吳開珍

摘要：隨著我國經(jīng)濟水平的不斷發(fā)展，中小企業(yè)在企業(yè)組成部分中顯得越來越重要，而阻礙中小企業(yè)發(fā)展的障礙中融資問題尤為嚴(yán)峻。因此從中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀出發(fā)，分析中小企業(yè)融資難的成因。通過對這些成因充分的、透徹的分析和研究后，得出應(yīng)建立健全的融資信用體系、降低融資成本、完善法律障礙等對策，促使在市場體系和政府規(guī)章制度共同完善下，根本上解決中小企業(yè)融資難題，使中小企業(yè)走出融資困境。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資

一、中小企業(yè)融資的意義

企業(yè)融資是指企業(yè)融通資金的各種方法，使企業(yè)從供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售各環(huán)節(jié)之間資金供求鏈趨于平衡的資金運動過程。當(dāng)企業(yè)資金出現(xiàn)不足時，企業(yè)應(yīng)該尋求以較低資金成本而籌措額度適當(dāng)、期限合理資金的途徑；當(dāng)資金盈余時，應(yīng)該考慮如期規(guī)避風(fēng)險，將暫時閑置的資金用于投資，并考慮合理的投資期限，以取得相對最大化的投資收益，從而實現(xiàn)資金供求的平衡。從狹義上講，融資即是一個企業(yè)的資金籌集的行為與過程。

中小企業(yè)發(fā)展中關(guān)于融資的課題，對我國市場經(jīng)濟、企業(yè)管理是否能夠持續(xù)快速及健康有序發(fā)展有重大意義。隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，企業(yè)融資活動日益頻繁。中小企業(yè)信譽程度較低、資產(chǎn)持有量較低以及外部融資環(huán)境等原因，致使中小企業(yè)的融資相對于大企業(yè)而言顯得更加困難。融資困難必須會阻礙中小企業(yè)的發(fā)展，從而影響整個社會市場經(jīng)濟的有序的、良性的運行。而在整個社會市場經(jīng)濟下，中小企業(yè)在社會就業(yè)、加速市場資金周轉(zhuǎn)、形成合理的國民經(jīng)濟結(jié)構(gòu)方面都起著重要的作用。大多數(shù)國家對中小企業(yè)的良性動作與發(fā)展都非常重視，并建立了符合國家中小企業(yè)特點的融資體系來幫助中小企業(yè)生存與發(fā)展。因此，分析為何融資成為我國中小企業(yè)發(fā)展的阻礙，怎樣解決中小企業(yè)融資難的困境，對緩解中小企業(yè)融資難有何政策性建議，都對我國中小企業(yè)是否能過健康發(fā)展有著重要而又深遠(yuǎn)的現(xiàn)實意義。

二、我國中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀

在改革開放以后我國的中小企業(yè)的發(fā)展更加迅速，隨著市場經(jīng)濟下，中小企業(yè)我國經(jīng)濟的發(fā)展所起到的作用越來越大，如何加快中小企業(yè)的發(fā)展速度，使其健康快速的發(fā)展，成了我國不得不面對的課題。目前，我國90%以上的企業(yè)是中小企業(yè)，工業(yè)總產(chǎn)值占60%，利稅占40%左右，大約有每年60%左右的出口創(chuàng)匯，為城鎮(zhèn)就業(yè)提供了75%的機會。企業(yè)的競爭可謂愈演愈烈，很多企業(yè)在發(fā)展中也遇到的這樣那樣的困難，影響和制約中小企業(yè)進一步的發(fā)展。其中影響的因素很多，而融資難題卻是中小企業(yè)在其成長的過程中遇到的最大阻礙。在如何解決融資難的問題上，我們要分析的要點有很多，如我國中小企業(yè)的融資狀況，自有資金的籌集，信貸支持的多少，信用擔(dān)保系統(tǒng)健全與否，法律、法規(guī)的支持等。中小企業(yè)為我國GDP做出了重大的貢獻，所以我們必須全力解決他們在發(fā)展中遇到的阻礙，為中小企業(yè)的融資提供更有利的條件。

三、怎樣使中小企業(yè)融資困境得以解決

目前在我國市場經(jīng)濟的條件下，一般無論國有企業(yè)還是私有企業(yè)的融資方式一般都是兩種途徑，一種是間接融資，主要通過銀行貸款來實現(xiàn)融資，另一種就是直接的融資方式，也就是通過企業(yè)自身通過上市或發(fā)行相應(yīng)債券實現(xiàn)融資，但無論哪種方式，對中小企業(yè)的融資前景仍然不太樂觀，主要是中小企業(yè)的一些自身問題所導(dǎo)致的，比如，中小企業(yè)自身規(guī)模的限制，造成經(jīng)營不規(guī)范，同時各種管理制度包括財務(wù)制度的不健全，還有像是銀行貸款審批的條件太過苛刻，中小企業(yè)很難符合銀行放貸條件，所以中小企業(yè)融資方式大部分都以自主資金為主，很難獲得銀行貸款，如果想要獲得各方面的融資，所付出的成本又比較高，不符合中小企業(yè)的自身情況，綜上所訴我們必須從以下幾個方面著手準(zhǔn)備，才能使中小企業(yè)的融資困境得以解決。

（一）建立完善中小企業(yè)信用等級制度

首先，對中小企業(yè)的信用信息進行采集并逐步建立等級評價制度，依據(jù)中小企業(yè)在融資過程中的特點，需要成立中小企業(yè)融資的信用信息庫，在信息庫中可以查詢到中小企業(yè)依法納稅的情況，償還貸款的情況以及是否按照合同履行了義務(wù)，產(chǎn)生及財務(wù)等方面的情況，從而完善中小企業(yè)各方面信息。其次，建立和健全中小企業(yè)融資信用評價體系。按照收集的各項數(shù)據(jù)進行分析，對中小企業(yè)各方面信用進行評價，并將評價結(jié)果在一個公共平臺得以展現(xiàn)，這樣融資時多方都可以及時準(zhǔn)備的掌握中小企業(yè)的各類信息以及企業(yè)自身的信用度。最終，我們可以利用計算機的信息通信功能，建立能夠監(jiān)管中小企業(yè)融資的信用體系，同時政府的有關(guān)部門也要制定中小企業(yè)融資信用的管理措施并由金融機構(gòu)協(xié)助監(jiān)管。

（二）擴展融資渠道、促進多方向融資

在我國市場經(jīng)濟的發(fā)展中，中小企業(yè)的融資方法比較少，相反所花費的成本卻較高，根據(jù)調(diào)查得知，中小企業(yè)的資金中自有資金占七成，銀行貸款占兩成，還有一少部分來自于民間的貸款，或從親戚朋友間的借款或投資。所以要擴大中小企業(yè)的融資渠道，使企業(yè)量力而行，資金發(fā)揮出最大的效益。目前，中小企業(yè)所使用的股權(quán)融資方式主要是通過企業(yè)職工內(nèi)部控股，或吸收風(fēng)險投資等。在此基礎(chǔ)之上，逐步向企業(yè)合營、聯(lián)營等方面發(fā)展，循序漸進，使中小企業(yè)融資向多方面發(fā)展，減少成本，同時還可以開辦保本理財業(yè)務(wù)。

（三）建立符合中小企業(yè)特征的融資市場體系

這主要是：（1）對中小企業(yè)進行股份制和股份合作制改造，使中小企業(yè)能夠迅速而高效地獲得外部所有權(quán)融資；（2）發(fā)展產(chǎn)投資基金風(fēng)險和投資方面雙重關(guān)注，從中小企業(yè)的實踐經(jīng)驗來看，外國許多國家已經(jīng)在對中小企業(yè)直接融資方面有了完善的方式；（3）為中小企業(yè)創(chuàng)造更有力條件，如在特殊版塊上市等，國外許多實踐表明，這是中小企業(yè)進行直接融資的重要場所，也可為產(chǎn)業(yè)投資基金和風(fēng)險投資基金提供退出渠道；

（四）構(gòu)建完善的法律保障體系

中小企業(yè)在我國經(jīng)濟發(fā)展中，地位越來越重，因些對于中小企業(yè)的相關(guān)法律保障體系的完善迫在眉睫。第一步、要對中小企業(yè)的界限做出明確的劃分，其確定的標(biāo)準(zhǔn)、范圍。第二步，參考各類金融機構(gòu)制度中對中小企業(yè)的認(rèn)定，要求，然后制定相關(guān)鼓勵金融機會向中小企業(yè)融資的措施。第三步，考慮如何使用財政資金對中小企業(yè)融資進行支持，制定政府相關(guān)部門的監(jiān)督管理權(quán)限。

銀行應(yīng)對非國有企業(yè)的信貸采用一致原則，摒除一切政治因素消除一切顧慮地加大對非國有經(jīng)濟的投入力度，不加大非國有中小企業(yè)融資的成本，不設(shè)過高的融資門檻。銀行如對這些中小企業(yè)不多重視，那么銀行也會相對失去一個較大的市場，失去一個最有活力、不斷發(fā)展壯大的業(yè)務(wù)群體。因些我們有必要解決非公中小企業(yè)的貸款問題，降低其風(fēng)險、完善其體制。

中小企業(yè)的發(fā)展是我們在關(guān)注經(jīng)濟發(fā)展過程中不可忽視的部分，因此他們的融資難題也是我們急于解決的，融資難已經(jīng)成為中小企業(yè)發(fā)展中的最大阻礙。不可否認(rèn)，中小企業(yè)都是經(jīng)濟運行中是不可或缺的部分，數(shù)量較大而且具體越大發(fā)展可能，有的已經(jīng)逐步成為大型企業(yè)、超大型企業(yè)、將來還有機會成為跨國企業(yè)。因此，解決中小企業(yè)融資困難就迫在眉睫的問題，我們要通過國家的各種政策和社會的各種制度去盡快的去改進和完善中小企業(yè)融資的問題，使阻礙中小企業(yè)發(fā)展的問題盡快解決。為了整個中國經(jīng)濟的發(fā)展，我們一定要讓中小企業(yè)飛得更高，更快，更強。（作者單位：遼寧省軍隊轉(zhuǎn)業(yè)干部培訓(xùn)學(xué)校）

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