高 磊，張曉娟

(1.內(nèi)蒙古工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院，內(nèi)蒙古 呼和浩特 010051;2.中央財經(jīng)大學(xué) 商學(xué)院，北京 100086;3.內(nèi)蒙古財經(jīng)大學(xué) 學(xué)報編輯部，內(nèi)蒙古 呼和浩特 010051)

引言

風(fēng)險管理并非信息化時代的新課題，自從人類開始有意識的生產(chǎn)勞動產(chǎn)生后，就產(chǎn)生的風(fēng)險問題。風(fēng)險是伴隨著農(nóng)業(yè)，手工業(yè)，商業(yè)，工業(yè)化和信息化的發(fā)展和人類文明社會的進步。企業(yè)的產(chǎn)生是市場經(jīng)濟的結(jié)果。企業(yè)作為市場經(jīng)濟的主體需要通過管理來應(yīng)對來自市場經(jīng)濟的不確定性，達(dá)到企業(yè)目的。1916法約爾在其著作《工業(yè)管理與一般管理》中提出管理的五項基本職能:組織、計劃、指揮、協(xié)調(diào)、控制。這五項職能的表述中，每一項職能中均包含對于企業(yè)面臨內(nèi)外部不確定性問題的處理。隨著生產(chǎn)力的發(fā)展，技術(shù)進步，特別是信息高速化背景下基于網(wǎng)絡(luò)信息的商業(yè)模式趨勢加強，世界范圍內(nèi)稀缺資源需求競爭的加劇，全球不確定性增加，財務(wù)丑聞，恐怖襲擊，環(huán)境污染，食品安全問題等等，這些因素使得企業(yè)所面臨內(nèi)部和外部環(huán)境不確定性變化的速度越來越快，形式越來越多樣化。如何在信息時代的市場經(jīng)濟中處理好不確定性引起的風(fēng)險，抓住新的發(fā)展機會，是每一位企業(yè)家所面臨的重要問題。

企業(yè)風(fēng)險管理(ERM)是ERM(Enterprise Risk Management)是一個由企業(yè)的董事會、管理層和其他員工共同參與的，應(yīng)用于企業(yè)戰(zhàn)略制定，用于識別可能對企業(yè)造成潛在影響的事項并在其風(fēng)險偏好范圍內(nèi)管理風(fēng)險，為企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理保證的過程［1］。

企業(yè)風(fēng)險管理日益受到重視，企業(yè)風(fēng)險管理的觀念已經(jīng)逐步被政府和企業(yè)所認(rèn)識接受。2006年6月6日國務(wù)院資產(chǎn)管理委員會基于國有企業(yè)增值保值，健康穩(wěn)定運行的目的，印發(fā)《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》的通知，2008年31家國有大型企業(yè)開始試點編制企業(yè)風(fēng)險報告。通過整理上海證劵交易所上市公司年報和公告，查詢到我國上市公司最早涉及風(fēng)險管理的公告是在2002年7月17日新疆廣匯實業(yè)股份有限公司對外投資及風(fēng)險管理辦法，截止到2013年3月份共計51家企業(yè)主動采取風(fēng)險管理活動。

作為科研工作者如何認(rèn)識企業(yè)風(fēng)險管理，如何識別企業(yè)所面臨的風(fēng)險，度量企業(yè)風(fēng)險，分析風(fēng)險，以及提出應(yīng)對策略，使企業(yè)從風(fēng)險管理中減少損失并提高企業(yè)從風(fēng)險中得收益能力，系統(tǒng)總結(jié)企業(yè)風(fēng)險管理經(jīng)驗和規(guī)律，為企業(yè)管理實踐提供理論指導(dǎo)。

科研者對于企業(yè)風(fēng)險管理的認(rèn)知和研究的成果，主要體現(xiàn)在科研者的研究成果的發(fā)布，如出版專著，發(fā)表論文，專利等，使其成果得到社會的認(rèn)可。本文通過對于企業(yè)風(fēng)險管理研究的文獻進行定量分析，揭示企業(yè)風(fēng)險管理在國內(nèi)發(fā)展的過程，研究的其變化規(guī)律，研究結(jié)構(gòu)，以及研究的熱點，方便科研人員更好地認(rèn)識和追蹤企業(yè)風(fēng)險管理。

一、研究方法

科學(xué)知識量的增長及其規(guī)律與科學(xué)文獻的增長及其規(guī)律是緊密聯(lián)系的，科學(xué)文獻的數(shù)量變化直接反映了科學(xué)知識量的變化情況［2］。文獻是科學(xué)知識的客觀記錄，同時是科學(xué)知識傳承的重要載體，通過對科學(xué)文獻的研究，可以對某一學(xué)科領(lǐng)域知識的變化發(fā)展情況進行分析，展示具體學(xué)科領(lǐng)域的研究現(xiàn)狀，研究熱點及未來發(fā)展的預(yù)測。文獻計量分析發(fā)現(xiàn)文獻信息中所蘊涵的某一學(xué)科領(lǐng)域體系結(jié)構(gòu)和數(shù)量的變化規(guī)律，根據(jù)學(xué)科的成長和相關(guān)文獻的數(shù)量、內(nèi)容構(gòu)成和相互引用的關(guān)系，估測出學(xué)科產(chǎn)生、發(fā)展、成熟和再分化發(fā)展趨勢。將量的概念和定量分析方法引入的某一學(xué)科文獻分析中，對現(xiàn)存的文獻信息流給予科學(xué)性和精確性的描述，促使學(xué)科發(fā)展，方便研究者在大數(shù)據(jù)時代，及時掌握研究方向和變化。

文中采取文獻數(shù)量變化趨勢，關(guān)鍵詞分析法，研究機構(gòu)及作者分布，被引頻次，文獻增長規(guī)律曲線擬合等文獻計量方法研究國內(nèi)企業(yè)風(fēng)險管理的文獻。

(一)信息計量數(shù)據(jù)的選擇

文獻信息的表現(xiàn)形式有多種，如科技圖書，科技期刊，科技報告，會議文獻，專利文獻，標(biāo)準(zhǔn)文獻，學(xué)位論文等，根據(jù)各種文獻數(shù)據(jù)庫的特點，邱均平在其著作《信息計量學(xué)》中對各種文獻數(shù)據(jù)庫進行對比，認(rèn)為科技圖書的出版周期較長，對新觀點、新成就、新技術(shù)等介紹，不如期刊來得快，相比較之下科技期刊出版周期短，論文發(fā)表速度快，能夠反映各個領(lǐng)域的成果和研究水平，便于了解學(xué)科知識的演進情況，最具有參考價值，另外學(xué)位論文由于其審查嚴(yán)格，同時具備一定的獨創(chuàng)性和學(xué)術(shù)性，也具備一定的學(xué)術(shù)價值?；诖?，在本文研究中，所使用的文獻信息的數(shù)據(jù)來源，均來自中國知網(wǎng)(CNKI)的期刊和碩博論文數(shù)據(jù)庫。

二、企業(yè)風(fēng)險管理文獻的計量分析

(一)中國企業(yè)風(fēng)險管理文獻的數(shù)量變化趨勢

企業(yè)風(fēng)險管理在80年代中期引入中國，主要應(yīng)用于金融行業(yè)。經(jīng)過近30年的發(fā)展，產(chǎn)生大量的關(guān)于企業(yè)風(fēng)險管理的文獻。通過中國知網(wǎng)(CNKI)的數(shù)據(jù)庫進行主題檢索，共檢索到4436篇主題為“企業(yè)風(fēng)險管理”的文章(文獻檢索日期2013年3月2日)。按照中國圖書學(xué)科分類涉及到39個學(xué)科，由此可見企業(yè)風(fēng)險管理是一門涉及領(lǐng)域較廣的交叉學(xué)科。根據(jù)本文的研究目的，關(guān)注的對象為市場經(jīng)濟主體企業(yè)，如何進行風(fēng)險管理，選取“企業(yè)經(jīng)濟”進行二次檢索，共得到2011篇關(guān)于企業(yè)風(fēng)險管理的文獻資料。每年產(chǎn)生的文獻數(shù)量情況如表1。

表1 1985－2012年主題為“企業(yè)風(fēng)險管理”文獻新增數(shù)量表

通過表1的數(shù)字變化發(fā)現(xiàn)，國內(nèi)科研工作者關(guān)于企業(yè)風(fēng)險管理的研究始于1985年，通過檢索能夠查詢最早關(guān)于企業(yè)風(fēng)險管理的中文文獻是1985年王育憲在《管理世界》第三期的發(fā)表題為“企業(yè)管理的一個新分支——風(fēng)險管理”，文章主要是對“風(fēng)險分析、風(fēng)險控制、風(fēng)險財務(wù)以及風(fēng)險管理決策和風(fēng)險管理的幾個主要特點進行論述”［3］。1987年出現(xiàn)兩篇關(guān)于企業(yè)風(fēng)險管理的文章，分別是何孝在《南開經(jīng)濟研究》發(fā)表“論加強企業(yè)的風(fēng)險管理”，張旭初、顏鵬飛在《管理世界》發(fā)表“論我國企業(yè)的風(fēng)險管理”。在1985年至1999年期間關(guān)于企業(yè)風(fēng)險管理的文獻，每年單產(chǎn)均未超過10，這與當(dāng)時我國的企業(yè)管理實際情況是分不開的。1978年開始改革開放，逐步實施市場經(jīng)濟，作為市場經(jīng)濟的主體的企業(yè)，在當(dāng)時的環(huán)境下，不是自由的市場主體，并未達(dá)到“產(chǎn)權(quán)清晰，權(quán)責(zé)明確，政企分開”，且企業(yè)的主體大部分為國有企業(yè)，企業(yè)的行政化色彩比較重，尚未脫離計劃經(jīng)濟，企業(yè)管理中內(nèi)部采取是行政計劃指令，外部環(huán)境并未迅速過渡到市場經(jīng)濟環(huán)境中，企業(yè)對于風(fēng)險管理的意識并不強烈。伴隨著我國國有企業(yè)改革，企業(yè)逐漸成為市場主體，市場經(jīng)濟逐漸成長，以及經(jīng)濟體制改革，非公有經(jīng)濟的壯大，企業(yè)風(fēng)險管理的需求在逐漸增加，特別是2001年中國開始加入世貿(mào)組織，中國政府對于一些領(lǐng)域所做出的承諾，使得中國企業(yè)所面臨的不確定性越來越多，從文獻產(chǎn)出數(shù)量來看，相比較加入世貿(mào)組織前，入世后企業(yè)風(fēng)險管理研究的文獻數(shù)量迅速增長，在2000年至2006年五年內(nèi)，關(guān)于企業(yè)風(fēng)險管理文獻研究累積數(shù)量迅速突破100篇，而在1985至2001年期間，每年新增文獻數(shù)量不超過10篇，累積49篇，這一狀態(tài)持續(xù)14年。自2006年關(guān)于企業(yè)風(fēng)險管理每年增量均超過200篇，而這一階段也是我國國企改革的關(guān)鍵時期，國有企業(yè)改制上市，中小企業(yè)不斷壯大，以及證監(jiān)會公司治理監(jiān)管的加強，特別在2008年全球金融危機爆發(fā)后，企業(yè)面臨的生存環(huán)境惡化，大量的企業(yè)面臨困境，引起更多的人關(guān)注企業(yè)風(fēng)險管理?？蒲腥藛T對于企業(yè)風(fēng)險管理的研究也達(dá)到一個較高點，從文獻的產(chǎn)出量可以發(fā)現(xiàn)在2009年首次突破300篇，此后的研究也持續(xù)較高的增量。

通過近幾十年的文獻產(chǎn)出量的變化情況，可以發(fā)現(xiàn)國內(nèi)關(guān)于企業(yè)風(fēng)險管理的研究與我國的經(jīng)濟體制變化，國有企業(yè)改革，以及市場經(jīng)濟的外部環(huán)境和中國與世界經(jīng)濟交往融合加深有密切的關(guān)系，使得企業(yè)面臨的外部環(huán)境逐漸出現(xiàn)多樣化，面臨的不確定性和風(fēng)險增加，企業(yè)對于風(fēng)險管理的認(rèn)識和需求增加，促使科研工作者對企業(yè)風(fēng)險管理這一現(xiàn)象的關(guān)注。

(二)企業(yè)風(fēng)險管理關(guān)鍵詞分析

隨著國內(nèi)外學(xué)者對各領(lǐng)域的不斷深入研究和探討，各學(xué)科之間交叉關(guān)聯(lián)程度不斷加深，發(fā)表的文獻數(shù)量不斷增長，如何從大量的文獻中篩選出有代表性的經(jīng)典的文章，如何對文獻歸類整理，找出研究熱點和研究方向，這些都需要共詞分析予以輔助［4］。關(guān)鍵詞和主題詞共現(xiàn)都可稱為共詞，是指利用文獻集中詞匯對或名詞短語共同出現(xiàn)的情況，確定該文獻集所代表學(xué)科中各主題之間的關(guān)系，一般認(rèn)為同一詞匯對在多篇文獻中出現(xiàn)的次數(shù)越多，則代表這兩個主題的關(guān)系越緊密。“關(guān)鍵詞是文章主題內(nèi)容的精要概括，如果某個關(guān)鍵詞在多篇文章同時出現(xiàn)，則認(rèn)為這些文章在研究主題有相近的關(guān)注點”［5］。通過對高頻出現(xiàn)的關(guān)鍵詞進行梳理總結(jié)，從而聚焦學(xué)科內(nèi)的共同研究的內(nèi)容以及關(guān)注熱點。由于本文的文獻集或者文獻庫，是通過主題檢索得到，研究的目的是探討企業(yè)風(fēng)險管理研究的現(xiàn)狀，因此在主題為企業(yè)風(fēng)險管理的一次檢索后，采取以關(guān)鍵詞為共詞分析工具，在第一次檢索到的文獻庫(2011篇文獻)中，找出一組出現(xiàn)的頻率較高關(guān)鍵詞，即找出與企業(yè)風(fēng)險管理相關(guān)度較高的詞，統(tǒng)計關(guān)鍵詞在文獻出現(xiàn)的頻率，通過關(guān)鍵詞在2011篇文獻中出現(xiàn)頻率的高低，識別關(guān)于企業(yè)風(fēng)險管理領(lǐng)域研究的現(xiàn)狀和主要關(guān)注熱點，橫向和縱向分析領(lǐng)域識別學(xué)科的發(fā)展過程和特點找出領(lǐng)域或?qū)W科之間的關(guān)系等。對2011篇主題為企業(yè)風(fēng)險管理的文章的關(guān)鍵詞進行歸納總結(jié)分組聚類，共計出現(xiàn)120個關(guān)鍵詞(統(tǒng)計標(biāo)準(zhǔn)為同一關(guān)鍵詞在2011篇文獻關(guān)鍵詞集合中出現(xiàn)次數(shù)大于4次)。這些關(guān)鍵詞總計出現(xiàn)次數(shù)為2537次，經(jīng)過篩選，去掉不符合文章研究目的和無效的關(guān)鍵詞，如措施，建議，制度，和企業(yè)風(fēng)險管理等關(guān)鍵詞，因本文中所使用的數(shù)據(jù)庫收集資料時就是以風(fēng)險管理為主題，所以文中將風(fēng)險管理相近的關(guān)鍵詞排除，共計625次。120個關(guān)鍵詞有效出現(xiàn)次數(shù)為1627次。按照各關(guān)鍵詞在2011篇文章中出現(xiàn)頻率高低進行排序，以及各關(guān)鍵詞占總次數(shù)的比例，如下表2。

表2 關(guān)鍵詞出現(xiàn)次數(shù)及所占比例

通過表2可以發(fā)現(xiàn)在2011篇關(guān)于企業(yè)風(fēng)險管理研究的文獻中69.27%關(guān)鍵詞集中在內(nèi)部控制，財務(wù)風(fēng)險，風(fēng)險識別，風(fēng)險方法，COSO框架，公司治理，全面風(fēng)險管理，供應(yīng)鏈風(fēng)險管理，虛擬企業(yè)，金融危機和企業(yè)價值。其中出現(xiàn)頻次最高的是內(nèi)部控制研究，其次是財務(wù)風(fēng)險研究和風(fēng)險識別，通過關(guān)鍵詞出現(xiàn)頻率可以發(fā)現(xiàn)，國內(nèi)關(guān)于企業(yè)風(fēng)險管理主要是以內(nèi)部控制為主，對內(nèi)部控制和企業(yè)風(fēng)險管理的差異認(rèn)識有待提高，這一點在被引頻次分析中再次得到驗證。在表2中最能反映企業(yè)風(fēng)險管理的關(guān)鍵詞全面風(fēng)險管理僅僅占 3.38%。企業(yè)風(fēng)險管理(ERM)是一種全面風(fēng)險管理方式區(qū)別于傳統(tǒng)的隧道式(silo)風(fēng)險管理方法［6］——各個部門管理各個部門的風(fēng)險。COSO(the Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission)在1992年和2004年分別發(fā)布《內(nèi)部控制—整合框架》和《企業(yè)風(fēng)險管理—整合框架》，在2004年版的《企業(yè)風(fēng)險管理－整合框架》中強調(diào)“企業(yè)風(fēng)險管理包括內(nèi)部控制，”［7］，《企業(yè)風(fēng)險管理 － 整合框架》所包含關(guān)于風(fēng)險管理的內(nèi)容比內(nèi)部控制更廣泛，目前對企業(yè)風(fēng)險管理(ERM)的認(rèn)識還存在差異，在目標(biāo)設(shè)定上《企業(yè)風(fēng)險管理－整合框架》在內(nèi)部控制基礎(chǔ)上新增加戰(zhàn)略目標(biāo)，引入風(fēng)險容量和風(fēng)險容限概念，更強調(diào)全面的觀點對待風(fēng)險，加強風(fēng)險信息在組織內(nèi)部橫向和縱向的交流溝通，避免處理風(fēng)險的重復(fù)性成本增加;與COSO定義的企業(yè)風(fēng)險管理相比較，國內(nèi)對于企業(yè)風(fēng)險管理文獻研究受到1992年《內(nèi)部控制——整合框架》影響比較大。

(三)風(fēng)險管理研究機構(gòu)及作者分布情況分析

大學(xué)作為知識傳承和創(chuàng)造的重要組織，在研究企業(yè)風(fēng)險管理領(lǐng)域中處于重要的地位和作用。根據(jù)中國知網(wǎng)搜集的資料整理(統(tǒng)計標(biāo)準(zhǔn)是機構(gòu)文獻產(chǎn)量在10篇以上)，國內(nèi)研究企業(yè)風(fēng)險管理的機構(gòu)絕大多數(shù)是大學(xué)，其分布情況如表3。

表3 風(fēng)險管理研究機構(gòu)及其文獻分布情況

表3中共有26家研究機構(gòu)其文獻產(chǎn)量在10篇以上，通過對上述研究機構(gòu)發(fā)表文獻內(nèi)容進行分析發(fā)現(xiàn)絕大多數(shù)文章采取的是定性分析方法，并且內(nèi)容與內(nèi)部控制相關(guān)的文獻占多數(shù)，在上表中434篇文獻中，經(jīng)過篩選有110篇內(nèi)部控制文獻。采取定量分析文獻較多的是東北大學(xué)、西北工業(yè)大學(xué)。同時，在企業(yè)風(fēng)險管理文獻的數(shù)據(jù)庫中，按照文獻作者文獻數(shù)量排序，西北工業(yè)大學(xué)的楊乃定排在第一位，18篇文獻，東北大學(xué)的黃敏排在第二位，10篇文獻，第三位為東北大學(xué)王興偉10篇文獻，第四位西北工業(yè)大學(xué)姜繼嬌，第五位東北大學(xué)盧福強(現(xiàn)天津工業(yè)大學(xué))，其中楊乃定與姜繼嬌有9篇是合作，黃敏、王興偉、盧福強有6篇是共同合作完成。在434篇文獻中有275篇是通過期刊發(fā)表，140篇碩士論文和19篇博士論文。博士論文存量較少，說明國內(nèi)對于企業(yè)風(fēng)險管理的認(rèn)識并未出現(xiàn)新的系統(tǒng)的理論的突破和認(rèn)識。

通過對文獻機構(gòu)和作者分布統(tǒng)計分析，并對上述機構(gòu)文獻進行分析所得結(jié)果與關(guān)鍵詞分析結(jié)果相近，即國內(nèi)目前企業(yè)風(fēng)險管理研究的方向是內(nèi)部控制和財務(wù)風(fēng)險，以及COSO框架的解析。從企業(yè)整體角度對進行全面的風(fēng)險管理各個部分的銜接溝通，比如企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險和運營風(fēng)險等涉及較少。

(四)被引頻次分析

“被引頻次評價是指用學(xué)術(shù)論文發(fā)表以后被引用的次數(shù)來評價以學(xué)術(shù)論文形態(tài)表征的研究成果”［8］，一篇論文或一項科研成果被同行引用的情況，往往代表該論文或成果的創(chuàng)造性或前沿性［9］，任何科學(xué)研究成果的發(fā)展都具有一定的繼承性和連續(xù)性，是建立在前人的科研基礎(chǔ)之上?？蒲泄ぷ髡咴谝盟说奈墨I時往往是印證自己的觀點并非漫無目的，同時表明被引文獻和索引文獻之間在內(nèi)容上存在一定的關(guān)聯(lián)，具有相同的關(guān)注點。因此，引文廣泛地受到學(xué)術(shù)界的重視。學(xué)術(shù)論文被同行引用的次數(shù)越多，說明論文在本領(lǐng)域引起的關(guān)注越大，影響越大［10］。通過高頻被引學(xué)術(shù)論文可以發(fā)現(xiàn)本領(lǐng)域?qū)W者研究的關(guān)注點和熱點。用引文作為一個衡量指標(biāo)，不失為一個重要的評價標(biāo)準(zhǔn)。本文利用中國知網(wǎng)(CNKI)提供的數(shù)據(jù)庫，對全部年份企業(yè)風(fēng)險管理的被引文章進行檢索(截止2012年12月4日)，共計檢索到2809篇文章。從2809篇文獻數(shù)據(jù)庫中選取770篇(被引次數(shù)大于2)，總被引頻次8971次，利用EXCEL軟件進行數(shù)據(jù)有效分類選取。其中與內(nèi)部控制主題相關(guān)為164篇，總被引頻次3084次;主題為內(nèi)部審計文獻124篇，總被引頻次1128次;主題為內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險關(guān)系的文獻30篇，總被引頻次為1275次。由于在一次檢索設(shè)置中選擇是企業(yè)風(fēng)險管理，因此與企業(yè)風(fēng)險管理相關(guān)的篇數(shù)是超過內(nèi)部控制，經(jīng)數(shù)據(jù)計算，整個與內(nèi)部控制相關(guān)的被引總次數(shù)為3084+1275=4359次，占總被引頻次比例為49%。其中被引頻次超過100次文章如表4。

表4 論文被引頻次表

通過被引頻次分析，大部分企業(yè)風(fēng)險管理文獻的研究集中在企業(yè)內(nèi)部控制領(lǐng)域，少量的關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險管理的差異性研究的文獻出現(xiàn)，表明企業(yè)風(fēng)險管理研究領(lǐng)域的科研工作者已經(jīng)注意到兩者存在差異，關(guān)于企業(yè)風(fēng)險管理的全面研究的文獻，包括定量的分析較少。

(五)企業(yè)風(fēng)險管理研究文獻增長規(guī)律曲線擬合分析

科學(xué)文獻的產(chǎn)生、發(fā)展及分布遵循一定的規(guī)律，集中反映科學(xué)研究活動及其產(chǎn)品的分布規(guī)律。文獻信息增長規(guī)律的研究無論是在理論上還是在實踐中都有重要的意義。通過在一定時間內(nèi)文獻數(shù)量變化規(guī)律的研究，可以揭示學(xué)科發(fā)展的規(guī)律和特點，特別是社會學(xué)科，能夠反映出學(xué)科研究的外部因素，更有利于研究者對學(xué)科發(fā)發(fā)展的把握和預(yù)測。關(guān)于科學(xué)文獻增長規(guī)律的研究主要三種模型:1961年德里克.普賴斯(Derek de Solla Price)在其著作《巴比倫以來的科學(xué)》提出指數(shù)增長模型。1963年普賴斯提出邏輯增長模型，并在在其著名的作品《小科學(xué)，大科學(xué)》一書中提出“科學(xué)文獻與科研人員的指數(shù)增長定律和邏輯增長定律”，認(rèn)為“指數(shù)型規(guī)律終究成為邏輯型”。線性模型，“直線是任何曲線的特例，其可以看作是邏輯增長曲線在某些階段的特例”［11］。對于這三種文獻增長規(guī)律模型，有文獻研究認(rèn)為“指數(shù)增長模型是邏輯增長曲線的特例，二者是統(tǒng)一的”［11］。對邏輯曲線進行數(shù)學(xué)推導(dǎo)能夠找到兩個拐點，這兩個拐點“將邏輯曲線分為三個階段起飛前呈指數(shù)增長，起飛后為準(zhǔn)線性增長，至飽和點又變?yōu)榉粗笖?shù)增長”［12］。在起飛點和飽和點之間存在者一個鼎盛點或者稱之為文獻生命曲線的頂點。這段描述與普賴斯在其1962年著作《小科學(xué)，大科學(xué)》中對于文獻積累的描述是一致的。邱均平在信息計量學(xué)中指出“在科學(xué)文獻增長的初始階段，它是符合指數(shù)增長規(guī)律的。”

邏輯型增長規(guī)律數(shù)學(xué)模型 y=k/(1+ae－kbt，y為t年文獻的累積量，K為時間趨于無窮大時文獻的累計值最大值，a，b為參數(shù)。將文獻的數(shù)量變化分為四個階段。第一個階段為初期，文獻增長比較緩慢，一般文獻的數(shù)量較少，較平穩(wěn)，增長率較低;第二階段為急劇增長期，即增長率為正且遞增增長，知識領(lǐng)域一般處于外部環(huán)境的影響或者某個事件影響，由于社會和經(jīng)濟條件的影響(加入世貿(mào)和中航油事件)關(guān)注度加強;第三階段，文獻總量增長緩慢，此時文獻增長率為正，但是增長率遞減;第四階段當(dāng)y與文獻累計值最大值趨于相近時，這時文獻增長率減慢且較為明顯，此時學(xué)科研究或出于相對成熟階段或者知識領(lǐng)域?qū)⒂行碌耐黄?或者處于發(fā)展的瓶頸期)，隨即將會出現(xiàn)指數(shù)型的增長。文獻信息邏輯增長規(guī)律揭示文獻增長“前期增長緩慢發(fā)展，中期前期加速增長，中后期減速發(fā)展，直至后期飽和”?？茖W(xué)領(lǐng)域一般經(jīng)過產(chǎn)生，發(fā)展，相對成熟等不同歷史階段。

在文獻的研究中一般采取文獻累積的數(shù)據(jù)為依據(jù)的。尤其是在某一特定學(xué)科或知識領(lǐng)域的文獻在一定時間范圍內(nèi)的增長規(guī)律時，更應(yīng)如此［13］。利用表1的數(shù)據(jù)，并將其轉(zhuǎn)化為逐年累積數(shù)據(jù)，利用SPSS16對2011篇關(guān)于企業(yè)風(fēng)險管理研究論文進行邏輯曲線和指數(shù)曲線擬合，發(fā)現(xiàn)兩種擬合方法所得到的圖形是高度一致的，且指數(shù)回歸和邏輯回歸的擬合優(yōu)度相同均達(dá)到0.98，說明1.文獻實際與理論增長的擬合度較好，符合文獻增長規(guī)律;2.結(jié)合前面關(guān)于文獻增長規(guī)律研究的文獻，可以從邏輯上判斷國內(nèi)關(guān)于企業(yè)風(fēng)險管理的文獻研究數(shù)量表明國內(nèi)對于企業(yè)風(fēng)險管理的研究經(jīng)過緩慢的增長階段，已經(jīng)進入快速發(fā)展的階段。如圖1，圖2。

圖1 企業(yè)風(fēng)險管理文獻增長規(guī)律曲線擬合——邏輯曲線

圖2 企業(yè)風(fēng)險管理文獻增長規(guī)律曲線擬合——指數(shù)曲線

三、結(jié)論與展望

本文利用中國知網(wǎng)(CNKI)數(shù)據(jù)庫對1985－2012年期間主題為企業(yè)風(fēng)險管理文獻進行檢索，對得到的數(shù)據(jù)進行文獻數(shù)量變化趨勢分析，關(guān)鍵詞分析，研究機構(gòu)分布及作者分布情況分析，文獻被引頻次，以及文獻增長規(guī)律曲線擬合分析，發(fā)現(xiàn)由國內(nèi)關(guān)于企業(yè)風(fēng)險的文獻研究目前處于急劇增長階段，同時結(jié)合關(guān)鍵詞分析、被引頻次分析和研究機構(gòu)分布分析結(jié)果同時印證，國內(nèi)科研工作者對于企業(yè)風(fēng)險管理的并未形成統(tǒng)一的認(rèn)識，企業(yè)風(fēng)險管理的研究受到1992年COSO提出的《內(nèi)部控制——整合框架》影響較大，大部分文獻停留在對于內(nèi)部控制和財務(wù)風(fēng)險以及COSO框架的研究，對于風(fēng)險管理與企業(yè)價值，企業(yè)風(fēng)險管理與企業(yè)管理職能及信息溝通與協(xié)調(diào)，部門之間風(fēng)險管理職能的整合，戰(zhàn)略風(fēng)險，運營風(fēng)險等研究較少，根據(jù)文獻增長規(guī)律理論預(yù)測，今后的研究有可能在內(nèi)部控制研究達(dá)到一個頂點后，關(guān)于企業(yè)風(fēng)險管理的研究方向由于新技術(shù)方法和大數(shù)據(jù)時代的到來，會出現(xiàn)新的交叉結(jié)合，形成新的領(lǐng)域，文獻數(shù)量形成新的指數(shù)增長。

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