孫雙倫

2003年6月27日國務院印發(fā)的《深化農(nóng)村信用社改革方案》指出：以法人為單位，改革信用社產(chǎn)權制度，明晰產(chǎn)權關系，完善法人治理結構，區(qū)別各類情況，確定不同的產(chǎn)權形式；改革信用社管理體制，將信用社的管理交由地方政府負責。所以，繼江蘇省農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社成立之后，作為第一批試點省份的吉林、山東、江西、浙江、陜西、重慶、貴州等省級聯(lián)社相繼成立。2004年11月，在第一批試點工作整體進展順利和取得階段性成果的基礎上，我國擴大推出了第二批21個?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）農(nóng)村信用社改革試點。這些試點省份都成立了省級聯(lián)社。省聯(lián)社是農(nóng)村信用社系統(tǒng)內部的、自己的管理機構，不同于農(nóng)村信用社歷史上的代管機構，如人民公社、農(nóng)業(yè)銀行、人民銀行、銀監(jiān)會等。省聯(lián)社的成立，使農(nóng)村信用社第一次有了自己本系統(tǒng)的高級別領導機關。因此，省聯(lián)社心無旁騖、勵精圖治地抓改革和管理，使農(nóng)村信用社自2003年實行改革以來取得了巨大的成就。以河北省農(nóng)村信用社為例，河北省農(nóng)村信用社聯(lián)合社成立于2005年6月29日，到2013年年底，經(jīng)過八年多的發(fā)展，發(fā)生了翻天覆地的變化。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

第一，規(guī)模迅速擴大。2005年河北省農(nóng)村信用社資產(chǎn)總額為3360億元，2013年資產(chǎn)總額為9240億元。2005年存款規(guī)模為2193億元，2013年存款規(guī)模為7617億元。2005年貸款規(guī)模為1402億元，2013年貸款規(guī)模為4685億元。2005年撥備前利潤為15.2億元，2013年為170億元。2005年賬面利潤為5.3億元，2013年為99.4億元。

第二，資產(chǎn)質量迅速提高。2005年全省農(nóng)村信用社不良貸款率（四級分類）高達27.1%，2013年不良貸款率已下降至5.65%（五級分類）。

第三，支農(nóng)力度明顯加大。涉農(nóng)貸款達到3938億元，占總貸款的84%，涉農(nóng)貸款占全省各類金融機構涉農(nóng)貸款的比例達38.7%。

第四，各種科技建設白手起家，異軍突起。建設了綜合業(yè)務核心系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)、財務系統(tǒng)、人力資源管理系統(tǒng)、稽核系統(tǒng)等。

第五，資本充足率大幅提高。2005年全省農(nóng)村信用社統(tǒng)算的資本凈額和資本充足率均為負值，2013年資本凈額達到603.3億元，資本充足率達到10.3%。

第六，改制組建農(nóng)村商業(yè)銀行12家，農(nóng)村合作銀行1家和股份制農(nóng)村信用社24家。

第七，高風險社和有歷年虧損的聯(lián)社基本消滅。2005年全轄高風險社估計至少為100家（當時沒有高風險社的標準和概念），有歷年虧損的社為140家。而到2013年降到了34家和5家，幾近消滅。歷年虧損掛賬由2005年的120億元降為2013年的4.5億元。

第八，農(nóng)村信用社整體面貌的巨大改觀。農(nóng)村信用社不僅在經(jīng)營上取得了很大的成果，同時整體面貌也發(fā)生了很大變化。從網(wǎng)點的形象化建設到員工的精神面貌；從服務態(tài)度到服務水平；從業(yè)務品種到科技手段，均在向現(xiàn)代化商業(yè)銀行靠近。

但是，隨著農(nóng)村信用社的改革和發(fā)展，農(nóng)村信用社也遇到了一些重大理論和現(xiàn)實問題。要深化農(nóng)村信用社改革，促進農(nóng)村信用社進一步發(fā)展就必須回答和解決這些問題。限于篇幅，本文僅論述四個問題。

服務對象之問：廣義“三農(nóng)”，還是狹義“三農(nóng)”？

農(nóng)村信用服務的傳統(tǒng)對象是農(nóng)戶（種植、養(yǎng)殖、加工）、個體工商戶、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和農(nóng)村學校等。隨著城市經(jīng)濟、縣城經(jīng)濟、農(nóng)村經(jīng)濟的巨大發(fā)展，農(nóng)村信用社的服務對象發(fā)生了很大的變化。農(nóng)村信用社不僅服務于上述對象，還服務于縣域的骨干大型工商企業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、縣城建設以及地市級以上城市的企業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)和城市建設等。對此，理論界和一些監(jiān)督管理部門認為，農(nóng)村信用社的服務偏離了“三農(nóng)”方向。

“三農(nóng)”的內涵隨著時代的發(fā)展也在不斷地變化、豐富和發(fā)展。不管是傳統(tǒng)對象還是當前服務對象都屬于“三農(nóng)”范疇。因為骨干大型工商企業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、縣城建設為千千萬萬個農(nóng)民進入城市，實現(xiàn)農(nóng)民城鎮(zhèn)化提供了大量的就業(yè)機會、住房和居住環(huán)境。例如：農(nóng)村信用社支持某縣化肥廠8000萬元貸款，該化肥廠共吸收農(nóng)民子弟600多名就業(yè)。又如，現(xiàn)在農(nóng)村青年結婚多數(shù)要求在縣城購買一套住房，否則不同意結婚。這就為縣城房地產(chǎn)業(yè)提供了大量的剛性住房需求。農(nóng)村信用社支持某房地產(chǎn)開發(fā)公司6000萬元貸款，為農(nóng)民解決了2000套住房。某農(nóng)村信用社支持當?shù)乜h級政府的城建公司4900萬元貸款，用于縣城道路、管網(wǎng)、電力等基礎設施建設，使農(nóng)民進城后和當?shù)鼐用窆餐碛辛己玫木幼…h(huán)境。這一農(nóng)民轉化為城鎮(zhèn)居民的城鎮(zhèn)化過程是解決“三農(nóng)”問題的根本途徑，其作用和意義要遠遠高于在農(nóng)村簡單地為農(nóng)民解決生產(chǎn)、生活的修修補補政策。以傳統(tǒng)的眼光來看，農(nóng)村信用社支持的這些對象均不屬于“三農(nóng)”，但其實質是從根本解決“三農(nóng)”問題的“三農(nóng)”范疇。因此，農(nóng)村信用社要服務“三農(nóng)”，不僅要服務傳統(tǒng)意義上的狹義“三農(nóng)”，更要服務于新型意義上的廣義“三農(nóng)”。

至于地市級以上城市的企業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)和城市建設則難以劃入“三農(nóng)”范疇。但從長遠和全局講，其一定程度上為農(nóng)民進入城市、實現(xiàn)城鎮(zhèn)化提供了城市平臺。同時，由于農(nóng)村信用社資金的充裕，“三農(nóng)”的資金需求不能容納農(nóng)村信用社的全部資金。農(nóng)村信用社需要在滿足“三農(nóng)”需求后將一定資金投放于地市級以上的城市。這種資金的流向符合一個國家城鎮(zhèn)化時期資金由農(nóng)村流入城市的總體方向。所以，農(nóng)村信用社在一定限度內（數(shù)量很少）將資金投放于地市級以上的城市是正確的，也應該被允許。但是，為了防止在實踐中出現(xiàn)偏差，還是應當在原則上限制農(nóng)村信用社資金進入大中城市。

法人地位之問：是否一定要以縣域為法人？

主流觀點認為，大銀行支持大客戶，小銀行支持小客戶。農(nóng)村信用社以縣域為法人可以防止農(nóng)村信用社進入城市，有利于農(nóng)村信用社支持“三農(nóng)”。但上述觀點過于簡單化、理論化和理想化。大銀行與大客戶、小銀行與小客戶之間存在必然的邏輯聯(lián)系嗎？銀行規(guī)模和客戶規(guī)模一定成正相關關系嗎？一般來講，大銀行規(guī)模大、實力強、現(xiàn)代化水平高，所以有能力支持大客戶，反之小銀行與大客戶地位不相稱，支持大客戶相對不易，而支持小企業(yè)則容易做到。因此，可以說“大銀行支持大客戶，小銀行支持小客戶”。endprint

但是，從理論上講并沒有充分證據(jù)證明，小銀行不能支持大客戶，大銀行不能支持小客戶。從現(xiàn)實中看，大銀行支持小客戶，小銀行支持大客戶的例子比比皆是?？陀^地講，大銀行也可以支持小客戶，小銀行也可以支持大客戶。一個銀行支持何種規(guī)模的客戶不在于它的規(guī)模，主要在于國家和監(jiān)管部門給它的市場定位。如果給一個大銀行定位于小客戶，它完全可以主要服務于小客戶，一個明顯的例子，就是中國郵政儲蓄銀行。中國郵政儲蓄銀行為全國網(wǎng)點規(guī)模最大、網(wǎng)點覆蓋面最廣、客戶最多的金融服務機構。2007年成立以來，中國郵政儲蓄銀行政策和業(yè)務定位是充分依托覆蓋城鄉(xiāng)的網(wǎng)絡優(yōu)勢，堅持服務“三農(nóng)”、服務中小企業(yè)、服務社區(qū)。郵儲自覺承擔起“普之城鄉(xiāng)，惠之于民”的社會責任，走出了一條“普惠金融”的發(fā)展道路。如果給一個小銀行定位于大客戶，其完全可以主要服務于大客戶。我們以中國進出口銀行為例。從概念上講其屬于大銀行，但是其與工農(nóng)中建四大銀行相比，規(guī)模相去甚遠。2012年年末，上述四大銀行的總資產(chǎn)分別為17.54萬億元、13.24萬億元、12.68萬億元、13.97萬億元，而中國進出口銀行只有1.7萬億元。但是由于國家將后者定位于服務進出口企業(yè)，雖然它的規(guī)模與四大行相比不是太大，但服務的企業(yè)卻通常具有一定的規(guī)模，而四大銀行在國家和監(jiān)管部門號召下則大力支持中小企業(yè)。在農(nóng)村，一些極小規(guī)模的小額貸款公司、擔保公司、農(nóng)民專業(yè)合作社以高息的方式吸收資金，資金成本很高，并且其作為私人機構有很強的追逐利益動力。按照“大銀行支持大客戶，小銀行支持小客戶”的理想觀點，這些極小機構會支持小客戶，但現(xiàn)實則完全相反。它們根本不會將很高成本的資金去支持低效益的農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)項目，只能去投放于高風險、高收益的甚至是違規(guī)的較大規(guī)模的行業(yè)、企業(yè)。

以上從銀行的市場定位分析了銀行規(guī)模與客戶規(guī)模的關系。從銀行自身利益角度分析，銀行更關注的是客戶的好壞之分，而不是客戶的規(guī)模大小?！稗r(nóng)村信用社以縣域為法人可以防止農(nóng)村信用社進入城市，有利于農(nóng)村信用社支持‘三農(nóng)”，持此觀點者并不了解農(nóng)村信用社的實際情況。根據(jù)上文分析，國家和監(jiān)管部門將農(nóng)村信用社定位于服務“三農(nóng)”，那么無論農(nóng)村信用社規(guī)模大小，都能使農(nóng)村信用社服務“三農(nóng)”。農(nóng)村信用社服務“三農(nóng)”關鍵在于國家為農(nóng)村信用社的定位、農(nóng)村信用社的指導思想、農(nóng)村信用社系統(tǒng)內部上級機構的管理以及監(jiān)管部門的監(jiān)管，而不在于是否以縣域為法人。如果農(nóng)村信用社沒有正確的指導思想、上級機構的管理和監(jiān)管部門的監(jiān)管，即使以縣域為法人也不能保證其服務“三農(nóng)”。例如，農(nóng)村信用社完全可以減少在當?shù)氐耐斗牛ㄟ^資金市場將資金投入大中城市。

從實際工作中看，農(nóng)村信用社實行以縣域為法人時服務“三農(nóng)”的力度，不如以更大區(qū)域為法人時服務“三農(nóng)”的力度。這主要是因為，農(nóng)村信用社以縣域為法人時，雖然有省級聯(lián)社的行業(yè)管理，但畢竟不是全省的統(tǒng)一法人，省聯(lián)社不能去指揮縣聯(lián)社的具體經(jīng)營。這也就很難保證其支持“三農(nóng)”的力度更大，很難保證其不將資金投放大中城市。相反，有些地區(qū)成立比縣域更大的法人，一是由于政令的暢通，各縣域分支機構聽命于法人，積極服務“三農(nóng)”。二是由于法人規(guī)模的擴大，使農(nóng)村信用社的資金規(guī)模增大、實力更強，能更好地服務“三農(nóng)”。如某縣聯(lián)社資本金為8000萬元，欲支持一家畜牧企業(yè)。但由于貸款規(guī)模受到不得超過資本金比例10%的限制，其只能向該畜牧企業(yè)發(fā)放貸款800萬元，而這并不能滿足企業(yè)的需求。如果農(nóng)村信用社實行以市或以省為法人，則完全可以避免此類問題。三是由于農(nóng)村信用社以縣域為法人，資金成本高、管理成本高（每個縣聯(lián)社都有一整套理事會、監(jiān)事會、經(jīng)營班子等“三駕馬車”）、盈利能力差，這反而不利于服務“三農(nóng)”作用的發(fā)揮，最明顯的一點就是貸款利率高，使有些“三農(nóng)”客戶難以承受。

農(nóng)村信用社從自身的利益來考慮，無論是以縣域為法人，還是以更大的規(guī)模為法人，農(nóng)村信用社均不會離開農(nóng)村。因為，農(nóng)村信用社發(fā)展的根基在農(nóng)村，離開農(nóng)村其就會失去根據(jù)地，失去自我，在城市的競爭中難以立足，重走農(nóng)業(yè)銀行曾經(jīng)走過的彎路。農(nóng)村信用社從自身的利益來考慮，就不可能放棄農(nóng)村陣地轉移到城市中來。當然，不排除少量的資本進入城市。

另外，農(nóng)村信用社存款來源的公眾性，也決定了農(nóng)村信用社不宜小規(guī)?；＾r(nóng)村信用社的存款主要來源于廣大農(nóng)民，如果出現(xiàn)風險，不僅危及農(nóng)村信用社自身，更重要的是危及千千萬萬個農(nóng)民，甚至危及到國家金融安全和社會穩(wěn)定。農(nóng)村信用社以縣域為法人，其抵御風險的能力要遠遠小于以更大規(guī)模為法人。如果縣聯(lián)社出現(xiàn)經(jīng)營問題（這種情況很常見），加之出現(xiàn)部分人造謠，縣聯(lián)社被擠兌的風險和倒閉風險就會成為現(xiàn)實，最近發(fā)生的江蘇省射陽農(nóng)商行被擠兌事件就是例證。

農(nóng)村信用社如能建成更大規(guī)模的法人，將會增強其抗風險的能力。從目前我國農(nóng)村金融的實際情況看，以市或以省為法人的農(nóng)村信用社，其抗風險能力要遠遠高于以縣為法人。第一，可以在戰(zhàn)略上增加縱深，一個分支機構的風險可以由其他分支機構的風險來化解。第二，大型法人的農(nóng)村信用社，其內部管理相對完善，控制風險的能力較強。第三，國家監(jiān)管幾十個省級農(nóng)村信用社法人機構或幾百個市級法人機構，比監(jiān)管幾千個縣域法人機構要容易得多。

隨著科學技術的發(fā)展，農(nóng)村信用社與其他銀行一樣，都需要建設電子化的管理系統(tǒng)、網(wǎng)絡，鋪設電子機具等。農(nóng)村信用社作為一個縣域法人，獨立地開發(fā)和完成這些巨大自身建設工程是十分吃力的，其建設費用和平均成本將很高昂。成本的高昂又決定了其不能以低成本服務“三農(nóng)”，不能與大銀行競爭，面臨著被吃掉的風險。

全國農(nóng)村信用社的實際情況多種多樣，具有很強的個體性和復雜性，所以沒有必要必須單一地保持縣域統(tǒng)一法人。應當允許全國農(nóng)村信用社因地制宜地選擇多種模式，進行多種探索，不要人為地將農(nóng)村信用社限制在一種模式上。

服務定位之問：是否可以打造為社區(qū)銀行？

針對這一問題，筆者的答案是，農(nóng)村信用社可以打造為社區(qū)銀行。endprint

“社區(qū)銀行”的概念來自西方國家。美國社區(qū)銀行的服務對象主要是社區(qū)內的中小企業(yè)和居民。隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展，城鎮(zhèn)化也迅速發(fā)展。大中城市、縣城、建制鎮(zhèn)的規(guī)模在不斷擴大。同時，在經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)進化為小城鎮(zhèn)。在這一過程中，相當數(shù)量的農(nóng)民進入城鎮(zhèn)居住，形成了大量的城鎮(zhèn)居民社區(qū)。這些社區(qū)急切需要金融服務。所以，各種金融機構，無論是國有大銀行、股份制銀行，還是農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社都在進入社區(qū)去填補這一空白。

建立社區(qū)銀行不會因主辦銀行的規(guī)模大小而受影響。不管是大規(guī)模的國有大銀行，還是小規(guī)模的農(nóng)村信用社都可以進入社區(qū)進行服務。即使農(nóng)村信用社成為全省或全市統(tǒng)一法人，也不影響農(nóng)村信用社進入社區(qū)建立社區(qū)銀行。因為，農(nóng)村信用社定位于服務社區(qū)是因為它的市場定位，而不是因為它的規(guī)模大小。

農(nóng)村信用社建成“社區(qū)銀行”，其方向是正確的。目前，農(nóng)村信用社一部分在農(nóng)村，一部分在小城鎮(zhèn)、縣城和城市。對后一部分農(nóng)村信用社來說，加強對社區(qū)的服務是十分必要的，也正是農(nóng)村信用社服務的方向。因為這部分農(nóng)村信用社身在城鎮(zhèn)，就應當服務于社區(qū)，社區(qū)服務也是它們的業(yè)務發(fā)展之處和利潤增長點。在這一方面農(nóng)村信用社比其他銀行更有條件。一是因為農(nóng)村信用社在社區(qū)已經(jīng)擁有了較多的網(wǎng)點，將這些網(wǎng)點轉型發(fā)展為社區(qū)銀行即可。二是因為農(nóng)村信用社具有較多的員工，具有良好的地緣和人緣優(yōu)勢。所以，農(nóng)村信用社成為社區(qū)性金融機構是正確的。這也體現(xiàn)了農(nóng)村信用社扎根本土的特點。農(nóng)村信用社成為社區(qū)銀行也符合銀監(jiān)會為農(nóng)村信用社確定的服務“三農(nóng)”、縣域、中小企業(yè)、社區(qū)的市場定位。

在農(nóng)村信用社進入社區(qū)服務的同時，一些股份制銀行甚至國有大銀行也在進入社區(qū)去競爭這塊市場。中國民生銀行曾經(jīng)表示，未來3年要在全國建立10000家社區(qū)銀行。除了民生銀行之外，興業(yè)、光大、浦發(fā)等銀行紛紛涉足社區(qū)銀行，并公布了各自的網(wǎng)點布局規(guī)劃。為此，監(jiān)管部門要及時確定規(guī)矩，防止無序競爭和發(fā)生風險。

為了更好地服務社區(qū)內的中小企業(yè)和居民，為他們提供專業(yè)、便捷、貼心的金融服務，并防范金融風險。農(nóng)村信用社建立社區(qū)銀行或改造原有機構成為社區(qū)銀行時，可以建立“有人”的社區(qū)銀行，也可以建立“無人”的社區(qū)銀行。對“有人”的社區(qū)銀行必須具有規(guī)范的手續(xù)，對無人的網(wǎng)點必須實行自助服務。為了防范出現(xiàn)假網(wǎng)點和詐騙，農(nóng)村信用社要求加強信息披露，不將業(yè)務外包，統(tǒng)一規(guī)范名稱、標識等。同時，農(nóng)村信用社應當加強對人員的培訓，使其由農(nóng)村信用社的單一型工作人員轉變?yōu)閺秃闲偷摹吧鐓^(qū)銀行客戶經(jīng)理”。

發(fā)展道路之問：政策性，還是商業(yè)性？

關于農(nóng)村信用社爭論最多的問題之一就是，農(nóng)村信用社是走政策性金融機構的道路，還是走商業(yè)性金融機構的道路？

有觀點認為：我國農(nóng)村經(jīng)濟落后，還存在相當數(shù)量的貧困地區(qū)和貧困人口，農(nóng)村信用社應該成為政策性金融機構。如果農(nóng)村信用社按商業(yè)模式運作，就無法滿足貧困農(nóng)戶的需要。因為從農(nóng)村信用社自身講，貧困農(nóng)戶的貸款不符合農(nóng)村信用社的利益。農(nóng)村信用社一旦實行商業(yè)化，農(nóng)村金融市場必然會發(fā)生缺位現(xiàn)象。在貧困地區(qū)，經(jīng)濟活動所產(chǎn)生的資金流量和經(jīng)濟效益，無法支撐商業(yè)性金融機構的運行。這些地區(qū)農(nóng)民的資金需求，只能靠政策性的金融機構來解決。中國農(nóng)村是典型的小農(nóng)經(jīng)濟，從世界范圍看，只要是小農(nóng)經(jīng)濟國家，就沒有僅僅使用商業(yè)金融為小農(nóng)提供信用服務的成功先例。

上述觀點有一定的道理，但是其沒有以發(fā)展的眼光看問題。目前，我國農(nóng)村經(jīng)濟取得巨大發(fā)展，快速和大量城鎮(zhèn)化、貧困人口和貧困地區(qū)大幅度減少是不爭的事實。為適應這一發(fā)展趨勢，農(nóng)村信用社必須成為商業(yè)性金融機構，以滿足農(nóng)村農(nóng)業(yè)經(jīng)濟、農(nóng)村商業(yè)經(jīng)濟、農(nóng)村工業(yè)經(jīng)濟、城鎮(zhèn)經(jīng)濟的需要。

如果農(nóng)村信用社不走商業(yè)化的道路，其結果只能是不計成本、效益地經(jīng)營，產(chǎn)生大量不良資產(chǎn)，最終危及農(nóng)村信用社自身的生存。到那時，農(nóng)村信用社不僅不能很好地服務“三農(nóng)”、支持農(nóng)民脫貧，甚至就連自身的經(jīng)營也難以為繼，也會需要國家的“扶貧”。農(nóng)村信用社幾十年發(fā)展的歷史已經(jīng)證明了這一點。

但是，如何解決相當數(shù)量的貧困人口和貧困地區(qū)呢？道路是多維的，因素是多元的，方法是多種多樣的。從農(nóng)村金融角度講就是大力發(fā)展政策性農(nóng)村金融機構。目前來看，我國的政策性農(nóng)村金融機構只有農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行一家。由于農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行業(yè)務范圍主要是支持國家糧棉購銷儲業(yè)務、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營和農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎設施建設，資金數(shù)量和網(wǎng)點也很有限，且只面對法人客戶，難以服務作為自然人的農(nóng)戶。所以，可以將農(nóng)村金融中的政策性業(yè)務交由農(nóng)村信用社和中國郵政儲蓄銀行來代理，以彌補農(nóng)村政策性銀行的不足。對營利性業(yè)務由農(nóng)村信用社和郵政儲蓄銀行自主經(jīng)營，對政策性業(yè)務由政府交給農(nóng)村信用社和郵政儲蓄銀行代為辦理。

現(xiàn)階段，在我國農(nóng)村單純實行商業(yè)性金融或政策性金融都是脫離農(nóng)村發(fā)展實際情況的做法，應當實行商業(yè)性金融和政策性金融共同發(fā)展的政策，以商業(yè)性金融為主，以政策性金融為次。商業(yè)性金融在大范圍內發(fā)展，政策性金融在小范圍內實行。

（作者單位：河北農(nóng)業(yè)大學）endprint