機會和風險，采取合適的環(huán)境戰(zhàn)略來培養(yǎng)自身的競爭力，提高企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力。在政府加強環(huán)境規(guī)制的背景下，企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略選擇必然會對企業(yè)的經驗績效產生不同的影響。以Palmer（1995）等為代表的傳統(tǒng)學派認為，環(huán)境管制會增加企業(yè)的產品或服務成本，降低企業(yè)的經營績效。而依照波特假說（1995），環(huán)境規(guī)制在給企業(yè)帶來直接費用的同時，也會激發(fā)企業(yè)創(chuàng)新活動，從而可以部分或者全部抵消規(guī)制成本，并導致企業(yè)競爭力的提高。Porter和Van Der Linde（1995）在研究中指出，企業(yè)實施積極的環(huán)境戰(zhàn)略促進企業(yè)創(chuàng)新、技術改進并使其得到社會認可，吸引消費者，從而獲得競爭優(yōu)勢。由此，企業(yè)能夠通過積極的環(huán)境戰(zhàn)略，來抵御環(huán)境規(guī)制的負面影響，并通過獲取競爭優(yōu)勢來實現(xiàn)經營績效的持續(xù)改進。

學者們大多贊同波特假說，認為企業(yè)采取積極的環(huán)境戰(zhàn)略會對企業(yè)的生產效率及經濟效益產生積極的影響。一方面，企業(yè)實施積極的環(huán)境戰(zhàn)略必然會跟隨環(huán)境技術的改進、生產過程中節(jié)能減排及相關生產流程創(chuàng)新等，這些行為能夠幫助企業(yè)從成本角度相對于競爭者獲得優(yōu)勢。另一方面，企業(yè)采納積極的環(huán)境戰(zhàn)略，能夠向市場傳遞環(huán)境友好的信號，有助于提升企業(yè)在利益相關者眼中的社會形象，吸引投資，并通過綠色產品創(chuàng)新來贏得更大的市場份額。Hillman和Hitt（1999）認為，企業(yè)實施積極的環(huán)境戰(zhàn)略能夠為企業(yè)樹立良好形象，有利于企業(yè)自身的發(fā)展。Hart和Milstein（2003）在研究中指出，采取積極的環(huán)境戰(zhàn)略將導致企業(yè)環(huán)境績效的提升，通過內部生產運營效率的提高以及滿足外部合規(guī)性要求等方式，為企業(yè)帶來更大的競爭力、創(chuàng)造更多的財富。

對于環(huán)境戰(zhàn)略選擇與企業(yè)經營績效的關系，也有學者認為，企業(yè)戰(zhàn)略績效相對財務績效而言有一定的滯后性，企業(yè)采取環(huán)境戰(zhàn)略選擇后，可能需要較長的時間才能夠在財務指標上體現(xiàn)出來，因此環(huán)境戰(zhàn)略對于企業(yè)經營績效的短期影響并不明顯。endprint

另有部分學者認為，適合于企業(yè)的環(huán)境戰(zhàn)略才是最佳環(huán)境戰(zhàn)略，才能最大化地提升企業(yè)的經營績效。Martinez（2014）指出，復雜的環(huán)境投資會對采納積極環(huán)境戰(zhàn)略的企業(yè)的經營績效產生負面影響，只有對自身企業(yè)所處的環(huán)境進行具體分析，采取適合的環(huán)境戰(zhàn)略，才有助于提高企業(yè)的經營績效。

3 環(huán)境戰(zhàn)略選擇影響企業(yè)經營績效的實證研究

理論上，企業(yè)采取積極的環(huán)境戰(zhàn)略會對企業(yè)的經營績效產生積極的影響，然而，在環(huán)境規(guī)制等復雜外部環(huán)境因素的影響下，企業(yè)采取積極的環(huán)境戰(zhàn)略，是否可以真正提高企業(yè)經營績效，還需要開展進一步的實證研究。國內外學者通過實證研究所得出的結論主要有兩種，一是選擇積極的環(huán)境戰(zhàn)略對企業(yè)經營績效產生了正面影響，二是企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略選擇與企業(yè)經營績效的關系并不明顯。

3.1 積極的環(huán)境戰(zhàn)略有利于提高企業(yè)的經營績效

波特假說在實證研究中得到了廣泛的支持，從而證明企業(yè)的創(chuàng)新活動不僅可以在一定程度上消除環(huán)境規(guī)制的負面影響，還有助于培育企業(yè)的競爭優(yōu)勢。Clarkson（2011）的實證研究發(fā)現(xiàn)，企業(yè)采取積極的環(huán)境戰(zhàn)略，對其經營績效、現(xiàn)金流以及研發(fā)增長和托賓Q指數都產生正面影響。卞雅莉（2013）通過化工行業(yè)238個樣本企業(yè)的問卷調查，運用結構方程模型開展研究，發(fā)現(xiàn)環(huán)境創(chuàng)新戰(zhàn)略的采納與企業(yè)經濟績效顯著正相關。葛建華（2013）通過二維坐標系和案例來展示企業(yè)面對環(huán)境規(guī)制的環(huán)境經營戰(zhàn)略選擇及其對企業(yè)績效的影響，得出積極的環(huán)境經營績效戰(zhàn)略有利于提升企業(yè)動態(tài)競爭優(yōu)勢的結論。

創(chuàng)新是積極的環(huán)境戰(zhàn)略的重要體現(xiàn)，關于環(huán)境或綠色創(chuàng)新與企業(yè)經營績效之間的相關性的研究，大多是支持波特假說的，這從一定層面上驗證了環(huán)境戰(zhàn)略選擇與經營績效之間的相互依存關系。Ilker Murat Ar（2012）對土耳其140家制造業(yè)企業(yè)的調查研究結果表明，綠色產品創(chuàng)新對企業(yè)業(yè)績和企業(yè)競爭力都有顯著的正向影響。國內學者的研究結論與此相類似。陳勁等（2002）對我國企業(yè)的研究發(fā)現(xiàn)，綠色技術創(chuàng)新績效與企業(yè)經營績效正相關。程發(fā)新、王薇和趙艷萍（2013）基于“環(huán)境-戰(zhàn)略-績效”的研究范式，構建了政府法規(guī)、制造戰(zhàn)略及企業(yè)績效間關系的理論模型，并以江蘇省135家中小企業(yè)為調查對象，開展實證研究。研究發(fā)現(xiàn)，制造戰(zhàn)略的選擇與企業(yè)績效之間存在顯著的正相關關系，產品技術創(chuàng)新的制造戰(zhàn)略，使其在價格、產品差別等方面與大企業(yè)抗衡，從而對企業(yè)績效產生正向影響。

采取積極的環(huán)境戰(zhàn)略必然會導致較高水平的環(huán)境績效，學者們對于環(huán)境績效與經營績效關系的實證研究，也從一定側面驗證了積極的環(huán)境戰(zhàn)略對于提升企業(yè)經營績效所具有的價值。Enrique Claver和Maria（2007）、Clarkson（2011）等學者的研究結果表明，積極的環(huán)境戰(zhàn)略有助于提升企業(yè)的環(huán)境績效，而環(huán)境績效的提升有助于企業(yè)經營績效的改進。國內學者程巧蓮和田也壯（2012）研究了我國制造企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略、環(huán)境績效與經濟績效的關系，發(fā)現(xiàn)我國制造企業(yè)對環(huán)境戰(zhàn)略的重視程度與企業(yè)獲得的環(huán)境績效呈正相關關系，同時環(huán)境績效也與經濟績效呈正相關，競爭強度等對環(huán)境績效與經濟績效的關系具有調節(jié)作用。

3.2 環(huán)境戰(zhàn)略選擇與企業(yè)經營績效的關系不明顯

另有研究表明，積極環(huán)境戰(zhàn)略的采納與企業(yè)經營績效之間并非簡單的線性關系。一方面，二者之間的關系可能不具有普遍性；另一方面，企業(yè)戰(zhàn)略績效對于經營績效的影響有一定的滯后性，環(huán)境戰(zhàn)略選擇與企業(yè)短期經營績效的關系并不明顯。

1995年，Palmer等通過構建經濟學模型指出，企業(yè)采取積極的環(huán)境戰(zhàn)略能夠提高企業(yè)防治污染的技術水平，并在某些情況下能夠節(jié)約成本和提升產品質量，但并不是所有企業(yè)都能夠在改進生產的過程中做到最好的效率，企業(yè)在防治污染方面的投資，并不一定都能夠提升經濟績效。Christmann（2000）的研究結果表明，企業(yè)在環(huán)境管理中能夠取得最佳成效，卻并不一定都會得到成本優(yōu)勢，成本節(jié)約是借助于技術創(chuàng)新等輔助性活動來實現(xiàn)的，這一結果對企業(yè)實施環(huán)境管理能降低成本提出了質疑。Magness（2006）在對企業(yè)戰(zhàn)略、經濟績效與環(huán)境信息披露的研究發(fā)現(xiàn)，處于公眾視野中的企業(yè)會迫于公眾壓力公布更多的信息，但并沒有證據證明企業(yè)所披露的環(huán)境績效與企業(yè)的經濟績效間有直接關系。

國內方面，王宇（2009）通過對207家上市公司的實證研究，探討了面對環(huán)境復雜性與敵意性時企業(yè)的戰(zhàn)略變化與績效的關系，在此基礎上，總結了適應性的不同類型，包括“有益適應”、“風險適應”、“有害適應”和“無關適應”四種，提出外部環(huán)境特性與企業(yè)戰(zhàn)略變化之間的適應性對企業(yè)非財務績效的影響更為顯著，而這種適應性對企業(yè)財務績效的影響則不夠明顯，原因可能是企業(yè)戰(zhàn)略績效相對財務績效而言有一定的滯后性，外部環(huán)境與戰(zhàn)略變化之間的適應性可能需要更長的時間才能夠在財務指標上體現(xiàn)出來。

綜上，截止目前，關于環(huán)境戰(zhàn)略選擇與企業(yè)經營績效相關性的研究已經取得了一些成果，但大多從環(huán)境創(chuàng)新或環(huán)境績效的角度展開研究，直接針對二者關系的研究還相對缺乏，研究深度還不夠。隨著環(huán)境規(guī)制的不斷加強，環(huán)境戰(zhàn)略選擇逐漸成為企業(yè)戰(zhàn)略決策的重要組成部分。在這個大背景下，企業(yè)進行科學的環(huán)境戰(zhàn)略選擇，對提高企業(yè)經營績效有著決定性作用，因此，對環(huán)境戰(zhàn)略選擇影響企業(yè)經營績效的課題展開進一步深入研究，有著重要的現(xiàn)實意義。

參考文獻

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