信用證作為我國(guó)外貿(mào)結(jié)匯中常用的一種支付方式，主要作用就是解決出口商與進(jìn)口商之間的信用問(wèn)題，由代表進(jìn)口商的銀行向出口商作出有條件支付承諾。信用證的使用既有利于出口商收匯，也大大促進(jìn)了國(guó)際貿(mào)易與國(guó)際結(jié)算的發(fā)展，對(duì)于我國(guó)中小企業(yè)而言，信用證是其主要收匯手段。然而，信用證操作之復(fù)雜，陷阱之多，對(duì)各方當(dāng)事人都存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。本文站在我國(guó)出口商的立場(chǎng)上，談?wù)劗?dāng)信用證被拒付后，出口商可以尋求的解決途徑。

一、當(dāng)開證行判斷失誤不構(gòu)成有效拒付時(shí)，要據(jù)理力爭(zhēng)收回貨款

在《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的最新版本，即UCP第600號(hào)文件中，第十六條關(guān)于“不符單據(jù)、放棄及通知”的C款對(duì)拒付通知的描述如下：

當(dāng)按照指定行事的指定銀行、保兌行（如有的話）或開證行決定拒絕承付或議付時(shí)，必須給予交單人一份單獨(dú)的拒付通知。該通知必須聲明： （1）銀行拒絕承付或議付；（2）銀行拒絕承付或者議付所依據(jù)的每一個(gè)不符點(diǎn)；（3）銀行留存單據(jù)聽候交單人的進(jìn)一步指示；或者開證行留存單據(jù)直到其從申請(qǐng)人處接到放棄不符點(diǎn)的通知并同意接受該放棄，或者其同意接受對(duì)不符點(diǎn)的放棄之前從交單人處收到其進(jìn)一步指示；或者銀行將退回單據(jù)；或者銀行將按之前從交單人處獲得的指示處理。

第十六條的D款還說(shuō)明了拒付通知發(fā)出的時(shí)限：拒付通知必須以電訊方式，如不可能，則以其他快捷方式，在不遲于自交單之翌日起第五個(gè)銀行工作日結(jié)束前發(fā)出。

以上規(guī)定意味著，開證行要做出有效拒付，是需要條件的：開證行必須在五個(gè)工作日內(nèi)向交單者發(fā)出拒付通知；拒付通知上必須一次性載明所有不符點(diǎn)；還須說(shuō)明將單據(jù)代為保管聽候處理，或徑退交單者。以上條件如有一項(xiàng)條件開證行未做到，開證行拒付無(wú)效。需要說(shuō)明的是，在以前的UCP500中，開證行發(fā)出拒付通知的時(shí)間為收到單據(jù)的七個(gè)工作日內(nèi)，從2007年起實(shí)施的UCP600中，該時(shí)間縮短到五個(gè)工作日。有時(shí)開證行由于自身素質(zhì)或語(yǔ)言水平的限制，提出的不符點(diǎn)令人困惑或者與實(shí)際大相徑庭。在這些情況下，出口商可以要求開證行對(duì)不符點(diǎn)進(jìn)行解釋。若開證行在解釋中提出新的不符點(diǎn)，或者在不符點(diǎn)上判斷失誤，則視為無(wú)法一次性提出所有不符點(diǎn)，系無(wú)效的信用證拒付行為。出口商可以聯(lián)合交單行對(duì)開證行據(jù)理力爭(zhēng)；或者找有經(jīng)驗(yàn)的律師探討案情，進(jìn)行國(guó)際仲裁。在我國(guó)出口信用證業(yè)務(wù)中，出口商以開證行無(wú)效拒付為理由，成功追回貨款的案例有很多。

2005年，我國(guó)某出口商以信用證方式向法國(guó)出口一批總金額為8萬(wàn)美元的音像設(shè)備，開證行為巴黎某銀行。同年2月18日，出口商向當(dāng)?shù)啬炽y行交單，交單行審單后當(dāng)日便將單據(jù)寄往開證行索償。2月28日，交單行收到開證行拒付電，拒付理由為：“質(zhì)檢報(bào)告以中文出具我行無(wú)法核對(duì)其內(nèi)容”，并聲稱進(jìn)口商已指示拒付上述金額的單據(jù)，如受益人無(wú)明確指示，將把單據(jù)退回銀行并封閉該筆業(yè)務(wù)檔案。交單行應(yīng)受益人的請(qǐng)求，立即致電開證行不要辦理退單，并回電：“因?yàn)樾庞米C未提定不能使用中文，其提出的拒付是無(wú)理的。”

此后，開證行與a交單行根據(jù)《審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》第645號(hào)文件（簡(jiǎn)稱ISBP645）第24、26 條規(guī)定進(jìn)行數(shù)次反駁。鑒于開證行的拒付態(tài)度堅(jiān)決，為避免被動(dòng)，出口商遂與交單行商量采取以下應(yīng)對(duì)措施：先通過(guò)海外機(jī)構(gòu)調(diào)查開證申請(qǐng)人的近況，獲得了該進(jìn)口商受金融危機(jī)影響有可能破產(chǎn)的消息，并以受益人身份向開證行在國(guó)內(nèi)的分行通報(bào)此事，稱準(zhǔn)備通過(guò)法律途徑解決該事件。接著，交單行將所有案卷包括往來(lái)電文等用特快專遞寄給巴黎中國(guó)銀行分行，請(qǐng)其盡快協(xié)助處理，同時(shí)將該案咨詢國(guó)際商會(huì)銀行委員會(huì)，了解他們對(duì)該事件的意見以便制定下一步策略。對(duì)開證行進(jìn)行升級(jí)查詢，并致電開證行告之我方保留追索貨款及其遲付利息的權(quán)利，請(qǐng)他們關(guān)注此事并促成及早付款。

此后半個(gè)月里，開證行未采取任何行動(dòng)。5月中旬，交單行收到了國(guó)際商會(huì)銀行委員會(huì)專家的答復(fù)：“假如信用證未規(guī)定必須以某種語(yǔ)言出具單據(jù)，則除了受益人出具的單據(jù)外，單據(jù)可以用不同于信用證的語(yǔ)言出具。假如該行不能看懂此單據(jù)，他們將有責(zé)任獲取翻譯件，以便對(duì)單據(jù)做出正確的判斷。并且，如果可以拒付，必須在收到單據(jù)后的次日起不超過(guò)7個(gè)銀行工作日的合理時(shí)間內(nèi)提出拒付?！?/p>

此回復(fù)更加堅(jiān)定了受益人和交單行據(jù)理力爭(zhēng)的信心。交單行再次向開證行施壓，轉(zhuǎn)告他們國(guó)際商會(huì)銀行委員會(huì)專家的意見，并再次稱將于近期內(nèi)起訴開證行及其在國(guó)內(nèi)的分行。最終，開證行答應(yīng)重新考慮處理該問(wèn)題，并于同年6月2日將該筆貨款及遲付利息付至交單行。

該案例給出很好的榜樣，我國(guó)出口商在接到開證行提出不符點(diǎn)的通知時(shí)，應(yīng)本著沉著冷靜的態(tài)度，明確開證行拒付背后的深層次原因，判斷不符點(diǎn)的提出是否滿足UCP及ISBP的規(guī)定，再積極應(yīng)對(duì)。

二、 當(dāng)進(jìn)口商開證行蓄意拒付時(shí)，可尋求中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司協(xié)助或報(bào)損

在出口業(yè)務(wù)中，如果是買方或開證行發(fā)現(xiàn)了單據(jù)不符點(diǎn)并拒收貨物，賣方還可以通過(guò)進(jìn)口地的朋友先行清關(guān)提貨，將貨物安全存放于倉(cāng)庫(kù) ，再商討另外尋找買家，或?qū)⒇浳镞\(yùn)回等其它解決方案。但有時(shí)候也會(huì)遇到進(jìn)口方與開證行聯(lián)手蓄意挑剔不符點(diǎn)并拒付，有的開證行甚至不僅協(xié)助買方逃避付款責(zé)任，還擅自放單給買方提貨，這會(huì)給賣方帶來(lái)收匯與貨物的雙重?fù)p失。我國(guó)出口企業(yè)在落實(shí)信用證業(yè)務(wù)時(shí)，可以通過(guò)事先投保，借助中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司首先對(duì)買方及其選擇的開證行或轉(zhuǎn)讓行、保兌行等進(jìn)行事前的資信調(diào)查，充分了解對(duì)方信息，防患于未然；同時(shí)，出口企業(yè)還可以借助出口信用保險(xiǎn)公司做到事后的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，盡可能挽回?fù)p失。在投保出口信用險(xiǎn)時(shí)， 需要要充分了解出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的游戲規(guī)則，熟悉各保險(xiǎn)條款的內(nèi)容，視自身業(yè)務(wù)情況考慮選擇恰當(dāng)?shù)谋ｋU(xiǎn)產(chǎn)品。

一旦發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失時(shí)，中信保將按照保險(xiǎn)單的規(guī)定進(jìn)行賠付。此外，中信保也為出口商提供客戶資信調(diào)查，從資金實(shí)力、信用程度與道德風(fēng)險(xiǎn)等多方面對(duì)買方做全面的評(píng)估，提示出口流程中可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，適時(shí)提供不良買家名單、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息，提供專業(yè)性的信用風(fēng)險(xiǎn)研究報(bào)告、買方國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。這些使投保企業(yè)在事前對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和判斷，防患于未然。endprint

例如，2009年，國(guó)內(nèi)出口商A公司與尼日利亞進(jìn)口商B公司達(dá)成機(jī)電產(chǎn)品交易，以即期信用證結(jié)算。同年11月，A公司向B公司出運(yùn)一批價(jià)值106萬(wàn)美元的發(fā)電機(jī)組，隨即通過(guò)國(guó)內(nèi)交單行向尼日利亞開證行C提交單據(jù)后，C銀行既未在審單時(shí)限內(nèi)提出任何不符點(diǎn)，也未在信用證規(guī)定時(shí)間內(nèi)履行付款義務(wù)。因投保了出口信用保險(xiǎn)，A公司遂向中信保通報(bào)可能損失。

接到報(bào)損通知后，中信保一方面立即著手調(diào)查了解開證行拒付原因，另一方面指導(dǎo)被保險(xiǎn)人積極減損。經(jīng)中信保介入調(diào)查，開證行C始終未就拒付原因進(jìn)行任何答復(fù)。經(jīng)進(jìn)一步調(diào)查核實(shí)，買方B公司已提取報(bào)損項(xiàng)下全部貨物。中信保審理后認(rèn)為，根據(jù)UCP600的規(guī)定，開證行在未提出不符點(diǎn)、未付款也未退單的情況下，擅自將信用證項(xiàng)下單據(jù)放給B公司，存在明顯的信用問(wèn)題。本案致?lián)p原因?yàn)殚_證行拖欠，在中信保保險(xiǎn)責(zé)任范圍之內(nèi)。

鑒于B公司已提取貨物，A公司通過(guò)交單行向開證行C抗辯無(wú)果后，遂向買方B公司追索全部欠款。B公司以尼日利亞奈拉大幅貶值對(duì)其造成匯率損失為由，要求A公司分擔(dān)其23萬(wàn)美元的部分損失；當(dāng)A公司在收到信用證項(xiàng)下全額貨款106萬(wàn)美元后，向B公司補(bǔ)發(fā)價(jià)值23萬(wàn)美元的貨物。

此案中，雖然B公司應(yīng)自行承擔(dān)國(guó)際貿(mào)易中的匯率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，但開證行擅自放單，已經(jīng)令出口商喪失貨權(quán)。在已經(jīng)有損失的情況下，應(yīng)該理性地將損失減至最小。經(jīng)中信保審批同意，A公司與B公司就上述債務(wù)解決方案簽署了正式書面協(xié)議。根據(jù)協(xié)議約定，B公司向A公司支付了本案項(xiàng)下全部貨款106萬(wàn)美元。收到上述貨款后，A公司于2010年11月向B公司出運(yùn)了價(jià)值23萬(wàn)美元的貨物。

又如2010年10月，我國(guó)某出口企業(yè)A與泰國(guó)某進(jìn)口企業(yè)B達(dá)成一批貨值為15余萬(wàn)美元的交易，支付方式為信用證，由開證行C收到所有的單據(jù)后120天后付款。貨物運(yùn)出后，A公司立即通過(guò)中國(guó)銀行向C銀行交單。一個(gè)多月后，C銀行對(duì)中行進(jìn)行了回復(fù)，提出該信用證有不符點(diǎn)。A公司按照保單的相關(guān)規(guī)定，向中信保通報(bào)了可能損失，請(qǐng)求給予協(xié)助和支持。

中信保經(jīng)海外調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在貨物到港后，B公司以向C銀行提交保證函的形式直接取得了正本提單并提走了貨物。但由于產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格下跌，B公司遂指示C銀行惡意挑剔不符點(diǎn)并拒絕承兌。同時(shí)，C銀行也明顯存在信用問(wèn)題。最終，中信保對(duì)A公司15余萬(wàn)美元損失進(jìn)行了足額賠付。

三、當(dāng)進(jìn)口商濫用“信用證欺詐例外原則”時(shí)，要尋求法律保護(hù)

信用證“獨(dú)立性”原則表現(xiàn)在銀行只審單不驗(yàn)貨，這會(huì)給貿(mào)易欺詐提供機(jī)會(huì)。如果出口商向銀行提交的單據(jù)“單證一致、單單一致”，但所發(fā)貨物的數(shù)量或者質(zhì)量與合同嚴(yán)重不符，那么進(jìn)口商就會(huì)懷疑出口商利用信用證欺詐，找當(dāng)?shù)胤ㄔ侯C發(fā)“止付令”，命令開證行拒絕付款贖單。這種情況稱為“信用證欺詐例外原則”，它解釋了在基礎(chǔ)交易存在實(shí)質(zhì)性欺詐的情況下，可以構(gòu)成信用證關(guān)系與基礎(chǔ)交易相獨(dú)立的例外。我國(guó)最高人民法院2005年通過(guò)了《關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》，在其第8條中以列舉的形式規(guī)定信用證欺詐的情形，明確了中止支付程序，司法實(shí)踐中稱其為“止付令”。在現(xiàn)行的法律規(guī)定下，這是一項(xiàng)臨時(shí)性救濟(jì)措施，其法律性質(zhì)是可以定性為財(cái)產(chǎn)保全。然而，判別欺詐滿足“實(shí)質(zhì)性欺詐”需要哪些條件并未詳細(xì)說(shuō)明，當(dāng)進(jìn)口商察覺到該商品市場(chǎng)價(jià)格下降，貨物的數(shù)量或品質(zhì)又有瑕疵的情況下，他可能故意利用止付令拒絕付款。如果出現(xiàn)類似糾紛，出口商就需要尋求法律途徑規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

2009年6月，浙江一出口企業(yè)A公司向法國(guó)進(jìn)口商B公司出口一批紡織品，價(jià)值32萬(wàn)美元，支付方式為90天遠(yuǎn)期議付信用證。貨物出口后，A公司交單議付，開征行C銀行審單無(wú)誤后予以承兌，付款到期日為2009年9月。付款到期日后，B公司提出紡織品存在重量及數(shù)量問(wèn)題，在巴黎商業(yè)法庭提起訴訟，以欺詐為由申請(qǐng)法院發(fā)出止付令，禁止銀行支付信用證項(xiàng)下貨款，同時(shí)提出A公司應(yīng)降價(jià)16萬(wàn)美元的賠償要求。

與該案件類似，在諸多案件中，欺詐例外規(guī)則也可能被進(jìn)口商和銀行濫用，成為逃避付款義務(wù)的借口。經(jīng)分析，B公司不是不想要貨，只是嫌貴，故提出降價(jià)要求。A公司立即向律師尋求法律途徑。律師認(rèn)為，該案件的重點(diǎn)在于是否存在實(shí)質(zhì)性欺詐事實(shí)。在各國(guó)的外貿(mào)實(shí)踐中，法院對(duì)止付令的下達(dá)也規(guī)定了嚴(yán)格的條件：（1）發(fā)布止付令的前提不能是聲稱欺詐，而是的確存在欺詐事實(shí)。法院只有滿足欺詐條件時(shí)才能下達(dá)止付令；（2）止付令的發(fā)布受時(shí)間限制。只有在銀行付款之前頒發(fā)止付令才有效用，才能產(chǎn)生豁免銀行付款義務(wù)的效力。例如，對(duì)本案中的承兌信用證，法院只有在承兌到期日之前發(fā)布止付令才有效力，否則止付令無(wú)效；（3）各國(guó)票據(jù)法的慣例指出，止付令的下達(dá)不能針對(duì)善意的第三方持票人。

根據(jù)本案的實(shí)際案情，律師針對(duì)第一個(gè)條件提出抗辯：A公司規(guī)模大、信譽(yù)好、客戶評(píng)價(jià)高，不存在信用證欺詐的動(dòng)機(jī)；其次，從技術(shù)的角度看，所謂的質(zhì)量問(wèn)題，只是因?yàn)榧徔椘吩诒话b時(shí)被拉長(zhǎng)導(dǎo)致相同面積的重量變輕，與品質(zhì)無(wú)關(guān)；最后，信用證獨(dú)立于合同，開證行應(yīng)承擔(dān)首要付款責(zé)任。

經(jīng)過(guò)雙方的努力，最終兌現(xiàn)付款協(xié)議，法國(guó)公司將該案件從法院撤訴。

作為國(guó)際貿(mào)易大國(guó)，中國(guó)的出口商必然會(huì)遭遇國(guó)外進(jìn)口商利用本國(guó)法院的止付令來(lái)逃避付款義務(wù)的事件。一旦遭遇止付令，建議出口企業(yè)分析清楚進(jìn)口商拒付的原因。如果進(jìn)口商只是利用信用證止付令延緩付款，借機(jī)壓低價(jià)格，在買家仍有提貨付款意愿的情況下，出口企業(yè)可以直接與買家談判，適當(dāng)接受買家的降價(jià)要求，以便在短期內(nèi)收回部分資金，將損失減至最低；如若不成，出口商應(yīng)立即委托專業(yè)的律師介入，積極應(yīng)訴。多數(shù)國(guó)家法律均賦予了被告方的應(yīng)訴申辯權(quán)，只要依據(jù)國(guó)際貿(mào)易慣例進(jìn)行深入分析和仔細(xì)推敲，就能夠找到突破口進(jìn)行回?fù)簦行ПＷo(hù)自身權(quán)益。在獲悉信用證被止付后，出口企業(yè)一旦能夠在法庭上證明買家申請(qǐng)“止付”理由不成立，不僅能夠獲得全額付款，還能獲得因止付令而損失的其它賠償。▲

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