李劍威

[摘要]本文將首先分析我國中小企業(yè)信用保證保險(xiǎn)的發(fā)展現(xiàn)狀，指出其在發(fā)展中存在的諸多問題，根據(jù)相應(yīng)問題找出有針對(duì)性的、具體可行的解決措施，以期為中小企業(yè)融資難的問題解決提供突破口。

[關(guān)鍵詞]中小企業(yè)；融資；信用；保證保險(xiǎn)

[DOI] 10.13939/j.cnki.zgsc.2015.03.143

目前，民營經(jīng)濟(jì)在我國的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展中扮演著越來越重要的角色，對(duì)國民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的促進(jìn)、拉動(dòng)作用越來越明顯。而在民營經(jīng)濟(jì)中，中小企業(yè)占據(jù)了主體地位。其以靈活性加上國家的政策支持，近年來不斷涌現(xiàn)出發(fā)展勢(shì)頭。但是卻也不得不面對(duì)一個(gè)致命的發(fā)展短板，即資金的短缺問題。為了擺脫這一企業(yè)發(fā)展的制約因素，大部分中小企業(yè)都在想方設(shè)法地進(jìn)行融資，確保資金支持。

1 中小企業(yè)信用保證保險(xiǎn)的發(fā)展現(xiàn)狀

目前，可供中小企業(yè)選擇的融資渠道并不豐富， 除了少數(shù)知名企業(yè) ， 一般的中小企業(yè)融資能力都不甚樂觀。屈指算來，中小企業(yè)融資的方式不過有三種：向銀行申請(qǐng)貸款，發(fā)行企業(yè)債券，上市發(fā)行股票。此外，中小企業(yè)融資仍然在很大程度上依賴于內(nèi)部，難以走出去，究其原因是我國企業(yè)外部融資體制的不健全。融資中信用保證保險(xiǎn)體系是外部融資體制的關(guān)鍵所在，但是，相比于西方國家，我國信用保證保險(xiǎn)體系的建設(shè)起步較晚，發(fā)展的時(shí)間也較短，目前仍然處于起步探索階段，所以存在很多不健全的地方。同時(shí)，隨著國家助力中小企業(yè)發(fā)展政策體系的出臺(tái)，各地都制訂了相應(yīng)的配套措施，政府和金融機(jī)構(gòu)正在積極謀求配合，以期通過不斷完善的中小企業(yè)信用保證保險(xiǎn)體系，解決中小企業(yè)融資難的問題。

2 中小企業(yè)信用保證保險(xiǎn)發(fā)展中存在的問題

2.1 相關(guān)法律制度不健全

2011年，國務(wù)院出于促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的考慮，出臺(tái)了中小企業(yè)發(fā)展的金融政策措施，明確提出要積極發(fā)展中小企業(yè)貸款保證保險(xiǎn)和信用保險(xiǎn)以拓寬融資渠道，保證中小企業(yè)發(fā)展有足夠的資金。但是，這一政策體系的實(shí)施細(xì)則卻遲遲未見頒布，在財(cái)政補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠等方面并沒有具體可行的實(shí)施辦法。目前，我國的擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)不勝數(shù)，但是國家還沒有頒布針對(duì)這一行業(yè)專門的法律，甚至沒有統(tǒng)一的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和市場(chǎng)規(guī)范，導(dǎo)致其行為得不到約束，不能明確在擔(dān)?；顒?dòng)中的權(quán)力和義務(wù)，加大了中小企業(yè)融資的風(fēng)險(xiǎn)。另外，中小企業(yè)融資的活動(dòng)隨意性比較強(qiáng)，沒有一套嚴(yán)格的制度體系，缺少對(duì)金額限制、流程管理等方面具體、明確的規(guī)定。

2.2 信用服務(wù)滯后

由于中小企業(yè)規(guī)模小、穩(wěn)定性偏低、盈利能力較弱、償還能力不強(qiáng)、經(jīng)營管理體系不完善，再加上個(gè)別中小企業(yè)未獲得更多的貸款等融資資金，給銀行等金融機(jī)構(gòu)提供虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表，使得銀行等金融機(jī)構(gòu)以及保險(xiǎn)公司對(duì)中小企業(yè)興趣不高，在為中小企業(yè)提供信用服務(wù)時(shí)積極性不高，信用服務(wù)滯后。擔(dān)保機(jī)構(gòu)給中小企業(yè)提供的信用擔(dān)保缺乏全面性，對(duì)中小企業(yè)的情況缺乏全面準(zhǔn)確的認(rèn)知。同時(shí)，由于為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保使其面臨更大的風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)往往在定價(jià)上提出更高的要求。此外，擔(dān)保機(jī)構(gòu)現(xiàn)階段仍然主要采用傳統(tǒng)的擔(dān)保模式進(jìn)行運(yùn)作，其盈利能力并不高。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)提供的數(shù)據(jù)，近年來，擔(dān)保行業(yè)的整體擔(dān)保費(fèi)率一直保持在1.9%的較低水平，而且全行業(yè)融資性擔(dān)保放大倍數(shù)僅為2.1倍，利潤空間非常有限，這也使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)難以給企業(yè)提供完善的信用服務(wù)。

2.3 信用體系不完善

信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為信用體系中的主體，其業(yè)務(wù)能力、擔(dān)保資格決定著信用體系的完善程度。目前，我國缺乏對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入評(píng)判。中小企業(yè)信用保證保險(xiǎn)事業(yè)是一項(xiàng)具有高風(fēng)險(xiǎn)的政策性事業(yè)，應(yīng)該主要依靠政府出資舉辦，同時(shí)鼓勵(lì)銀行等相關(guān)機(jī)構(gòu)積極進(jìn)行捐助。但是，目前市場(chǎng)上存在各式各樣的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，有些還是由中小企業(yè)聯(lián)合出資組建，其業(yè)務(wù)能力甚至是合法性令人懷疑。其次，缺乏對(duì)中小企業(yè)的信用評(píng)價(jià)，沒有建立關(guān)于中小企業(yè)資信情況的信用評(píng)級(jí)體系，導(dǎo)致?lián)C(jī)構(gòu)無法篩選出那些資信狀況不佳的企業(yè)，對(duì)所有企業(yè)一視同仁。另外，沒有及時(shí)保存企業(yè)的信用記錄，建立信用檔案，對(duì)于企業(yè)的不良信用記錄也沒有進(jìn)行及時(shí)總結(jié)。

2.4 保險(xiǎn)公司缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管控能力

由于擔(dān)保行業(yè)準(zhǔn)入制度、統(tǒng)一行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及市場(chǎng)要求的缺失，再加上并沒有專門的法律約束，導(dǎo)致?lián)Ｐ袠I(yè)在早期處于無序發(fā)展的不良狀態(tài)，過分重視擔(dān)保機(jī)構(gòu)的數(shù)量和發(fā)展規(guī)模，忽略了建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理等內(nèi)部控制制度，這使得很多擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保操作規(guī)程和風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)非?；靵y，無法根據(jù)保前、保中以及保后的企業(yè)實(shí)際情況實(shí)施有力的管理措施，引發(fā)逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問題。由于沒有建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)于中小企業(yè)客戶帶來的風(fēng)險(xiǎn)、合作金融機(jī)構(gòu)帶來的風(fēng)險(xiǎn)、其自身存在的風(fēng)險(xiǎn)以及法律風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，準(zhǔn)備不夠，一旦面臨危機(jī)很可能束手無策，遭受巨大的經(jīng)濟(jì)損失。同時(shí)，信用評(píng)估技術(shù)仍然是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的薄弱環(huán)節(jié)，通常對(duì)于中小企業(yè)的評(píng)估跟實(shí)際情況有很大的出入。另外，擔(dān)保機(jī)構(gòu)還缺乏專業(yè)人才，這使得其在保前調(diào)查和項(xiàng)目評(píng)審等關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)存在諸多漏洞，難以實(shí)現(xiàn)對(duì)申保的中小企業(yè)進(jìn)行有效地調(diào)查、分級(jí)、篩選。

3 利用信用保證保險(xiǎn)解決中小企業(yè)融資難題的對(duì)策

3.1 加強(qiáng)相關(guān)法律法規(guī)建設(shè)

國家應(yīng)該審視擔(dān)保行業(yè)的現(xiàn)狀，制定完善的法律法規(guī)體系，并提高立法的層次和效力，明確權(quán)利和義務(wù)，為信用擔(dān)保涉及的雙方提供有效的法律保護(hù)。在頒布專門的法律法規(guī)之后，要抓緊研究制定相配套的規(guī)章制度和實(shí)施細(xì)則、措施，以達(dá)到規(guī)范擔(dān)保行業(yè)行為的目的，為中小企業(yè)申請(qǐng)擔(dān)保提供制度保障。另外，還應(yīng)該制定嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度，肅清信用擔(dān)保環(huán)境，嚴(yán)禁不合法的擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)入市場(chǎng)。法律法規(guī)、實(shí)施辦法以及市場(chǎng)準(zhǔn)入制度制定后如果不貫徹執(zhí)行，等于一紙空文，因此中央和地方各級(jí)政府還應(yīng)該強(qiáng)化監(jiān)管力度，遵循屬地管理原則，明確主管、協(xié)管部門，并制定定期巡查和不定期抽查的日常管理計(jì)劃，集中對(duì)法律明確規(guī)定的方面實(shí)施監(jiān)管，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)者，要嚴(yán)格用制度說話，實(shí)施必要的懲罰。當(dāng)然，管和罰并不是最終目的，促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展，拓寬中小企業(yè)的融資渠道才是根本目的。政府的相關(guān)部門一定要明確這一條原則，在強(qiáng)化監(jiān)管的同時(shí)為擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供充足的發(fā)展空間。

3.2 完善信用體系建設(shè)

國家和各地方政府應(yīng)該嚴(yán)格貫徹執(zhí)行擔(dān)保行業(yè)市場(chǎng)準(zhǔn)入制度和行業(yè)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)以及市場(chǎng)規(guī)范，按照法律規(guī)定對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行整頓，篩選去掉性質(zhì)不合法、管理混亂、缺失管理制度體系的機(jī)構(gòu)；同時(shí)擴(kuò)大政府投入，積極謀求與銀行等金融機(jī)構(gòu)合作，建立規(guī)范、高效的擔(dān)保機(jī)構(gòu)；開辟專門針對(duì)中小企業(yè)提供信用擔(dān)保的服務(wù)板塊，建立對(duì)企業(yè)客戶的信用評(píng)價(jià)體系，深入到企業(yè)客戶進(jìn)行調(diào)查，規(guī)范審查流程和標(biāo)準(zhǔn)，力求客觀、真實(shí)地反映其資產(chǎn)、財(cái)務(wù)狀況、償還能力以及發(fā)展前景等相關(guān)情況。此外，還應(yīng)該建立中小企業(yè)的信用檔案，記錄企業(yè)客戶的資信狀況、申保歷史、償還情況以及違規(guī)情況。對(duì)信用檔案要做到及時(shí)留存、準(zhǔn)確記錄、定時(shí)更新，以求能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地反映企業(yè)客戶的最真實(shí)最新的信用情況。各個(gè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間應(yīng)該實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，這樣能進(jìn)一步豐富企業(yè)客戶的信用數(shù)據(jù)，同時(shí)也能減輕各擔(dān)保機(jī)構(gòu)的審查工作負(fù)擔(dān)。另外，還應(yīng)該在深入分析企業(yè)客戶信用檔案的基礎(chǔ)上，對(duì)其進(jìn)行分級(jí)，針對(duì)不同等級(jí)的客戶提供不同額度、時(shí)限的擔(dān)保，對(duì)于信用不良的客戶予以拒絕。此外，中小企業(yè)在申請(qǐng)擔(dān)保時(shí)也應(yīng)該積極配合擔(dān)保機(jī)構(gòu)的審查以及信用評(píng)價(jià)工作，提供真實(shí)、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料，還要提高信用意識(shí)，積極主動(dòng)維護(hù)自己的信譽(yù)，這樣不僅能順利獲得擔(dān)保，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看也有利于企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

3.3 加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管控能力

擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)該想方設(shè)法增強(qiáng)自身的盈利能力，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部補(bǔ)償機(jī)制建設(shè)，可以通過豐富業(yè)務(wù)品種、拓寬業(yè)務(wù)范圍實(shí)現(xiàn)。同時(shí)，還應(yīng)該建立合理的組織架構(gòu)，建立起一個(gè)包括專門的評(píng)審部門、核查部門、風(fēng)險(xiǎn)管控部門以及資金保全部門在內(nèi)的完整的機(jī)構(gòu)體系，合理分配權(quán)限，明確各部門的職責(zé)；還應(yīng)該建立一套科學(xué)的流程規(guī)范，明確擔(dān)保業(yè)務(wù)的操作步驟和程序，既要注意保前的評(píng)審以及保后的追償，也要注意擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行中的動(dòng)態(tài)監(jiān)管。此外，還應(yīng)著力培養(yǎng)高水平的專業(yè)人才，開發(fā)先進(jìn)的評(píng)審技術(shù)，對(duì)關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)實(shí)施有力的把控。要特別注意建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，深入分析中小企業(yè)客戶帶來的風(fēng)險(xiǎn)、合作金融機(jī)構(gòu)帶來的風(fēng)險(xiǎn)、其自身存在的風(fēng)險(xiǎn)以及法律風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)和排除風(fēng)險(xiǎn)的具體措施，未雨綢繆。

3.4 積極借鑒國外的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)

發(fā)達(dá)國家的信用保證保險(xiǎn)體系建設(shè)時(shí)間較長(zhǎng)，有著豐富的經(jīng)驗(yàn)，我們應(yīng)該積極借鑒國外的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，為我所用，促進(jìn)中小企業(yè)融資中信用保證保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展。比如可以把目前有關(guān)部門中涉及中小企業(yè)的管理職能進(jìn)行剝離和合并，組建具有綜合協(xié)調(diào)能力的權(quán)威機(jī)構(gòu)，并在這一機(jī)構(gòu)下設(shè)立專為中小企業(yè)提供資金服務(wù)的政府風(fēng)險(xiǎn)基金。日本在20世紀(jì)40年代末就在通產(chǎn)省設(shè)置了中小企業(yè)廳；美國在20世紀(jì)50年代初設(shè)立了永久性的聯(lián)邦機(jī)構(gòu)——小企業(yè)管理局；英國貿(mào)易部設(shè)有小企業(yè)服務(wù)局。上述機(jī)構(gòu)都是經(jīng)過長(zhǎng)時(shí)間的檢驗(yàn)，其所實(shí)行的措施都是確實(shí)能夠促進(jìn)中小企業(yè)融資的有效辦法，我國應(yīng)積極對(duì)此加以借鑒。

4 結(jié)束語

融資難是中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸，為中小企業(yè)提供信用保證和保險(xiǎn)是解決這一難題的有力措施，但是由于我國的信用保證和保險(xiǎn)事業(yè)起步較晚，目前還存在相關(guān)法律制度不健全、信用服務(wù)滯后、信用體系不完善、保險(xiǎn)公司缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管控能力等諸多問題。因此，政府、擔(dān)保機(jī)構(gòu)以及中小企業(yè)自身應(yīng)該對(duì)照相關(guān)問題，積極尋求改進(jìn)措施，為中小企業(yè)提供有力的信用擔(dān)保，解決其在發(fā)展中遇到的資金不足問題。

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