王亮+王克勤+趙尚崇

自黨的十四大首次明確提出我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的目標(biāo)是建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制以來(lái)，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是法治經(jīng)濟(jì)這一觀點(diǎn)獲得了普遍認(rèn)同，而圍繞法治建設(shè)所進(jìn)行的我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革工作也因此一直得到不斷地完善和深化。黨的十八屆四中全會(huì)再次強(qiáng)調(diào)，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型進(jìn)入結(jié)構(gòu)調(diào)整的新常態(tài)背景下，我國(guó)政府更需要“依法治國(guó)”的微觀表現(xiàn)，而“依法治企”將成為我國(guó)相關(guān)政府部門和國(guó)有企業(yè)自身需要認(rèn)真面對(duì)和迫切解決的重大命題。國(guó)有企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)中一直處于支配地位，被視為我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期發(fā)展的重要支柱。由此，強(qiáng)化國(guó)資委監(jiān)事會(huì)監(jiān)管能力，使得我國(guó)國(guó)有企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)、依法管理、依法維權(quán)，以法治思維遏制和杜絕國(guó)企貪腐與國(guó)有資產(chǎn)流失問(wèn)題，以此達(dá)到實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值、不斷提高其在國(guó)內(nèi)和國(guó)際市場(chǎng)中競(jìng)爭(zhēng)力的目的，是十分必要的。

引 言

黨的十八屆四中全會(huì)明確了全面推進(jìn)依法治國(guó)的重大任務(wù)，即完善以憲法為核心的中國(guó)特色社會(huì)主義法律體系，加強(qiáng)憲法實(shí)施;深入推進(jìn)依法行政，加快建設(shè)法治政府;保證公正司法，提高司法公信力;增強(qiáng)全民法治觀念，推進(jìn)法治社會(huì)建設(shè);加強(qiáng)法治工作隊(duì)伍建設(shè);加強(qiáng)和改進(jìn)黨對(duì)全面推進(jìn)依法治國(guó)的領(lǐng)導(dǎo)。因此，對(duì)于我國(guó)法制建設(shè)而言，“依法治國(guó)”已成為當(dāng)前和未來(lái)時(shí)期法治改革工作中所遵循的一項(xiàng)最根本的原則和要求，而由此所衍生出的“依法治企”則將成為我國(guó)國(guó)有企業(yè)需要認(rèn)真面對(duì)和迫切解決的重大命題。

法治建設(shè)的過(guò)程一般需要經(jīng)歷立法、普法、知法、用法和守法5個(gè)階段。在中國(guó)改革開放的30多年時(shí)間里，我國(guó)法治建設(shè)的重點(diǎn)主要圍繞立法和普法兩個(gè)方面進(jìn)行展開，而如何過(guò)渡到使中國(guó)整個(gè)社會(huì)知法、用法和守法將是現(xiàn)在和未來(lái)的工作重心。從國(guó)家層面而言，行之有效的法律法規(guī)是“依法治國(guó)”的先決條件，是發(fā)展市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的前提;從企業(yè)角度而言，完善的規(guī)章制度是“依法治企”的基礎(chǔ)，是進(jìn)行國(guó)有企業(yè)深化改革的重要依據(jù)。作為一項(xiàng)大力整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的基礎(chǔ)性工作，“依法治企”是國(guó)有企業(yè)生存、發(fā)展和壯大的必然方向，這一重要制度保障的完善和實(shí)施是要求企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)、依法管理、依法維權(quán)，以此達(dá)到實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值、不斷提高其在國(guó)內(nèi)和國(guó)際市場(chǎng)中競(jìng)爭(zhēng)力的目的。具體而言，“依法治企”是運(yùn)用法治思維與法治方式深化國(guó)有企業(yè)改革，健全國(guó)有資產(chǎn)保護(hù)體制與機(jī)制，推動(dòng)國(guó)有企業(yè)治理體系與治理能力的現(xiàn)代化，特別是以法治思維構(gòu)筑法治防線，遏制國(guó)企貪腐與國(guó)有資產(chǎn)流失。

案例分析

在對(duì)某中央企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“F集團(tuán)”）的當(dāng)期監(jiān)督中，國(guó)資委監(jiān)事會(huì)發(fā)現(xiàn)F集團(tuán)下屬T公司，在2013年10月一宗玉米銷售業(yè)務(wù)中，發(fā)生客戶H公司違約欠款事件，共拖欠貨款約人民幣6 000萬(wàn)元。第17辦專職監(jiān)事把“監(jiān)事風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)督協(xié)同”融入企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，與該集團(tuán)法律部一道，對(duì)“違約欠款”進(jìn)行了調(diào)查梳理，深入分析，制訂了有效處置方案。在監(jiān)事會(huì)的督促下，公司依法出擊，取得了良好效果，避免了給T公司造成巨額經(jīng)濟(jì)損失的嚴(yán)重后果。

全面調(diào)查——掌握有效信息

經(jīng)細(xì)判案件相關(guān)材料，并對(duì)相關(guān)人員逐一詢問(wèn)，全面掌握了案件相關(guān)重要信息。與此同時(shí)，要求T公司指派1名高管駐守客戶公司，隨時(shí)掌握其經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)。經(jīng)了解：T公司與H公司于2012年底簽訂了玉米購(gòu)銷合同，約定T公司將收購(gòu)的玉米陸續(xù)出售給H公司作為酒精加工原料。后由于酒精銷售市場(chǎng)疲軟及H公司經(jīng)營(yíng)不善等原因，該公司的現(xiàn)金流急劇緊張，最終導(dǎo)致欠款事件發(fā)生。業(yè)務(wù)開展前，經(jīng)T公司法律部門要求，H公司提供了機(jī)器設(shè)備和土地使用權(quán)兩項(xiàng)抵押擔(dān)保，并辦理了抵押登記（其中土地使用權(quán)抵押登記期限將于2013年年底到期），兩項(xiàng)抵押財(cái)產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值初步估計(jì)超過(guò)1.5億元，足以涵蓋全部債務(wù)本息。H公司曾3次向T公司出具承諾函，對(duì)欠款事實(shí)持認(rèn)可態(tài)度，但承諾函如作為訴訟證據(jù)使用則有很多不規(guī)范之處。另外獲悉H公司的大股東為香港某上市公司Q公司。

巧妙應(yīng)對(duì)——獲取關(guān)鍵證據(jù)

鑒于H公司提供了足額抵押擔(dān)保，案件處理的關(guān)鍵是確保勝訴和債務(wù)金額確認(rèn)問(wèn)題;此外，隨時(shí)把握對(duì)方異常情況發(fā)生，尤其需要關(guān)注土地使用權(quán)抵押登記期限到期問(wèn)題。根據(jù)T公司提供的信息，并經(jīng)法律部調(diào)查核實(shí)，確認(rèn)了H公司75%股份由Q公司持有且Q公司董事會(huì)對(duì)H公司的重大事項(xiàng)進(jìn)行最終決策的事實(shí)。同時(shí)查到Q公司當(dāng)前持續(xù)性虧損，其董事會(huì)正在運(yùn)作通過(guò)增發(fā)上市公司股份的方式進(jìn)行融資以維持經(jīng)營(yíng)。根據(jù)香港聯(lián)交所規(guī)則，一旦H公司涉訴或資產(chǎn)被查封，則作為母公司的Q公司必須如實(shí)公開披露，進(jìn)而導(dǎo)致其股價(jià)下跌，影響其增發(fā)計(jì)劃。

經(jīng)分析發(fā)現(xiàn)，由于雙方存在多次交貨、付款、開票等行為，涉及的履行憑證和往來(lái)函件較多，且合同約定的貨款計(jì)算方式較為復(fù)雜，債務(wù)金額很可能成為訴訟爭(zhēng)議的焦點(diǎn)。因此，對(duì)方承諾函中認(rèn)可的債務(wù)金額5 700萬(wàn)元很可能存在少計(jì)問(wèn)題。此外，H公司雖表面認(rèn)可債務(wù)并表示會(huì)盡快清償，但對(duì)T公司提出的債務(wù)核算及逾期支付責(zé)任等實(shí)質(zhì)問(wèn)題卻避而不談，一再拖延時(shí)間。

綜合各種情況，F(xiàn)集團(tuán)判斷H公司作出積極談判解決問(wèn)題的姿態(tài)實(shí)系迷惑T公司之舉，毫無(wú)誠(chéng)意可言，其真實(shí)目的是為Q公司增發(fā)股份爭(zhēng)取時(shí)間。在這種情況下，法律部決定嘗試?yán)闷涠唐趦?nèi)的懼訟心理補(bǔ)強(qiáng)證據(jù)，通過(guò)迫使H公司簽署還款協(xié)議的方式固定債權(quán)憑據(jù)及金額，而不必再依據(jù)原購(gòu)銷合同進(jìn)行繁瑣的舉證，確保訴訟勝訴。

T公司根據(jù)購(gòu)銷合同和交貨、付款憑證等材料對(duì)欠款進(jìn)行了重新核算，確定H公司的欠款本金為6 009萬(wàn)元，高于對(duì)方承諾金額近300萬(wàn)元。在此基礎(chǔ)上，法律部精心設(shè)計(jì)了《還款協(xié)議》，F(xiàn)集團(tuán)負(fù)責(zé)人與T公司主要領(lǐng)導(dǎo)一同趕赴H公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)談判，并明確表示，如果對(duì)方當(dāng)天中午前未能按照T公司提供的文本簽署《還款協(xié)議》，T公司將立刻申請(qǐng)對(duì)其采取司法措施。由于擔(dān)心訴訟程序影響其增發(fā)股份計(jì)劃，加之法律部作出的一副最后通牒的姿態(tài)，H公司決策層經(jīng)過(guò)緊急電話會(huì)議，最終決定簽署《還款協(xié)議》。T公司由此取得了案件關(guān)鍵證據(jù)?！哆€款協(xié)議》不但明確了H公司欠款本金6 009萬(wàn)元和9%的逾期年利率等內(nèi)容，還規(guī)定一旦H公司在新的還款日前未能清償債務(wù)，還要額外支付T公司1筆約200萬(wàn)元的違約金，并以實(shí)際票據(jù)為準(zhǔn)承擔(dān)T公司發(fā)生的全部法律費(fèi)用。

依法出擊——鎖定執(zhí)行財(cái)產(chǎn)

在債務(wù)展期屆至后，不出F集團(tuán)預(yù)料，H公司仍未能還款。由于已經(jīng)獲取了確保勝訴的《還款協(xié)議》，法律部決定立即起訴H公司，并查封其主要資產(chǎn)。針對(duì)土地使用權(quán)抵押登記期限問(wèn)題，根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，該登記期限對(duì)抵押權(quán)效力沒有影響，即便不予查封，T公司仍對(duì)之享有優(yōu)先受償權(quán)。但為了穩(wěn)妥起見，法律部還是決定將其列入查封范圍。同時(shí)，由于H公司已抵押給銀行的房產(chǎn)價(jià)值大于其擔(dān)保債務(wù)，法律部決定將該項(xiàng)房產(chǎn)也列入查封范圍，以避免H公司通過(guò)借多還少等方式擴(kuò)大該項(xiàng)資產(chǎn)上的抵押債務(wù)規(guī)模。對(duì)T公司而言，則不但可以擴(kuò)大執(zhí)行財(cái)產(chǎn)范圍，還可促使H公司在籌集款項(xiàng)后能首先用于清償所欠T公司的債務(wù)，以解除對(duì)其利用房產(chǎn)融資的限制。

2014年年初，T公司在黑龍江高院提起了對(duì)H公司的訴訟，并迅速申請(qǐng)查封了前述土地、房產(chǎn)等資產(chǎn)。后據(jù)T公司派駐H公司的人員反饋信息，Q公司作為該抵押土地的實(shí)際控制人，確實(shí)曾籌劃在該土地使用權(quán)抵押登記到期后通過(guò)不正當(dāng)手段以該塊土地做抵押運(yùn)作銀行貸款事宜，進(jìn)而侵害T公司的合法權(quán)益，而T公司快速采取的訴訟保全措施則徹底打消了其幻想。至此，T公司在取得確保勝訴的關(guān)鍵證據(jù)《還款協(xié)議》后，又進(jìn)一步鎖定了抵押土地、房產(chǎn)等執(zhí)行財(cái)產(chǎn)，足以保障T公司債權(quán)得到全額清償，國(guó)有資產(chǎn)安全得到了有效保障。

結(jié)論與啟示

一是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)多元化發(fā)展下，現(xiàn)代監(jiān)事會(huì)的規(guī)制應(yīng)愈加重視和積累“監(jiān)事風(fēng)險(xiǎn)”“協(xié)同治理”的具體實(shí)例。目前，國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境面臨著復(fù)雜的不確定性與多變性，監(jiān)事會(huì)以問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，更應(yīng)積極倡導(dǎo)與企業(yè)互信互存的正能量“多向治理”，從而提升當(dāng)期監(jiān)督的法治力和有效性。

二是在重大違約事件發(fā)生后，應(yīng)督導(dǎo)“依法治企”貫穿其中，充分利用企業(yè)法律部門的專業(yè)能力和經(jīng)驗(yàn)，補(bǔ)強(qiáng)證據(jù)，以訴訟勝訴和執(zhí)行財(cái)產(chǎn)保障為中心做好全面準(zhǔn)備，對(duì)挽回?fù)p失至關(guān)重要。本案例中，正是由于法律部的提前介入和精心設(shè)計(jì)，才使得T公司取得了勝訴的關(guān)鍵證據(jù)，不但保障了債權(quán)本金，而且還依法爭(zhēng)取了數(shù)百萬(wàn)元的違約金等權(quán)益，對(duì)防止國(guó)有資產(chǎn)流失起到了關(guān)鍵作用。

三是要窮盡一切法律手段，全面掌握對(duì)方的相關(guān)信息，做到知己知彼。本案例中，正是憑借T公司提供并經(jīng)法律部調(diào)查核實(shí)的H公司股東背景及相關(guān)信息，才使得T公司成功利用對(duì)方的懼訟心理，最終在其香港上市公司增發(fā)股份前促使對(duì)方簽訂了決定訴訟成敗的還款協(xié)議。

四是在大宗商品貿(mào)易中，要特別重視資信審查和債務(wù)擔(dān)保的作用。特別是當(dāng)前一些企業(yè)在面臨經(jīng)營(yíng)困難或高利貸還款壓力的情況下，孤注一擲，鋌而走險(xiǎn)，為獲取周轉(zhuǎn)資金不擇手段，或者惡意違約，或者精心設(shè)計(jì)貿(mào)易圈套以侵害交易對(duì)手合法權(quán)益，令人防不勝防。而最有效的防范方法就是獲得具有優(yōu)先受償權(quán)的充足擔(dān)保，特別是抵押擔(dān)保。本案例中，正是由于T公司聽取了其法律部門的建議，堅(jiān)持要求H公司先行提供抵押擔(dān)保，才確保了其勝訴后的債權(quán)可以得到有效實(shí)現(xiàn)。