和振華

[摘要]近年來(lái)中國(guó)中小企業(yè)發(fā)展迅速，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)率不斷提高。但對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展而言，融資的困難和資金的匱乏卻成為了首當(dāng)其沖的障礙。雖然中國(guó)從1993年已經(jīng)開(kāi)始著手處理這個(gè)問(wèn)題，但從十年的發(fā)展?fàn)顩r來(lái)看收效甚微。中小企業(yè)貸款難的根本原因在于沒(méi)有和銀行建立起良好的信用關(guān)系。本文從分析中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建立的重要性和必要性出發(fā)，同時(shí)借鑒國(guó)際上其他國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，為中國(guó)建立健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系提出鼓勵(lì)中小融資機(jī)構(gòu)發(fā)展、引入保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)分散風(fēng)險(xiǎn)等相應(yīng)的合理化建議。

[關(guān)鍵詞]中小企業(yè)；商業(yè)銀行；信用擔(dān)保；中小融資機(jī)構(gòu)

[中圖分類(lèi)號(hào)]F276.3，F(xiàn)832.39[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A[文章編號(hào)]1005-6432（2014）29-0028-02

1中小企業(yè)信用擔(dān)保問(wèn)題概述

中國(guó)的中小企業(yè)信用擔(dān)保實(shí)踐起于1992年。重慶、上海等地的中小企業(yè)自發(fā)地組建了中小企業(yè)互助擔(dān)保基金會(huì)。政府真正地開(kāi)始著手解決中小企業(yè)信貸問(wèn)題是在1993年國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立我國(guó)第一家專(zhuān)業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)——中國(guó)經(jīng)濟(jì)技術(shù)投資擔(dān)保公司。從今天來(lái)看，政府二十年的支持與發(fā)展似乎對(duì)中小企業(yè)融資困境并沒(méi)有改善很多。專(zhuān)門(mén)為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)一般規(guī)模較小，實(shí)力也不雄厚。這些中小融資機(jī)構(gòu)本身的存活與發(fā)展都已經(jīng)前途堪憂，更不用說(shuō)支持中小企業(yè)的發(fā)展。國(guó)有大型企業(yè)一直是中國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信貸支持的對(duì)象，相對(duì)應(yīng)中小企業(yè)就很難得到它們的信貸支持。一些中小企業(yè)效率低，不良資產(chǎn)比例高，欠息現(xiàn)象嚴(yán)重，國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)之只能逃之避之。即使中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益很好，不存在上述問(wèn)題，從國(guó)有商業(yè)銀行獲得貸款也不是一件易事。國(guó)有商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款一般要求中小企業(yè)提供百分之百的擔(dān)保和抵押，中小企業(yè)由于資產(chǎn)規(guī)模小而很難找到擔(dān)保人，再加上煩瑣的貸款手續(xù)，使得中小企業(yè)獲取貸款變得十分艱難。由此可見(jiàn)，解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題首先需要完成的任務(wù)就是建立健全中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系。

2建立健全中小企業(yè)信用體系的必要性

中小企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，中小企業(yè)的發(fā)展壯大也是推動(dòng)中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要力量。無(wú)論是回憶過(guò)去還是展望未來(lái)，中小企業(yè)對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展都起著至關(guān)重要的作用。比如2007年，中小企業(yè)數(shù)量已經(jīng)超過(guò)4000萬(wàn)家，在企業(yè)總數(shù)中的占比達(dá)到99.8%。中小企業(yè)上繳的稅收在國(guó)家稅收總額的占比達(dá)到53%。同時(shí)創(chuàng)造的最終價(jià)值占GDP的60%左右。中小企業(yè)在40個(gè)工業(yè)行業(yè)中的27個(gè)行業(yè)的數(shù)量比例已經(jīng)超過(guò)50%，部分行業(yè)占比已經(jīng)超過(guò)70%。目前，中國(guó)正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的過(guò)程當(dāng)中，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和優(yōu)化無(wú)疑是經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的重頭戲。此時(shí)政府支持第三產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)的發(fā)展就避不開(kāi)對(duì)這些中小企業(yè)的支持。它們的成長(zhǎng)可以為第三產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)的發(fā)展注入新鮮的血液，有利于中國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和經(jīng)濟(jì)的全面協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展。

3建立健全中小企業(yè)信用體系的重要性

（1）發(fā)展信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，建立健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，是優(yōu)化中小企業(yè)融資環(huán)境、增強(qiáng)中小企業(yè)融資能力、促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的重要途徑。

（2）建立健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，可以促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展，中小企業(yè)的發(fā)展又可以吸納更多的勞動(dòng)力，緩解中國(guó)嚴(yán)峻的就業(yè)形勢(shì)。

（3）建立健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，中小企業(yè)的信貸活動(dòng)可以找到合適的擔(dān)保人，不僅利于解決中小企業(yè)的融資問(wèn)題，而且可以分散銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)和改善銀行的信貸結(jié)構(gòu)。

（4）建立健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，有利于科技的發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。我國(guó)中小企業(yè)中不乏很多都是高新技術(shù)企業(yè)。對(duì)這些企業(yè)進(jìn)行資金支持可以促進(jìn)科技進(jìn)步和中國(guó)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的進(jìn)步，進(jìn)而改善中國(guó)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。

（5）目前中國(guó)不同信用的中小企業(yè)混雜，缺乏統(tǒng)一的信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，中小企業(yè)的信用體系亟待建立和健全。

4國(guó)際經(jīng)驗(yàn)的借鑒

目前，許多發(fā)達(dá)國(guó)家都已根據(jù)自己的國(guó)情建立起完善的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。主要包括三種模式：美英模式、日德模式和韓臺(tái)模式。不論哪種模式都具有以下特點(diǎn)：

4.1政府在信用擔(dān)保體系中居于主導(dǎo)地位

大多數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家都高度重視中小企業(yè)融資難問(wèn)題，而且在信用擔(dān)保體系中扮演主要角色。在美國(guó)，政府專(zhuān)門(mén)成立美國(guó)小企業(yè)局為中小企業(yè)的發(fā)展提供資金援助，中小企業(yè)的信用擔(dān)?；鹩擅绹?guó)聯(lián)邦政府全額出資。在日本也是同樣如此，日本為了解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題，建立了遍布全國(guó)的信用擔(dān)保協(xié)會(huì)，而信用擔(dān)保協(xié)會(huì)的大部分資金來(lái)源都來(lái)自中央政府和地方政府的財(cái)政資金。

4.2信用擔(dān)保的對(duì)象都十分明確

大多數(shù)國(guó)家都制定了明確的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行定義以明確信用擔(dān)保的對(duì)象。在德國(guó)，中小企業(yè)是指雇員人數(shù)不超過(guò)250人，年銷(xiāo)售額不超過(guò)5000萬(wàn)歐元，年資產(chǎn)負(fù)債總額不得超過(guò)4300萬(wàn)歐元。中國(guó)臺(tái)灣對(duì)中小企業(yè)的界定則更加細(xì)化。中國(guó)臺(tái)灣是從經(jīng)濟(jì)總量上分行業(yè)進(jìn)行界定的。制造業(yè)、營(yíng)造業(yè)、礦業(yè)及土石采掘業(yè)實(shí)收資本額在新臺(tái)幣6000萬(wàn)元以下者；農(nóng)林漁牧業(yè)、水電燃?xì)鈽I(yè)、商業(yè)、運(yùn)輸業(yè)、倉(cāng)儲(chǔ)及通信業(yè)、金融保險(xiǎn)不動(dòng)產(chǎn)業(yè)、工商服務(wù)業(yè)、社會(huì)服務(wù)及個(gè)人服務(wù)業(yè)前一年?duì)I業(yè)額在新臺(tái)幣8000萬(wàn)元以下者。從就業(yè)人數(shù)上界定為：制造業(yè)、營(yíng)造業(yè)、礦業(yè)及土石采掘業(yè)經(jīng)常雇用員工數(shù)未滿200人；農(nóng)林漁牧業(yè)、水電燃?xì)鈽I(yè)、商業(yè)、運(yùn)輸業(yè)、倉(cāng)儲(chǔ)及通信業(yè)、金融保險(xiǎn)不動(dòng)產(chǎn)業(yè)、工商服務(wù)業(yè)、社會(huì)服務(wù)及個(gè)人服務(wù)業(yè)經(jīng)常雇用員工數(shù)未滿50人。

4.3各國(guó)都建立起了完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

各發(fā)達(dá)國(guó)家一般都建立了銀保共擔(dān)機(jī)制即銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間按照一定的比例進(jìn)行承保。在亞洲，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)一般是按貸款總額的100%擔(dān)保。在其他國(guó)家則不然，美國(guó)為75%～80%，加拿大為85%，韓國(guó)為70%～85%不等。

4.4商業(yè)銀行參與其中

各國(guó)的實(shí)踐證明，中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建立離不開(kāi)商業(yè)銀行的參與。這不僅僅是因?yàn)樯虡I(yè)銀行掌握巨額資金、在信用貸款方面經(jīng)驗(yàn)豐富，更重要的是商業(yè)銀行可以與擔(dān)保機(jī)構(gòu)更好的分散風(fēng)險(xiǎn)。另外，建立健全信用擔(dān)保體系的重要意義就在于打破商業(yè)銀行與中小企業(yè)貸款的僵局。

4.5為中小企業(yè)提供綜合性的服務(wù)

發(fā)達(dá)國(guó)家的信用擔(dān)保體系具有明顯的不局限于信用擔(dān)保的特點(diǎn)。美國(guó)的小企業(yè)局組合經(jīng)理、會(huì)計(jì)、法律等各界人才為中小企業(yè)提供企業(yè)規(guī)劃、賬目管理、現(xiàn)金流量分析、貸款以及制定預(yù)算等服務(wù)。韓國(guó)信用擔(dān)保基金制定了專(zhuān)門(mén)的信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)——公司信用評(píng)級(jí)制度（CCRS），按照10個(gè)信用等級(jí)對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)打分。

4.6建立完整的配套法律法規(guī)

日本的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系算是建立較早、比較成熟的。日本完善的信用擔(dān)保體系離不開(kāi)其完備的法律保障。從該體系引入日本之后，日本政府就頒布了《中小企業(yè)信用擔(dān)保協(xié)會(huì)法》、《中小企業(yè)信用擔(dān)保公庫(kù)法》、《信用擔(dān)保協(xié)會(huì)法施行令》、《中小企業(yè)信用擔(dān)保協(xié)會(huì)法施行規(guī)則》等法律法規(guī)，在實(shí)踐的過(guò)程中又對(duì)法律法規(guī)進(jìn)行了多次的修訂。

5結(jié)論

中小企業(yè)信用體系的建立和健全是一項(xiàng)任重而道遠(yuǎn)的建設(shè)。第一，政府應(yīng)該積極發(fā)揮主導(dǎo)作用，利用財(cái)政資金積極建立起中小企業(yè)信用擔(dān)保的專(zhuān)項(xiàng)基金。第二，鼓勵(lì)中小融資機(jī)構(gòu)的發(fā)展，允許具有資金實(shí)力的私人開(kāi)辦銀行。第三，建立完備的信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以明確擔(dān)保對(duì)象。第四，引入商業(yè)銀行、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行多重風(fēng)險(xiǎn)分散。第五，明確信用擔(dān)保貸款的期限以及金額大小，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一定的控制。第六，可以成立專(zhuān)門(mén)的政策性銀行專(zhuān)門(mén)從事中小企業(yè)的信用擔(dān)保業(yè)務(wù)。

參考文獻(xiàn)：

[1]曹鳳岐.建立和健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系[J].金融研究，2001（5）.

[2]王傳東，王家傳.中小企業(yè)信用擔(dān)保的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)與借鑒[J].國(guó)際金融研究，2005（10）.

[3]呂連生.中小企業(yè)信用擔(dān)保體系研究[M].合肥：合肥工業(yè)大學(xué)出版社，2004.

[4]呂連生.論中國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保的運(yùn)作模式[J].江淮論壇，2004（4）.

[5]華勇.中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理——人為因素的風(fēng)險(xiǎn)管理[J].中國(guó)市場(chǎng)，2013（9）.