中圖分類號(hào)：F812 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

摘要：均衡性轉(zhuǎn)移支付是指中央政府為了扶持經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的地方政府，平衡地方政府財(cái)力，依據(jù)客觀因素對(duì)地方政府給予的一種不規(guī)定用途的資金補(bǔ)助。

目前針對(duì)均衡性轉(zhuǎn)移支付的績(jī)效研究基本上都是關(guān)于其均衡地方財(cái)政能力的效果研究。而政府的政策意圖正在逐步從保障政府運(yùn)行到保障民生轉(zhuǎn)變，有必要對(duì)其縮小貧富差距的效果進(jìn)行研究。本文通過1995年到2012年的時(shí)間序列數(shù)據(jù)的線性回歸以及VAR模型的研究，發(fā)現(xiàn)均衡性轉(zhuǎn)移支付總額在全國范圍內(nèi)確實(shí)可以起到一定的縮小貧富差距的作用。

關(guān)鍵詞：均衡性轉(zhuǎn)移支付；居民收入差距；線性回歸模型；VAR模型

一、研究背景

均衡性轉(zhuǎn)移支付是政府間轉(zhuǎn)移支付的一種類型，是指中央政府為了扶持經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的地方政府，平衡地方政府財(cái)力，依據(jù)客觀因素對(duì)地方政府給予的一種不規(guī)定用途的資金補(bǔ)助。它是唯一按照客觀公式而進(jìn)行的轉(zhuǎn)移支付形式，與國外較完善的轉(zhuǎn)移支付制度類似，是一種較為公平的再分配制度。作為一種重要的再分配制度，均衡性轉(zhuǎn)移支付的目的在于均衡公共服務(wù)水平，為縮小我國貧富差距提供良好的環(huán)境。

目前針對(duì)均衡性轉(zhuǎn)移支付的研究基本上是通過轉(zhuǎn)移支付均衡財(cái)政收入的效果來驗(yàn)證轉(zhuǎn)移支付的效率。例如，賈曉俊與岳希明的實(shí)證分析表明人均轉(zhuǎn)移支付資金反而更多地被分配到了財(cái)力水平較強(qiáng)的省份去[1]。華麗萍通過對(duì)2000—2007年省級(jí)面板數(shù)據(jù)的實(shí)證分析也認(rèn)為均衡性轉(zhuǎn)移支付制度并沒有完全地發(fā)揮均等化財(cái)力的作用[2]?？梢姡庑赞D(zhuǎn)移支付雖然較為客觀，但是卻存在一定的制度缺陷，有必要對(duì)其效率做進(jìn)一步的分析。

均衡性轉(zhuǎn)移支付在近年來的改革中逐漸體現(xiàn)出這一政策從偏重維持政府運(yùn)轉(zhuǎn)到注重民生的趨勢(shì)。比如，均衡性轉(zhuǎn)移支付計(jì)算公式的人口標(biāo)準(zhǔn)在2008年已經(jīng)從財(cái)政供養(yǎng)人口轉(zhuǎn)變?yōu)榭側(cè)丝?，體現(xiàn)了該制度對(duì)全體公民而不僅是政府公務(wù)人員的重視。作為重要的均衡性政策之一，其根本目的是為了均衡各省的公共服務(wù)水平，進(jìn)一步縮小居民的收入差距，促進(jìn)和諧社會(huì)的發(fā)展。目前幾乎沒有學(xué)者從均衡性轉(zhuǎn)移支付縮小居民收入差距的角度驗(yàn)證這一政策的效率，這正是本文的重要?jiǎng)?chuàng)新之處和研究?jī)r(jià)值所在。

二、實(shí)證研究

1.線性回歸模型

由于我國從1994年才進(jìn)行了分稅制改革，所以關(guān)于均衡性轉(zhuǎn)移支付的研究只能從1995年開始?；跀?shù)據(jù)的可得性，作者將使用1995-2012年的年度時(shí)間序列數(shù)據(jù)進(jìn)行研究。均衡性轉(zhuǎn)移支付用各年人均均衡性轉(zhuǎn)移支付衡量，并利用年度GDP平減指數(shù)消除了通貨膨脹的影響。全國居民收入差距使用國際上及學(xué)術(shù)界公認(rèn)的基尼系數(shù)指標(biāo)。數(shù)據(jù)均來自于國家統(tǒng)計(jì)局的官方網(wǎng)站以及統(tǒng)計(jì)年鑒。

首先，由于擔(dān)心數(shù)據(jù)的平穩(wěn)性問題影響回歸的結(jié)果，本文對(duì)人均均衡性轉(zhuǎn)移支付AE與基尼系數(shù)GN做了單位根檢驗(yàn)（ADF檢驗(yàn)）。結(jié)果顯示，AE與GN均為一階單整序列I（1）。在對(duì)其進(jìn)行一階差分檢驗(yàn)后，二者的一階差分均為I（0）。

為了研究均衡性轉(zhuǎn)移支付對(duì)基尼系數(shù)的影響，作者將模型設(shè)定為：

DGNt=α1+α2 DAEt+εt（1）

其中， DAE為人均均衡性轉(zhuǎn)移支付的一階差分，DGN為基尼系數(shù)的一階差分，t表示年份，且t=1，2， ……，17。α2表示當(dāng)人均均衡性轉(zhuǎn)移支付的變動(dòng)增加1單位時(shí)，基尼系數(shù)的變動(dòng)將增加α2。

由于均衡性轉(zhuǎn)移支付目的是為了扶持經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，并且逐漸重視民生，可見均衡性轉(zhuǎn)移支付應(yīng)當(dāng)對(duì)我國貧富差距有縮小的作用。所以我們預(yù)測(cè)DAE的系數(shù)α2符號(hào)為負(fù)。表1為EVIEWS8.0對(duì)模型式（1）進(jìn)行OLS回歸的統(tǒng)計(jì)結(jié)果。

統(tǒng)計(jì)結(jié)果顯示，系數(shù)的符號(hào)符合我們的預(yù)測(cè)結(jié)果。系數(shù)α2為-0.0031，說明人均均衡性轉(zhuǎn)移支付的變動(dòng)每增加一單位，基尼系數(shù)的變動(dòng)就會(huì)減少0.0031，可見我國均衡性轉(zhuǎn)移支付在5%的顯著水平下對(duì)基尼系數(shù)有縮小的作用。同時(shí)作者還分別通過White檢驗(yàn)以及Breusch-Pagan-Godfrey檢驗(yàn)驗(yàn)證了模型不存在顯著的異方差性以及自相關(guān)性。

2.向量自回歸模型

為了保證結(jié)果的穩(wěn)健性，作者還使用了向量自回歸模型（VAR模型）來檢驗(yàn)均衡性轉(zhuǎn)移支付（DAE）與基尼系數(shù)（DGN）的聯(lián)合內(nèi)生動(dòng)態(tài)關(guān)系。由于本文使用的是年度數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)較少，故將滯后期限定在1、2、3中選擇。 在VAR模型中，5個(gè)滯后期評(píng)價(jià)指標(biāo)中有3個(gè)指標(biāo)認(rèn)為滯后期應(yīng)為3，故依據(jù)少數(shù)服從多數(shù)原則，將滯后期選定為3。

用EVIEWS8.0運(yùn)行后的統(tǒng)計(jì)結(jié)果如下：只有DAE（-2）對(duì)DGN的影響系數(shù)（-0.0055）以及DGN（-1）對(duì)DAE的影響系數(shù)（-115.5679）顯著，顯著水平均為10%。模型的R2為0.442 ，調(diào)整的R2為0.219， F值為1.984（10%顯著水平）。可見，人均均衡性轉(zhuǎn)移支付的變動(dòng)會(huì)對(duì)兩年后基尼系數(shù)的變動(dòng)產(chǎn)生負(fù)的顯著影響，而基尼系數(shù)的變動(dòng)又會(huì)對(duì)一年后的均衡性轉(zhuǎn)移支付產(chǎn)生負(fù)向影響。這是和經(jīng)濟(jì)理論比較相符的結(jié)果。這一結(jié)果意味著：上一年基尼系數(shù)變動(dòng)越大，均衡性轉(zhuǎn)移支付決策時(shí)的增加額就越大；同時(shí)，由于宏觀政策的時(shí)滯性，人均均衡性轉(zhuǎn)移支付的增加會(huì)降低2年后基尼系數(shù)的變動(dòng)。

三、結(jié)論

以上兩種方法得出的統(tǒng)計(jì)結(jié)果一致，均表明我國均衡性轉(zhuǎn)移支付總量對(duì)全國居民的收入差距存在一定的縮小作用。

這一結(jié)果體現(xiàn)了均衡性轉(zhuǎn)移支付的積極的一面，與針對(duì)它的很多均衡財(cái)力的研究結(jié)論不同[1，2]。主要原因除了驗(yàn)證的績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)不同以外，以前的研究數(shù)據(jù)年份偏早，而均衡性轉(zhuǎn)移支付制度卻一直在改革和進(jìn)步，添加了更多維護(hù)民生的參考項(xiàng)目，有可能影響結(jié)果。同時(shí)，關(guān)于均衡各省財(cái)力的研究針對(duì)的是對(duì)各省的情況，意圖驗(yàn)證其省際分配效率，而本文的研究針對(duì)的是均衡性轉(zhuǎn)移支付的總額與全國范圍的整體收入差距問題，沒有針對(duì)該制度對(duì)各省的分配問題，也可能造成結(jié)果不同。

所以，本文的研究表明，在縮小全國居民收入差距的角度上，我國應(yīng)當(dāng)繼續(xù)保持均衡性轉(zhuǎn)移支付總額的穩(wěn)定增長機(jī)制，以進(jìn)一步縮小貧富差距，促進(jìn)和諧社會(huì)的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]賈曉俊，岳希明. 我國均衡性轉(zhuǎn)移支付資金分配機(jī)制研究[J].經(jīng)濟(jì)研究，2012（1）：17-30.

[2]華麗萍.我國均衡性轉(zhuǎn)移支付制度研究—基于省級(jí)面板數(shù)據(jù)的分析[D].廈門：廈門大學(xué)，2014.

作者簡(jiǎn)介：

張萌萌，同濟(jì)大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院研究生。