左連村，陳德寧，黃耀婷

(1．廣東外語外貿(mào)大學(xué) 國際經(jīng)濟貿(mào)易學(xué)院，廣東 廣州510420;

2．廣東財經(jīng)大學(xué) 地理與旅游學(xué)院，廣東 廣州510320;3．華南師范大學(xué) 地理科學(xué)學(xué)院，廣東 廣州510631)

一、問題的提出

1997年香港回歸以后，先后經(jīng)歷了亞洲金融危機、9．11、“非典”以及政治紛爭等事件的沖擊，經(jīng)濟發(fā)展跌宕起伏，導(dǎo)致新世紀(jì)初期香港在對外貿(mào)易、物流業(yè)、旅游業(yè)和金融業(yè)等領(lǐng)域的發(fā)展出現(xiàn)困難，并引發(fā)失業(yè)率偏高。為了加快香港經(jīng)濟復(fù)蘇，促進中國內(nèi)地與香港經(jīng)濟的共同繁榮發(fā)展，中國中央政府與香港特別行政區(qū)政府于2003年6月29日，簽署了《內(nèi)地與香港關(guān)于建立更緊密經(jīng)貿(mào)關(guān)系的安排》(以下簡稱CEPA)，并于2004年正式實施。同年10月17日，簽署了《內(nèi)地與澳門關(guān)于建立更緊密經(jīng)貿(mào)關(guān)系的安排》(以下簡稱CEPA)，并與香港CEPA 同步實施。隨后，因經(jīng)濟發(fā)展和實踐的需要，CEPA 內(nèi)容不斷得到補充，至今已簽署了10 個補充協(xié)議。①周金城:《CEPA 框架下內(nèi)地與香港服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展及其啟示》，載《亞太經(jīng)濟》2012年第6 期。CEPA 的內(nèi)容包括中國內(nèi)地與香港澳門逐步實現(xiàn)貨物貿(mào)易自由化、服務(wù)貿(mào)易自由化和貿(mào)易投資便利化的各項開放措施。香港與中國內(nèi)地的多項研究表明，CEPA 的實施對香港和中國內(nèi)地的發(fā)展都產(chǎn)生了重大的正面效應(yīng)。

自20世紀(jì)90年代以來，國際上新的自由貿(mào)易協(xié)定層出不窮，加速了不同層次的區(qū)域經(jīng)濟一體化進程。中國內(nèi)地為了順應(yīng)全球自由貿(mào)易快速發(fā)展的潮流，積極尋找新的開放路徑，2013年9月26日中國(上海)自由貿(mào)易試驗區(qū)(以下簡稱上海自貿(mào)區(qū))正式掛牌成立，隨后出臺了《中國(上海)自由貿(mào)易試驗區(qū)總體方案》。上海自貿(mào)區(qū)由“四區(qū)三港”組成，共計28．78 萬平方公里，現(xiàn)成為中國內(nèi)地境內(nèi)開放程度最高的地區(qū)。①樂美龍、高金敏:《基于SWOT 分析的上海自由貿(mào)易區(qū)發(fā)展研究》，載《特區(qū)經(jīng)濟》2014年第2 期。上海自貿(mào)區(qū)肩負(fù)了“先行先試”，以開放促改革，作新一輪改革開放試驗田的重要歷史使命。

CEPA 的實施和上海自貿(mào)區(qū)的建立都順應(yīng)了時勢的需要，對促進中國內(nèi)地改革開放的進程起到了重要作用。然而，上海自貿(mào)區(qū)總體方案和CEPA 既有一定相似性，也有一定差異性。一是中國(上海)自由貿(mào)易試驗區(qū)開放措施的制定綜合考慮了已有的CEPA、EFCA 以及其他地區(qū)已簽訂的關(guān)于對外貿(mào)易的開放條款，在現(xiàn)存開放措施的基礎(chǔ)上增加了不少更深層次和更高級別的開放措施，尤其是在服務(wù)業(yè)的開放水平上，已全面超過CEPA;二是中國(上海)自由貿(mào)易試驗區(qū)貨物貿(mào)易開放度低于CEPA;三是兩者在投資便利化方面也有所差異。

中國是WTO 成員國家，從長期看國家的對外開放政策應(yīng)逐步走向統(tǒng)一。但區(qū)域性貿(mào)易安排則可以更加優(yōu)惠于WTO 的相關(guān)條款。CEPA 是中國內(nèi)地擴大開放并為港澳企業(yè)進入中國內(nèi)地贏得先機的重要舉措。如果中國內(nèi)地的開放措施與CEPA的開放措施不一致而且前者的開放措施高于后者的開放措施，則會弱化CEPA 的實施效果，從一定程度上影響香港澳門的繁榮發(fā)展和社會穩(wěn)定。所以，如何協(xié)調(diào)中國內(nèi)地自由貿(mào)易區(qū)與CEPA 的開放措施，是中國對外開放過程中面臨的一個需要認(rèn)真研究的問題。本文主要通過對上海自貿(mào)區(qū)的開放措施與CEPA開放措施進行比較分析，探究兩類開放措施在服務(wù)貿(mào)易、貨物貿(mào)易以及貿(mào)易投資便利化等方面存在的差異以及協(xié)調(diào)性問題，并提出自貿(mào)區(qū)開放措施與CEPA 開放措施相協(xié)調(diào)的對策建議。

二、上海自貿(mào)區(qū)服務(wù)業(yè)的開放措施已全面超過CEPA

(一)上海自貿(mào)區(qū)在六大領(lǐng)域暫?；蛘呷∠顿Y者準(zhǔn)入限制措施

擴大服務(wù)業(yè)對外開放是上海自貿(mào)區(qū)本次試點的重要內(nèi)容。與貨物貿(mào)易相比，中國內(nèi)地的服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展較為落后。若服務(wù)業(yè)改革開放水平跟不上企業(yè)發(fā)展對融資、物流和創(chuàng)新等服務(wù)業(yè)的需求，將阻礙企業(yè)的進一步發(fā)展，進而影響中國的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型與升級。上海自貿(mào)區(qū)開放服務(wù)業(yè)的目的是為企業(yè)發(fā)展掃清阻礙，優(yōu)化企業(yè)發(fā)展環(huán)境，以推動新一輪的改革發(fā)展。

為此，上海自貿(mào)區(qū)選擇金融服務(wù)、航運服務(wù)、商貿(mào)服務(wù)、專業(yè)服務(wù)、文化服務(wù)以及社會服務(wù)等六大領(lǐng)域擴大開放，具體實施18 項23 條開放措施(見表1)。②任新建:《上海自貿(mào)試驗區(qū)服務(wù)業(yè)擴大開放18 項23 條逐一解讀》，見《東方早報》，2013－09－28。

上海自貿(mào)區(qū)暫?；蛉∠顿Y者資質(zhì)要求、股比限制、經(jīng)營范圍等準(zhǔn)入限制措施，營造有利于各類投資者平等準(zhǔn)入的市場環(huán)境。同時，將實施鼓勵跨國公司建立亞太地區(qū)總部，積極培育貿(mào)易新型業(yè)態(tài)和功能等涉及功能拓展的10 多項試點任務(wù)。③《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)中國(上海)自由貿(mào)易試驗區(qū)總體方案的通知》，國發(fā)〔2013〕38 號。同時還制定了擴大服務(wù)業(yè)開放的具體措施。如在銀行服務(wù)方面，全面規(guī)范了試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)及其風(fēng)險審慎管理，自由貿(mào)易賬戶資金可自由兌換，中國外匯交易中心或上海清算所等機構(gòu)可在獲準(zhǔn)后，向試驗區(qū)內(nèi)及境外提供各類跨境金融交易及清算結(jié)算服務(wù)，同時積極穩(wěn)步推動個人跨境投資、資本市場開放、跨境融資便利化等改革試點。在進出口服務(wù)方面，上海自由貿(mào)易區(qū)全面推行進口貨物預(yù)檢驗制度，以及進口貨物出區(qū)“零等待”等。這些措施有利于進一步優(yōu)化試驗區(qū)營商環(huán)境，更好地滿足實體經(jīng)濟對金融服務(wù)的需求，推動試驗區(qū)在更高平臺上參與國際競爭。

(二)上海自貿(mào)區(qū)實行利率市場化、人民幣資本項目可兌換

在上海自貿(mào)區(qū)總體方案的任務(wù)中，深化金融領(lǐng)域的開放改革成為最大亮點。上海自貿(mào)區(qū)將加快步伐并率先實施金融市場利率市場化、人民幣資本項目可兌換的金融基礎(chǔ)制度改革。2013年開始，從金融“國十條”出臺到取消貸款利率下限再到擴大信貸資產(chǎn)證券化試點等政策的出臺，都說明了中國的金融改革正在以前所未有的速度向前發(fā)展。上海自貿(mào)區(qū)在新一輪的改革開放中扮演了重要角色:(1)在上海自貿(mào)區(qū)內(nèi)，金融機構(gòu)資產(chǎn)方價格實行市場化定價;(2)金融服務(wù)業(yè)逐漸對符合條件的民營資本和外資金融機構(gòu)全面開放，金融市場在上海自貿(mào)區(qū)內(nèi)可建立面向國際的交易平臺;(3)境外企業(yè) 逐步可參與商品期貨交易等。

表1 上海自貿(mào)區(qū)服務(wù)業(yè)開放措施

利率市場化是國內(nèi)取消資本管制的必要條件。中國改革開放以來，一般商品和服務(wù)已實現(xiàn)了市場化定價，但在2013年以前資金等價格仍然受到管制。2013年后金融市場利率市場化將逐漸地解除管制。對國有銀行而言，利率市場化會在壓縮銀行利潤空間的同時，為銀行業(yè)甚至是整個金融服務(wù)業(yè)帶來發(fā)展的空間，這給銀行以及其他金融機構(gòu)帶來新的利潤增長點。上海自貿(mào)區(qū)成立以前，中國內(nèi)地許多企業(yè)就已經(jīng)開始尋求境外金融機構(gòu)的服務(wù)，而未來這些業(yè)務(wù)或?qū)⑼高^自貿(mào)區(qū)降低服務(wù)成本，將極大有利于被服務(wù)的機構(gòu)、自貿(mào)區(qū)本身和以及相關(guān)金融機構(gòu)。人民幣資本項目可兌換，是上海自由貿(mào)易試驗區(qū)倍受關(guān)注的金融改革，這將有力地推動人民幣國際化。試驗區(qū)將試點改革外匯管理，建立與自貿(mào)區(qū)相適應(yīng)，同時也與中國國情相適應(yīng)的外匯管理體制，全面實現(xiàn)貿(mào)易投資便利化。鼓勵企業(yè)充分利用境內(nèi)外兩種資源、兩個市場，實現(xiàn)跨境融資自由化。此外，有些海外金融資源相對廉價，有的貸款利率只有國內(nèi)的一半，國家可以借助自貿(mào)區(qū)平臺，將這些資源服務(wù)引到中國實體經(jīng)濟中來，①顧益民:《自由貿(mào)易區(qū)離岸金融市場模式選擇、制度障礙和實現(xiàn)路徑》，載《上海海關(guān)學(xué)報》2013年第5 期。這也會促進中國實體經(jīng)濟的國際化程度，從而更加便利地融入到世界經(jīng)濟中。

當(dāng)然，推動金融開放必然會遇到一些不可預(yù)知的變化和風(fēng)險。試驗區(qū)試行人民幣資本項目可兌換，會促使國內(nèi)金融市場與國際金融市場的聯(lián)系更加緊密。在開放的同時，國內(nèi)的金融改革和配套措施也需要跟上，防止產(chǎn)生資金價格的落差，形成資金洼地，引發(fā)金融混亂。此外，需要注意的是上海自貿(mào)區(qū)實現(xiàn)人民幣資本項目可兌換、金融市場利率市場化等政策的先行先試，可能會吸引離岸人民幣業(yè)務(wù)向上海集中，進而影響香港的離岸人民幣市場的發(fā)展。②蘇曉、劉歡:《上海自貿(mào)區(qū)對香港不構(gòu)成“零和博弈”》，見《人民日報(海外版)》，2013－09－30。最近開展的滬港通有望降低整個國家的金融風(fēng)險，對香港金融市場也有穩(wěn)定作用。

(三)上海自貿(mào)區(qū)對民營資本和外資金融機構(gòu)全面開放

上海自貿(mào)區(qū)方案中明確提出推動金融服務(wù)業(yè)對符合條件的民營資本和外資金融機構(gòu)全面開放，支持在試驗區(qū)內(nèi)設(shè)立外資銀行和中外合資銀行。具體開放措施包括:(1)允許符合條件的外資金融機構(gòu)設(shè)立外資銀行，符合條件的民營資本與外資金融機構(gòu)共同設(shè)立中外合資銀行。(2)在條件具備時，適時在試驗區(qū)內(nèi)試點設(shè)立有限牌照銀行。(3)在完善相關(guān)管理辦法，加強有效監(jiān)管的前提下，允許試驗區(qū)內(nèi)符合條件的中資銀行開辦離岸業(yè)務(wù)。這為中國邁入改革開放新階段注入了新的動力，對中國銀行國際化經(jīng)營管理具有很大的促進作用，為上海自貿(mào)區(qū)服務(wù)業(yè)發(fā)展提供了靈活性和多樣性的選擇。

在上海自貿(mào)區(qū)，國有控股銀行無一例外都成為首批被獲準(zhǔn)入駐的銀行。上海銀行、招商銀行、浦發(fā)銀行也獲準(zhǔn)籌建分行。上海自貿(mào)區(qū)通過銀行分賬經(jīng)營、獨立核算，服務(wù)對象涵蓋區(qū)內(nèi)居民和境外非居民，實質(zhì)上是希望在區(qū)內(nèi)構(gòu)建一個涵蓋離岸和在岸業(yè)務(wù)、本外幣一體化、與國際金融市場高度接軌的金融環(huán)境。③袁君、裴文斐:《金融領(lǐng)域開放措施亮點頻頻部分銀行分支機構(gòu)只待揭牌》，見《每日經(jīng)濟新聞》，2013－09－27。自貿(mào)區(qū)為國內(nèi)企業(yè)跨境融資、跨境資金流動、全球投資布局以及大宗商品交易等貿(mào)易活動提供更豐富選擇和渠道，促進貿(mào)易方式和金融方面的創(chuàng)新，使企業(yè)能在貿(mào)易活動、資金流動、選擇交易幣種等方面更加方便。在利用境內(nèi)外兩種資源、兩種市場的同時也間接提升了國內(nèi)企業(yè)自身運用資源的能力。

(四)CEPA 服務(wù)業(yè)開放的內(nèi)容和開放管理模式落后于上海自貿(mào)區(qū)

CEPA 近十年的實踐有效促進了中國內(nèi)地與港澳經(jīng)濟的融合發(fā)展。自2004年實施至今，CEPA 不斷補充更新，已經(jīng)增加了十個補充協(xié)議，服務(wù)貿(mào)易開放領(lǐng)域不斷增加。目前，中國內(nèi)地對香港共采取了403 項開放措施，對港服務(wù)貿(mào)易開放部門已達149個，占世貿(mào)組織160 個服務(wù)貿(mào)易部門分類的93．1%。④金英花:《商務(wù)部:經(jīng)貿(mào)協(xié)議惠港十年成效顯著》，見《光明日報》，2014－01－24。但CEPA 在服務(wù)業(yè)領(lǐng)域的開放度仍然落后于上海自貿(mào)區(qū)服務(wù)業(yè)的開放程度。首先，在一些具體領(lǐng)域比如銀行服務(wù)、人民幣國際化、增值電信以及其他相關(guān)領(lǐng)域，CEPA 的規(guī)定明顯較為嚴(yán)格。其次，雖然CEPA 對外開放涉及的方面比較廣泛，已占WTO 服務(wù)貿(mào)易部門分類的90%以上，但開放深度不夠。按照外國的評價，中國相關(guān)行業(yè)的開放度依然不到50%。⑤吳哲、黃穎川、黃倩蔚:《上海自貿(mào)區(qū)重在制度突破“二次入世”中國亟需主動迎戰(zhàn)》，見《南方日報》，2013－09－28。在服務(wù)貿(mào)易的四種形式中，中國在跨境支付、境外消費領(lǐng)域，對幾乎所有部門都作出了局部承諾，但在自然人移動、商業(yè)存在方面限制則稍多，開放水平仍然較低。再次，從管理模式上看，CEPA 實行的是事前審批制度，明確規(guī)定國家支持、鼓勵、限制和禁止的領(lǐng)域和內(nèi)容，重視事前管理。上海自貿(mào)區(qū)的負(fù)面清單管理模式則只是列出不可以做的內(nèi)容，其他的則法無禁止即可為。這是真正的國際上通行的開放做法，從這一點來說，CEPA 的框架已經(jīng)落后。⑤吳哲、黃穎川、黃倩蔚:《上海自貿(mào)區(qū)重在制度突破“二次入世”中國亟需主動迎戰(zhàn)》，見《南方日報》，2013－09－28。

因此，港澳雖然利用CEPA 獲得了進入中國內(nèi)地市場的先機，早于并優(yōu)于其他境外投資者在中國內(nèi)地開業(yè)及經(jīng)營，在中國內(nèi)地服務(wù)業(yè)拓展取得了較大市場份額。然而，上海自貿(mào)區(qū)實行負(fù)面清單的開放管理模式，對服務(wù)業(yè)領(lǐng)域的開放度更高，限制條件更少，無論是人民幣的業(yè)務(wù)范圍還是資本的開放程度，中國(上海)自由貿(mào)易試驗區(qū)服務(wù)業(yè)的開放措施已全面超過CEPA。

三、CEPA 的貨物貿(mào)易開放度高于上海自貿(mào)區(qū)貨物貿(mào)易開放度

(一)CEPA 對原產(chǎn)港澳的產(chǎn)品進入中國內(nèi)地市場實行零關(guān)稅

CEPA 及其10 個補充協(xié)議已經(jīng)形成了中國內(nèi)地對港澳較為系統(tǒng)的開放體系，中國內(nèi)地自2006年1月1日起對原產(chǎn)香港澳門的進口貨物全部實行零關(guān)稅優(yōu)惠，按世貿(mào)標(biāo)準(zhǔn)，中國內(nèi)地與香港澳門在貨物貿(mào)易領(lǐng)域已實現(xiàn)自由化。據(jù)統(tǒng)計，2013年CEPA 下中國內(nèi)地進口香港零關(guān)稅貨物貨值為12．2 億美元，關(guān)稅優(yōu)惠額6．3 億元人民幣。截至2013年底，中國內(nèi)地累計進口香港受惠貨物71．6 億美元，關(guān)稅優(yōu)惠額達39．8 億元人民幣。①周素雅:《零關(guān)稅優(yōu)惠下內(nèi)地累計進口香港貨物71． 6 億元》，見《人民日報》，2014－01－23。零關(guān)稅是CEPA 貨物貿(mào)易協(xié)議的核心內(nèi)容，但CEPA 中對原產(chǎn)于香港的進口貨物的規(guī)定不僅僅限于零關(guān)稅，還包含各類減少甚至取消非關(guān)稅壁壘的內(nèi)容:如中國內(nèi)地與香港雙方中的任何一方都不對原產(chǎn)于另一方的進口貨物采取與世界貿(mào)易組織規(guī)則不符的非關(guān)稅措施;中國內(nèi)地不對原產(chǎn)香港的進口貨物進行關(guān)稅配額;中國內(nèi)地與香港雙方承諾一方不對另一方的進口貨物采取反補貼措施等。②摘自《內(nèi)地與香港關(guān)于建立更緊密經(jīng)貿(mào)關(guān)系的安排》及其補充協(xié)議。這些規(guī)定都十分有利于香港制造業(yè)的部分產(chǎn)品或工序的回流和港產(chǎn)品的增值及轉(zhuǎn)型發(fā)展。

表2 2004－2014年原產(chǎn)于香港的貨物貿(mào)易零關(guān)稅情況

(二)試驗區(qū)對經(jīng)“二線”銷往中國內(nèi)地的生產(chǎn)加工貨物照章納稅

上海自貿(mào)區(qū)對貨物進口稅收政策明確，一方面，對區(qū)內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)和生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)企業(yè)進口所需的機器、設(shè)備等貨物予以免稅，但生活性服務(wù)業(yè)等企業(yè)進口的貨物以及法律、行政法規(guī)和相關(guān)規(guī)定明確不予免稅的貨物除外;另一方面，對設(shè)在試驗區(qū)內(nèi)的企業(yè)生產(chǎn)、加工并經(jīng)“二線”銷往中國內(nèi)地的貨物照章征收進口環(huán)節(jié)增值稅、消費稅?？傮w上看，境外生產(chǎn)加工貨物(不包括港澳臺)通過上海自貿(mào)區(qū)或者是香港進入內(nèi)地境內(nèi)的途徑和納稅方式基本一致:以極低甚至是沒有關(guān)稅進入自貿(mào)區(qū)或香港，在進入內(nèi)地境內(nèi)時需要繳納關(guān)稅。

目前，制造業(yè)仍把持著中國的經(jīng)濟命脈，是需要保護的行業(yè)，且國際貨物加工貿(mào)易在中國國際貿(mào)易額中占據(jù)50%左右，③國務(wù)院新聞辦公室:《中國的對外貿(mào)易》白皮書，2011年12月。只要中國內(nèi)地的品牌、技術(shù)與市場沒有占據(jù)絕對競爭優(yōu)勢情況下，難以實現(xiàn)真正意義上的貨物貿(mào)易自由化，外國境外生產(chǎn)加工貨物仍以較高的關(guān)稅進入中國內(nèi)地市場。而香港作為內(nèi)地和外國的緩沖地帶的狀態(tài)，貨物貿(mào)易實行零關(guān)稅優(yōu)惠，有其優(yōu)越性和必要性。此外，貨物貿(mào)易的自由化改革也不是上海自貿(mào)區(qū)試驗改革的重點，上海自貿(mào)區(qū)在實驗出一條服務(wù)貿(mào)易開放的道路之前也不會將貨物貿(mào)易自由化更多地考慮在內(nèi)。因此，在未來較長的一段時間內(nèi)中國內(nèi)地與港澳貨物貿(mào)易自由化還是具有很大的優(yōu)勢，CEPA 可為上海自貿(mào)區(qū)貨物貿(mào)易自由化發(fā)展方向提供較好的借鑒依據(jù)。

四、貿(mào)易投資便利化方面各有所長

(一)CEPA 已在多個領(lǐng)域開展貿(mào)易投資便利化的合作

根據(jù)CEPA 及其補充協(xié)議，中國內(nèi)地與香港雙方同意在貿(mào)易投資促進、通關(guān)便利化、商品檢驗檢疫、食品安全、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、電子商務(wù)、法律法規(guī)透明度、中小企業(yè)合作、產(chǎn)業(yè)合作、知識產(chǎn)權(quán)保護、品牌合作、教育合作等許多領(lǐng)域開展貿(mào)易投資便利化合作。其中，相關(guān)合作需要在CEPA 第19 條設(shè)立的聯(lián)合指導(dǎo)委員會的指導(dǎo)和協(xié)調(diào)下進行。這些投資便利化的合作領(lǐng)域不僅有政府層面的合作和協(xié)調(diào)，也包括產(chǎn)業(yè)合作和企業(yè)合作以及社會組織的合作內(nèi)容。表明CEPA 貿(mào)易投資便利化措施不僅抓住了重點，而且制定了可操作的措施。同時合作時間進程較長及條件比較成熟。另外，CEPA 中貿(mào)易投資便利化的內(nèi)容是一個開放的概念，可以不斷擴展、充實和完善，會根據(jù)三地經(jīng)貿(mào)合作的發(fā)展需要增加新的合作領(lǐng)域和內(nèi)容。

CEPA 實施近十年，中國內(nèi)地和港澳之間已形成的龐大的貿(mào)易投資規(guī)模和緊密的經(jīng)貿(mào)關(guān)系，展示了CEPA 框架下推進貿(mào)易投資便利化的積極效果，這是中國對區(qū)域經(jīng)濟一體化的積極探索，具有重要的示范作用，同時也為上海自貿(mào)區(qū)建立和實施提供經(jīng)驗參考?？梢?，進一步分批落實貿(mào)易投資的便利化措施，降低區(qū)域間的貿(mào)易、投資成本，讓生產(chǎn)要素更加順暢地流動，推進三地經(jīng)濟的融合發(fā)展，是今后中國內(nèi)地與港澳繼續(xù)加強合作的重要內(nèi)容。

(二)上海自由貿(mào)易區(qū)實行準(zhǔn)入前國民待遇和負(fù)面清單管理模式

中國(上海)自由貿(mào)易試驗區(qū)掛牌后，施行負(fù)面清單管理模式。在國際投資協(xié)定中，“負(fù)面清單”又稱“負(fù)面列表”，其原則是“不列入即開放”，這意味著任何新增的行業(yè)及產(chǎn)業(yè)部門將不在否定之列，必將自動對成員方開放。編制負(fù)面清單主要依據(jù)國家外商投資的法律法規(guī)、試驗區(qū)總體方案、外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄、國務(wù)院制定或批準(zhǔn)的文件。試驗區(qū)負(fù)面清單還綜合了中國入世承諾、CEPA、ECFA 和中國對外簽署的雙邊投資協(xié)議、締結(jié)或加入的國際公約等內(nèi)容。截至目前，上海自貿(mào)區(qū)負(fù)面清單管理模式運行平穩(wěn)。

上海自貿(mào)區(qū)的負(fù)面清單包括了國民經(jīng)濟所有18 個經(jīng)濟行業(yè)門類，涉及89 個大類、419 個中類和1 069 個小類，編制特別管理措施共190 項(約有17.8%的小類有特別管理措施)。其中，對試驗區(qū)重點發(fā)展的產(chǎn)業(yè)(服務(wù)業(yè)和部分制造業(yè))按照小類表述，制造業(yè)限制小類占比約11．6%，服務(wù)業(yè)限制小類占比約23%，有著前所未有的市場準(zhǔn)入的透明度。①王志彥:《負(fù)面清單管理模式運行平穩(wěn)》，見《解放日報》，2013－11－04。自貿(mào)區(qū)負(fù)面清單管理模式對外商投資保留的限制措施逐一列明，對除列明限制措施以外的外商投資，取消股比限制、經(jīng)營范圍限制、投資者資質(zhì)限制等準(zhǔn)入條件，實行國民待遇。上海自貿(mào)區(qū)實行準(zhǔn)入前國民待遇和負(fù)面清單管理模式，將大大釋放企業(yè)投資的積極性，降低企業(yè)的時間成本，使外商在中國投資更有信心，從而為引進外資提供了優(yōu)越的環(huán)境條件，這也是此次改革創(chuàng)新試驗的最突出特點。

(三)上海自貿(mào)區(qū)對境外投資企業(yè)實行以備案制為主的管理方式

與負(fù)面清單管理模式相對應(yīng)，上海自貿(mào)區(qū)對負(fù)面清單之外的領(lǐng)域，外商投資項目將由核準(zhǔn)制改為備案制(國務(wù)院規(guī)定對國內(nèi)投資項目保留核準(zhǔn)的除外)，將外商投資企業(yè)合同章程審批改為備案管理。這將大大簡化辦事程序、縮短辦事時間、提高辦事效率，為企業(yè)帶來利潤。比如，以新的外資投資項目備案制管理為例，投資者通過自由貿(mào)易區(qū)“并聯(lián)辦事系統(tǒng)”，在4 個工作日內(nèi)就可同步辦妥備案證明、營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)代碼和稅務(wù)登記。傳統(tǒng)的外資審批制需要對投資主體資格、投資領(lǐng)域行業(yè)、投資方式、投資金額、公司合同章程等合法性進行審查，是事前管理;而負(fù)面清單管理模式下的備案制，僅需掌握投資主體資格、投資領(lǐng)域行業(yè)等基本信息，再通過信息共享平臺和綜合監(jiān)管機制，加強和完善事中、事后監(jiān)管，把依法依規(guī)經(jīng)營的主體責(zé)任回歸到外資企業(yè)自身。同時，也強化了信用監(jiān)管，加強了市場主體信息公開，發(fā)揮了社會監(jiān)督作用，最終達到促進政府職能轉(zhuǎn)變，有效防范開放風(fēng)險的效果。

從上述分析可以看出，在貿(mào)易投資便利化方面，CEPA 形成了全面且重點突出的發(fā)展勢頭，而上海自貿(mào)區(qū)則側(cè)重于服務(wù)業(yè)開放的深度和廣度，雙方各有所長。CEPA 是一項一項做加法，政府發(fā)揮主要的指導(dǎo)作用，明確支持、鼓勵或限制、禁止企業(yè)該做或不該做的事情，產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向很具體。上海自貿(mào)區(qū)負(fù)面清單管理模式是做減法。其中不容忽視的是，上海自貿(mào)區(qū)的起點更快、更便捷，在一些領(lǐng)域開放得更徹底。隨著時間的推進，CEPA 范圍廣的優(yōu)勢將可能逐漸減弱，其投資的便利性也可能被上海自貿(mào)區(qū)超越。

五、世界新自由貿(mào)易形勢與中國國際貿(mào)易的困境

(一)美國主導(dǎo)的TPP 和TTIP 重構(gòu)全球經(jīng)濟的游戲規(guī)則

當(dāng)前，世界政治經(jīng)濟格局正在發(fā)生深刻的變化，以美國主導(dǎo)的新自由貿(mào)易形勢正在形成。自中國2003年加入世界貿(mào)易組織起，其政治、經(jīng)濟、社會等各方面的國際地位不斷提升，使國際經(jīng)濟重心持續(xù)東移，東亞與北美、西歐已形成“三足鼎立”之勢。近年來，美國越來越認(rèn)識到亞洲的重要性，實施重返亞洲戰(zhàn)略。2008年2月美國宣布加入跨太平洋伙伴關(guān)系協(xié)議的談判(Trans－ Pacific Partnership Agreement，TPP)并發(fā)揮主導(dǎo)作用。①TPP 是指跨(泛)太平洋戰(zhàn)略經(jīng)濟伙伴關(guān)系協(xié)議(Trans－Pacific Partnership，簡稱TPP)，是由亞太經(jīng)濟合作會議成員國中的新西蘭、新加坡、智利和文萊四國發(fā)起，從2002年開始醞釀的一組多邊關(guān)系的自由貿(mào)易協(xié)定，原名亞太自由貿(mào)易區(qū)。2008年2月美國宣布加入并發(fā)揮主導(dǎo)作用。2013年3月美國與歐盟之間正式開展了“跨大西洋貿(mào)易與投資伙伴協(xié)議”(Transatlantic Trade and Investment Partnership，TTIP)談判，②TTIP 是指歐美跨大西洋貿(mào)易與投資伙伴協(xié)議(Transatlantic Trade and Investment Partnership，簡稱TTIP)。2013年3月12日，歐盟委員會宣布，正式授權(quán)展開“歐盟——美國跨大西洋貿(mào)易與投資伙伴關(guān)系協(xié)定”的談判。歐美約占世界國內(nèi)生產(chǎn)總值的一半，世界貿(mào)易額的1/3。TTIP 談判成功，對世界貿(mào)易影響巨大。旨在建立全球貿(mào)易新秩序和掌控制訂貿(mào)易新規(guī)則的話語權(quán)。

TPP 作為新時期高標(biāo)準(zhǔn)、全面的自由貿(mào)易協(xié)定，除了在2015年前要為1．1 萬項貨品達成零關(guān)稅目標(biāo)外，還要就包括競爭政策、環(huán)境、政府采購、勞工、貨品市場進入途徑及技術(shù)性貿(mào)易壁壘等20 項議題進行協(xié)商。③金萍:《加快推進粵港澳服務(wù)貿(mào)易自由化》，載《開放導(dǎo)報》2013年第5 期。與傳統(tǒng)的自由貿(mào)易協(xié)定(Free Trade Agreement，F(xiàn)TA)相比，TPP 加入的門檻更高，范圍更廣，合作的層次和開放的程度更深，是覆蓋國際貿(mào)易方方面面的綜合性自由貿(mào)易協(xié)議。TPP 若談判成功，將覆蓋全球40%的經(jīng)濟總量，全球30%的對外貿(mào)易額，這將會成為有史以來最大的區(qū)域貿(mào)易協(xié)定。但是，中國的國內(nèi)發(fā)展現(xiàn)狀決定了中國仍然無法加入TPP。從農(nóng)業(yè)來看，中國是人口大國、農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)業(yè)政策是國家政策的重中之重。加入TPP，意味著農(nóng)業(yè)完全開放。而中國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率較低，生產(chǎn)成本高，與美國這樣現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)大國無法相比，全面開放將會嚴(yán)重沖擊中國的農(nóng)業(yè)，而農(nóng)業(yè)又涉及中國很大部分的人口就業(yè)和生計，這將不利于國家穩(wěn)定。因此，就目前來說，中國沒被邀請也無法加入TPP。④張晗:《泛太平洋伙伴關(guān)系協(xié)定(TPP):回顧與展望》，載《經(jīng)濟研究導(dǎo)刊》2014年第6 期。

與TPP 相似，TTIP 也是一份超高標(biāo)準(zhǔn)的貿(mào)易協(xié)議，最重要的差別是TTIP 地域條件是環(huán)大西洋區(qū)域，這樣，中國更無法參加。TTIP 與一般的自由貿(mào)易協(xié)議相比，其更注重消除非關(guān)稅貿(mào)易壁壘，讓歐美市場融為一體，包括統(tǒng)一食品安全標(biāo)準(zhǔn)、藥品監(jiān)管認(rèn)證、專利申請與認(rèn)證、制造業(yè)的技術(shù)與安全標(biāo)準(zhǔn)、法規(guī)和認(rèn)證，推動投資便利化等，并建立超越WTO 標(biāo)準(zhǔn)的知識產(chǎn)權(quán)、勞工、環(huán)境等規(guī)則以及消除“邊境后壁壘”。⑤金萍:《加快推進粵港澳服務(wù)貿(mào)易自由化》，載《開放導(dǎo)報》2013年第5 期。如果TPP 與TTIP 這兩個協(xié)議談判成功，一個由美國主導(dǎo)的新的世界貿(mào)易規(guī)則就會產(chǎn)生，這對全球貿(mào)易體系、貿(mào)易規(guī)則及地緣政治將產(chǎn)生重大沖擊和深遠(yuǎn)的影響。以中國為代表的市場開放水平較低的發(fā)展中國家將會被排除在外。而中國的主要貿(mào)易伙伴都被這兩個協(xié)議所覆蓋，在貿(mào)易替代效應(yīng)的作用下，中國的貿(mào)易利益就會受到損害，這對中國國際貿(mào)易是十分不利的。

因此，在美國主導(dǎo)新全球自由貿(mào)易游戲規(guī)則的重構(gòu)中，中國須盡快抉擇、謀劃和應(yīng)對嚴(yán)峻的國際貿(mào)易形勢變化帶來的巨大沖擊和挑戰(zhàn)。而建設(shè)上海自由貿(mào)易試驗區(qū)就是一個與國際貿(mào)易新形勢對接的窗口和平臺，通過推進貿(mào)易、投資和金融體系的全面自由化，逐步適應(yīng)國際規(guī)則的變化，以便更好地參與到世界貿(mào)易中去。同時，中國需要統(tǒng)一協(xié)調(diào)的高端的對外開放措施，以適應(yīng)貿(mào)易強國的規(guī)則需要。

(二)中國從貿(mào)易大國到貿(mào)易強國的困境

自中國加入WTO 以后，中國的國際貿(mào)易駛進了快速發(fā)展的通道，跨國公司的加工制造部門紛紛進駐這個擁有最大廉價勞動力和巨大市場發(fā)展?jié)摿Φ膰?，促進中國對外貿(mào)易量迅猛發(fā)展。2013年中國貨物出口總額為4． 16 萬億美元，其中進口額1.95 萬億美元，出口額2．21 萬億美元，首次超越美國成為全球第一貨物貿(mào)易大國。⑥商務(wù)部新聞辦:《商務(wù)部新聞發(fā)言人姚堅就“中國成為世界第一貨物貿(mào)易大國”發(fā)表談話》，商務(wù)部網(wǎng)站，http://www．，2014－03－01。

隨著我國公路橋梁技術(shù)的發(fā)展，利用橋梁技術(shù)連接了山區(qū)的高速交通網(wǎng)，打破了山區(qū)公路交通不便的限制，山區(qū)高速公路橋梁施工對于發(fā)展我國高速交通網(wǎng)有著非常重要的作用，同時，對于加快區(qū)域經(jīng)濟交融，促進經(jīng)濟發(fā)展也起到了積極作用。

在看到中國貿(mào)易規(guī)?？焖僭鲩L的同時，也要認(rèn)清中國發(fā)展的現(xiàn)狀。改革開放以來，中國逐步形成了加工制造業(yè)的優(yōu)勢，成為“世界工廠”。但中國是通過吸引巨額外資，并以廉價勞動力、土地和犧牲環(huán)境帶來的低廉生產(chǎn)成本去占領(lǐng)世界市場。現(xiàn)在，中國的這種優(yōu)勢也在逐步發(fā)生變化。隨著其他新興國家的發(fā)展以及世界經(jīng)濟格局的演變，與其他發(fā)展中國家相比，現(xiàn)在中國的勞動力、土地和環(huán)境成本已不再廉價，中國制造漸漸演變成了東南亞制造、非洲制造等。例如，2011年中國最大的代工鞋業(yè)生產(chǎn)企業(yè)之一的東莞華堅集團在非洲埃塞俄比亞建廠，剛建成投產(chǎn)時工人不足600 人，至2014年初規(guī)模已超過3 000 人。這一案例引起歐美等發(fā)達國家的積極的強烈反應(yīng)。因此，中國面臨轉(zhuǎn)變貿(mào)易發(fā)展方式的客觀要求。

與高端“貨物貿(mào)易大國”相比較，中國的高端制造業(yè)、服務(wù)業(yè)特別是高端服務(wù)業(yè)的競爭力顯得尤為不足。此外，中國內(nèi)地對知識產(chǎn)權(quán)的保護程度較低，使開發(fā)者得不到應(yīng)有的報酬和激勵，造成產(chǎn)品的研發(fā)和創(chuàng)新難以追趕發(fā)達國家，就不可能有貿(mào)易“游戲規(guī)則”制定權(quán)和產(chǎn)品定價權(quán)，在新國際貿(mào)易格局中仍處于邊緣地位。再者，在服務(wù)業(yè)方面，2013年中國服務(wù)貿(mào)易進出口總額為5 396．4 億美元，僅為美國的一半左右。①潘悅:《當(dāng)前國際貿(mào)易發(fā)展的主要特征和基本走勢》，載《求是》2014年第11 期。

總之，中國出口的商品競爭力不強，技術(shù)含量低，容易被替代，對外開放措施質(zhì)量不高。因此，中國要從貿(mào)易大國轉(zhuǎn)變成為貿(mào)易強國，路仍很漫長。

六、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)中國內(nèi)地自由

貿(mào)易區(qū)開放措施與CEPA 開放措施

(一)協(xié)調(diào)中國內(nèi)地自由貿(mào)易區(qū)開放措施與CEPA 開放措施的重要性

在“一國兩制”的背景下，中國現(xiàn)存在四個獨立關(guān)稅區(qū)。為逐步消除關(guān)稅壁壘，實現(xiàn)貿(mào)易自由化，中國內(nèi)地與香港澳門及臺灣已分別簽定了CEPA 以及ECFA。此外，中國對外已簽協(xié)議的自由貿(mào)易區(qū)有9個國家或地區(qū)，正在談判的自由貿(mào)易區(qū)協(xié)議有6 個。上海自由貿(mào)易試驗區(qū)開放措施的制定綜合考慮了已有的CEPA、ECFA 以及其他地區(qū)已簽訂的關(guān)于對外貿(mào)易的開放條款，依據(jù)當(dāng)前國際經(jīng)濟發(fā)展的新形勢，在現(xiàn)存開放措施的基礎(chǔ)上增加了不少更深層次和更高級別的開放措施。如果試驗成功，其經(jīng)驗必然會復(fù)制到將來建設(shè)的中國內(nèi)地自由貿(mào)易園(港)區(qū)。這對CEPA 的實施將帶來一定程度的負(fù)面影響，甚至CEPA 的服務(wù)業(yè)開放措施將會失去其存在價值，不利于維護香港與澳門長期繁榮穩(wěn)定。

21世紀(jì)以來，全球出現(xiàn)了以地區(qū)性自由貿(mào)易協(xié)議(Preferential Trade Agreement，PTA)替代WTO 推進貿(mào)易自由化的浪潮。與此浪潮相適應(yīng)，2000年以后，全球60%以上的PTA，放棄了服務(wù)貿(mào)易總協(xié)議(General Agreement on Trade in Services，GATS)的肯定清單方式，轉(zhuǎn)向更為透明、自由化程度更高的否定清單方式。否定列表把市場準(zhǔn)入與國民待遇作為一般義務(wù)，除非對某種貿(mào)易措施作出保留外，對外資在市場開放的廣度和深度上，均超越肯定列表。②香港特別行政區(qū)政府中央政策組大珠三角商務(wù)委員會:《“十二五”時期擴大深化CEPA 開放的政策建議》，2012年5月。

目前，CEPA 框架下港澳服務(wù)業(yè)進入中國內(nèi)地陷入“大門已開，小門不開”的制度障礙。因為兩地制度、政府運作模式、工作效率等存在較大的差別，中國內(nèi)地政府部門普遍存在程序復(fù)雜、審批困難、職責(zé)不清、效率低下等情況。同時，由于CEPA 采取的是正面清單管理模式，導(dǎo)致政府部門在審批的過程中顯得謹(jǐn)慎和保守，這無形中形成了港澳企業(yè)進入中國內(nèi)地的玻璃門檻，致使三地對CEPA 的期望值在降低，甚至失望和遺忘。因此，不解決阻礙三地經(jīng)貿(mào)發(fā)展中制度安排上的缺陷，將不利于三地經(jīng)貿(mào)合作關(guān)系的持續(xù)發(fā)展。

由上可知，上海自由貿(mào)易區(qū)服務(wù)貿(mào)易的開放度和投資便利性已超過或即將超過CEPA 開放措施的開放度，這在一定程度上影響CEPA 的實施效果。因此，研究上海自貿(mào)區(qū)的開放措施與CEPA開放措施的協(xié)調(diào)性問題具有重要意義。這不僅是香港澳門的持續(xù)繁榮穩(wěn)定發(fā)展的需要，也是上海自由貿(mào)易區(qū)持續(xù)開放發(fā)展的需要，更是整個國家凝聚對外開放目標(biāo)和方向的需要。據(jù)此，本文提出，應(yīng)盡快統(tǒng)籌全局，協(xié)調(diào)中國內(nèi)地自由貿(mào)易區(qū)的開放措施與CEPA的開放措施，以期更好地服務(wù)于和促進中國經(jīng)濟與世界經(jīng)濟的發(fā)展。

(二)構(gòu)建新型CEPA 框架

CEPA 對外資采用傳統(tǒng)的肯定清單管理方式，雖然有保護中國內(nèi)地市場的考慮，但是香港與中國內(nèi)地的制度對接的協(xié)商成本過高，這樣會大幅度降低雙方的合作興趣和實效。不同關(guān)稅區(qū)自由貿(mào)易的實現(xiàn)一定是走向制度協(xié)調(diào)和雙方貿(mào)易的便利化直至最終統(tǒng)一市場的構(gòu)建。從實驗的角度來看，對于某些開放措施通過CEPA 進行實驗比通過上海自貿(mào)區(qū)進行試驗可能顯得更加有效果。上海自由貿(mào)易區(qū)是設(shè)立在境內(nèi)單一的關(guān)稅領(lǐng)土之內(nèi)的狹義自由貿(mào)易區(qū)，而CEPA 則是在三個獨立關(guān)稅區(qū)進行的廣義自由貿(mào)易區(qū)，而上海自由貿(mào)易區(qū)試驗的最終目的是要走向國際上的廣義自由貿(mào)易區(qū)的。因此，需要把上海自由貿(mào)易區(qū)的開放措施運用于CEPA 的實踐中，實現(xiàn)兩類開放措施的協(xié)調(diào)性發(fā)展。但這種協(xié)調(diào)性的運用，并不是在CEPA 原有框架內(nèi)進行修改完善，這樣會很難實現(xiàn)制度安排上的突破。因此，CEPA 的管理模式應(yīng)以“負(fù)面清單”和“準(zhǔn)入前國民待遇”等思路為統(tǒng)領(lǐng)，首先從肯定清單方式過渡到“肯定與否定”清單混合方式，最后走向否定清單方式的管理模式。這是管理模式和協(xié)議框架上的改變，而不僅是某一項開放措施的增加。

通過上海自貿(mào)區(qū)和CEPA 共同實驗國家的對外開放政策，比單獨通過上海自貿(mào)區(qū)進行實驗效果會更好。鑒于美國主導(dǎo)的新自由貿(mào)易形勢正在形成，而臺灣與中國內(nèi)地的經(jīng)濟與政治關(guān)系仍不明朗，應(yīng)首先考慮對港澳實行更廣泛的開放措施，把香港澳門作為中國內(nèi)地對外開放的試驗田進行實驗和推廣，而且CEPA 的開放度應(yīng)全面超過中國內(nèi)地的自由貿(mào)易園(港)區(qū)的開放度。因此，應(yīng)盡快修訂和提升CEPA 服務(wù)貿(mào)易的開放條款，以維護國家利益。

擴大CEPA 的開放程度以及實施新的外資管理模式，不是要把CEPA 協(xié)議全部推翻重來。自從2004年CEPA 實施以來，每年都有一次補充協(xié)議的簽署，這是一個很好的契機。通過CEPA 補充協(xié)議的形式，在CEPA 協(xié)議中增加上海自由貿(mào)易實驗區(qū)的創(chuàng)新開放的內(nèi)容，完全可以實現(xiàn)上海自由貿(mào)易區(qū)的開放措施與CEPA開放措施的協(xié)調(diào)性發(fā)展。由于CEPA 協(xié)議的內(nèi)容80%左右都是在廣東發(fā)生和運作的，因此，按照上海自由貿(mào)易區(qū)開放措施所指引的發(fā)展方向推進改革開放，在CEPA 協(xié)議的框架下先行先試，對于毗鄰港澳的廣東來說意義尤為重大。

(三)以服務(wù)貿(mào)易自由化為核心打造CEPA 升級版

上海自由貿(mào)易區(qū)試驗和實行的開放措施主要是以服務(wù)業(yè)開放為主要內(nèi)容，CEPA 則提出實施服務(wù)貿(mào)易自由化。從兩者的政策導(dǎo)向看，方向是一致的。但從目前的目標(biāo)提法看，CEPA 似乎比上海自由貿(mào)易區(qū)更加前衛(wèi)。構(gòu)建CEPA 升級版必須以服務(wù)貿(mào)易自由化為基本理念。因為，服務(wù)貿(mào)易自由化是一切服務(wù)貿(mào)易開放措施的最高境界，在這樣的目標(biāo)下，上海自由貿(mào)易區(qū)的開放措施也就會自然而然地在CEPA 框架下進行實施。

在新的開放思路下，CEPA 所體現(xiàn)的WTO 的框架已經(jīng)過時，必須借鑒TPP 和TTIP 的思路構(gòu)思CEPA 升級版。面對國際國內(nèi)的新形勢和新挑戰(zhàn)，如何加快推進實現(xiàn)CEPA 框架下服務(wù)貿(mào)易自由化的目標(biāo)，是對中國內(nèi)地港澳三方的考驗。

加快推進CEPA 框架下服務(wù)貿(mào)易自由化，是三地提高競爭力，搶占改革開放先機的重要手段和途徑，也是國家給予粵港澳三地獨有的優(yōu)勢和資源。在原有政策措施的基礎(chǔ)上，中國內(nèi)地需要在改革創(chuàng)新上加大力度，加快步伐，在擴大開放上用好用活港澳資源;港澳要依托中國內(nèi)地打造新的經(jīng)濟增長點，不斷強化自身的國際化優(yōu)勢。然而CEPA 在開放的部門和項目上雖已經(jīng)非常廣泛，但服務(wù)貿(mào)易開放質(zhì)量不高，影響了CEPA 開放措施的效力。

值得討論的是，目前人們(包括一些政府文件)都在熱衷于使用“粵港澳服務(wù)貿(mào)易自由化”的概念，應(yīng)當(dāng)說這個提法是不準(zhǔn)確的。因為CEPA 的概念不是僅僅真對粵港澳，而是針對整個中國內(nèi)地和港澳之間的緊密經(jīng)貿(mào)關(guān)系安排?！盎浉郯姆?wù)貿(mào)易自由化”概念的使用與“粵港澳自由貿(mào)易區(qū)”概念的使用出于同一思路。而“粵港澳自由貿(mào)易區(qū)”的提法同樣是不準(zhǔn)確的。實際上在CEPA 實施以前和以后的許多年中，廣東就反復(fù)提出過建立粵港澳自由貿(mào)易區(qū)的問題，但最終都沒有成為現(xiàn)實。原因很簡單、雖然粵港澳都是在一個國家范圍內(nèi)，但香港和澳門是兩個獨立的關(guān)稅領(lǐng)土地區(qū)，廣東作為中國內(nèi)地的一個部分，不是獨立的關(guān)稅區(qū)，根據(jù)WTO 第24 條第8款b 項的相關(guān)規(guī)則，廣東不適合與港澳單獨建立自由貿(mào)易區(qū)，遑論實行粵港澳服務(wù)貿(mào)易自由化。因此，推進CEPA 的服務(wù)貿(mào)易自由化必須是在整個中國內(nèi)地與港澳之間展開，只有這樣的服務(wù)貿(mào)易自由化才是準(zhǔn)確合法的提法，也才能對國家開放政策作出實質(zhì)性的貢獻。

(四)借助CEPA 推進人民幣國際化發(fā)展

在人民幣沒有國際化的情況下，任何服務(wù)貿(mào)易自由化的提法都可能會處在虛擬的狀態(tài)。因此，推進CEPA 框架下服務(wù)貿(mào)易國際化的實踐，一個核心的問題就是要推進在CEPA 框架下人民幣的國際化實驗。中國已成為世界第一大貨物貿(mào)易國，人民幣自由兌換是中國走向世界的必然之路。上海自由貿(mào)易區(qū)的開放措施的亮點之一就是進行人民幣自由兌換的實驗。但上海自由貿(mào)易區(qū)的范圍過于狹小，進行人民幣自由兌換實驗的作用相當(dāng)有限，只有把人民幣自由兌換放到整個國家的范圍內(nèi)展開才更有實際意義，而CEPA 則可以完成這樣的任務(wù)。

在通過CEPA 進行人民幣國際化實驗的問題上，首先，應(yīng)具有擴大開放的思維和意識。過去我們總是擔(dān)心金融業(yè)改革開放步子過大會帶來風(fēng)險，這在改革開放的幾十年中這種擔(dān)心可能是必要的。但經(jīng)過30多年的發(fā)展，中國經(jīng)濟進入到一個轉(zhuǎn)型升級的關(guān)鍵時刻，傳統(tǒng)的以低成本要素紅利為主導(dǎo)的改革開放紅利將趨于結(jié)束，迫切需要向高端發(fā)展，這就必須培育中國面向全球的競爭新優(yōu)勢，拓展經(jīng)濟增長新空間，打造中國經(jīng)濟升級版。其中，加快中國金融業(yè)的開放步伐，進而占據(jù)世界高端服務(wù)業(yè)領(lǐng)域是中國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級的重要內(nèi)容。因此，謀劃CEPA 框架下金融業(yè)合作的自由化需要首先在觀念上提高認(rèn)識。

其次，應(yīng)把人民幣國際化作為CEPA 框架下金融業(yè)開放合作的重要目標(biāo)。目前對于中國金融的最大挑戰(zhàn)是人民幣的國際化問題。貨幣是金融的核心，如果人民幣不能實現(xiàn)國際化發(fā)展，中國經(jīng)濟就很難實現(xiàn)向高端演進。香港澳門作為祖國的兩個獨立關(guān)稅區(qū)，國際聯(lián)系緊密，而且香港是國際金融中心，澳門是國際旅游休閑中心，應(yīng)在推進人民幣國際化進程中發(fā)揮重要作用，也是歷史賦予港澳的責(zé)任。CEPA 框架下金融業(yè)開放合作應(yīng)圍繞推進人民幣國際化這個重心展開。其中包括進一步推進人民幣跨境流動、拓展人民幣的國際市場，推動人民幣在香港外匯交易市場掛牌交易等。要努力把粵港澳金融合作區(qū)發(fā)展成為人民幣國際化的實驗區(qū)和人民幣走向世界市場的重要樞紐。

第三，充分發(fā)揮香港國際金融中心的優(yōu)勢，以香港為龍頭，建立多元化和多層次的粵港澳金融合作市場。香港作為國際金融中心，金融業(yè)發(fā)展的硬件和軟件都具有國際水準(zhǔn)，是人民幣國際化發(fā)展和離岸人民幣業(yè)務(wù)中心的首選城市。而廣東包括中國內(nèi)地的整個金融業(yè)的發(fā)展水平都相對滯后，推進中國內(nèi)地與港澳金融合作，需要借鑒香港的經(jīng)驗，建立和完善多元化和多層次的金融合作市場，包括銀行業(yè)市場、股票市場、債券市場、基金市場、保險市場、產(chǎn)權(quán)交易市場等，為推進人民幣國際化發(fā)展創(chuàng)造良好市場環(huán)境。

第四，由于香港有豐富的離岸金融業(yè)務(wù)經(jīng)驗和完善的金融監(jiān)管法律制度，且香港與中國內(nèi)地經(jīng)濟融合有30 多年，不僅使香港開展人民幣離岸金融業(yè)務(wù)有著堅實的基礎(chǔ)而且大有可為，與其把人民幣國際化的實驗僅僅開放給中國內(nèi)地自由貿(mào)易園(港)區(qū)，不如同時在CEPA 框架下進行開放實驗，并通過香港做大做強離岸業(yè)務(wù)，促進香港以中國為依托，以亞太為腹地，超越東京成為亞洲及世界級的金融中心。

與此同時，由于香港是一個國際自由港，是世界上最自由的地區(qū)，因此，在通過CEPA 進行人民幣國際化實驗過程中，自然要設(shè)計出一定的特殊措施，以保護國家的經(jīng)濟金融安全。為此，國家相關(guān)部門必須有一攬子的金融改革方案措施以應(yīng)對金融市場化過程的風(fēng)險與利益沖突。

(五)CEPA 框架下貨物貿(mào)易自由化是中國內(nèi)地制造業(yè)走向世界的重要橋梁

上海自由貿(mào)易區(qū)開放措施的實驗不僅表現(xiàn)在服務(wù)業(yè)開放的實驗，同時也體現(xiàn)在貨物貿(mào)易零關(guān)稅的實驗。因為新興的PPT 和PPIT 將涉及1 萬多種商品的零關(guān)稅談判。上海自由貿(mào)易區(qū)的貨物貿(mào)易自由化在短期內(nèi)通過“二線”還不可能實現(xiàn)零關(guān)稅，而在CEPA 補充協(xié)議2 中就完全實現(xiàn)了貨物貿(mào)易的零關(guān)稅安排，這是CEPA 優(yōu)于中國內(nèi)地狹義自由貿(mào)易區(qū)開放措施的最大特色。從實驗的視角看，CEPA 已經(jīng)成為最好的先行貨物貿(mào)易零關(guān)稅的實驗，因此具有明顯的模板效應(yīng)與可復(fù)制效應(yīng)。然而，畢竟香港與澳門地獄狹小，還不能代表整個世界市場，但可以從小到大逐步推進實施零關(guān)稅的開放政策。從港澳到臺灣再擴展到中國—東盟自貿(mào)區(qū)，最后走向全世界市場。因此，CEPA 已經(jīng)成為進行世界貨物貿(mào)易零關(guān)稅的重要試驗地。

同時，CEPA 還可以成為中國內(nèi)地制造業(yè)走向世界的重要橋梁。中國內(nèi)地與港澳貨物貿(mào)易實行零關(guān)稅，客觀上促進了三地貿(mào)易的發(fā)展。但改革開放以來，由于港澳制造業(yè)的大量內(nèi)遷，已經(jīng)形成了香港本土的制造業(yè)空心化的現(xiàn)象，CEPA 框架下中國內(nèi)地零關(guān)稅進口香港貨物貨值和關(guān)稅優(yōu)惠額一直不高。由上面的資料可知，從2004年1月1日到2013年12月底，在整個10年中，中國內(nèi)地累計進口香港CEPA 項下貨物平均年交易額只有幾億美元，這與世界貨物貿(mào)易第一的中國來說是不相稱的。這也說明香港從傳統(tǒng)制造業(yè)向高增值制造業(yè)的轉(zhuǎn)型并不容易。實際上香港的制度性質(zhì)、地價、人工成本和科技基礎(chǔ)決定了香港本土制造業(yè)黃金時代已經(jīng)成為歷史，它的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型不可能再回歸和增強制造業(yè)功能。

客觀事實是，港澳的大量制造業(yè)已在珠三角等地落地生根發(fā)展，并與當(dāng)?shù)氐闹圃鞓I(yè)融合形成產(chǎn)業(yè)集群，所以，香港澳門與中國內(nèi)地的制造業(yè)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級是捆綁在一起的。因此，除了在CEPA 中實施中國內(nèi)地與港澳貨物貿(mào)易的零關(guān)稅之外，還要通過CEPA 把中國內(nèi)地特別是珠三角地區(qū)與香港澳門企業(yè)融合起來，形成聯(lián)合品牌，以香港為橋梁參與國際競爭，從而有效地促進香港和中國內(nèi)地制造業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展，增強國際競爭力。