鐘媛媛

【摘要】本文著眼于我國中小企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀以及中小企業(yè)信用擔保立法方面存在的主要問題，提出以風險控制為內(nèi)核，重構(gòu)我國新型中小企業(yè)信用擔保法律體系，以期達到保障中小企業(yè)及其信用擔保事業(yè)發(fā)展的目的。

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè) 信用擔保 風險控制

中小企業(yè)是國民經(jīng)濟的重要組成部分，對國民經(jīng)濟的發(fā)展做出了重大貢獻，它們在創(chuàng)造就業(yè)機會、促進市場競爭、推動技術(shù)創(chuàng)新、增強經(jīng)濟活力等方面發(fā)揮著大企業(yè)無法替代的作用。然而近年來，中小企業(yè)卻陷入了融資困境，融資難已成為制約中小企業(yè)發(fā)展壯大的最主要的因素。信用擔保作為聯(lián)系銀行與中小企業(yè)的橋梁和紐帶，成為解決我國中小企業(yè)融資問題的突破口。信用擔保的本質(zhì)在于分散及控制風險。因此，基于風險控制這一視角，構(gòu)建一個由風險預防制度、風險監(jiān)控制度、風險補償制度有機結(jié)合的新型中小企業(yè)信用擔保法律體系，是我國中小企業(yè)信用擔保立法的必由之路。

一、風險預防法律制度

預防風險，顧名思義是指在風險發(fā)生之前，采取相關(guān)預防措施以減小損失發(fā)生的可能性及損失程度。中小企業(yè)信用擔保的風險預防制度，包括準入制度，準備金制度，資信評估制度及保前審查制度等。

（一）準入制度

我國應建立健全中小企業(yè)以及信用擔保機構(gòu)的準入制度。

（1）要建立規(guī)范的中小企業(yè)準入制度。由于中小企業(yè)具有規(guī)模較小，投資成本較低等特點，我國對于中小企業(yè)的成立條件比較寬松，因此導致我國中小企業(yè)數(shù)量眾多，市場競爭激烈，在經(jīng)營管理過程中，難免會出現(xiàn)融資難，信用等級低等一系列問題。因此，建立嚴格的中小企業(yè)準入制度在當前的經(jīng)濟環(huán)境下是十分必要的。通過調(diào)高中小企業(yè)的準入門檻，減少中小企業(yè)的數(shù)量，進而提升中小企業(yè)的質(zhì)量，將一些在運營過程中可能會出現(xiàn)重大資金問題的中小企業(yè)扼殺在搖籃里，從源頭上有效控制我國信用擔保的風險。

（2）要完善現(xiàn)有的信用擔保機構(gòu)準入制度。隨著中小企業(yè)在國家經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮出越來越重要的作用，信用擔保機構(gòu)比比皆是。2010年銀監(jiān)會頒布《融資性擔保公司管理暫行辦法》，該辦法規(guī)定擔保機構(gòu)的最低注冊資本為500萬元。這一規(guī)定雖然明確了成立信用擔保機構(gòu)的底線，但是，這一規(guī)定卻過于死板而且僵化，不能夠隨著市場的變化對最低注冊資本做出相應的調(diào)整。因此，我國要完善現(xiàn)有的信用擔保機構(gòu)準入制度，具體問題具體分析，針對不同的擔保機構(gòu)制定更加合適的標準，才能更好地發(fā)揮它的作用，以保障擔保行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

（二）準備金制度

準備金制度原是一種貨幣政策工具，是金融機構(gòu)為保證客戶提取存款和資金結(jié)算的需要而在中央銀行準備的存款。

在中小企業(yè)信用擔保風險控制問題上，我們可以借鑒這個制度，建立完善的中小企業(yè)信用擔保風險準備金制度。根據(jù)我國當前的信用擔保機構(gòu)運營現(xiàn)狀，再結(jié)合國家的相關(guān)規(guī)定，中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)要從收取的全部擔保收入中提取一部分作為風險準備金，一旦發(fā)生中小企業(yè)到期無法按期償還貸款的情況時，首先使用已經(jīng)提取的準備金進行代償，從而減少信用擔保機構(gòu)的經(jīng)濟損失，降低信用擔保機構(gòu)的經(jīng)營風險，保障信用擔保機構(gòu)的正常運營。

（三）資信評估制度

我國目前信用擔保行業(yè)面臨巨大風險，其中一個很重要的原因就是現(xiàn)有擔保機構(gòu)的擔保實力不強，抗風險及抗打擊能力較弱，而這又與我國信用擔保機構(gòu)的信用狀況息息相關(guān)。因此，擔保機構(gòu)在設立之前，工商機關(guān)等相關(guān)部門應該對信用擔保機構(gòu)進行全方面、多角度的了解和調(diào)查，包括對其投入的資金多少、資金的來源、未來的發(fā)展規(guī)劃以及抗市場風險的能力等方方面面進行綜合而全面的評估，符合以上所有要求的信用擔保機構(gòu)才允許其設立。

（四）保前審查制度

我國信用擔保機構(gòu)在為中小企業(yè)提供擔保時，對于被擔保的中小企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)狀了解不清，也是信用擔保風險大的一個重要原因。因此，擔保機構(gòu)在提供擔保之前，要對被擔保企業(yè)的經(jīng)營狀況、發(fā)展前途、與金融機構(gòu)的業(yè)務往來情況、市場條件以及其他必要事項進行詳細、徹底的調(diào)查研究，然后再決定是否對其提供擔?；蛘咛峁┒嗌贀＝痤~。另外，建立完善的保前審查制度，也要對那些可能出現(xiàn)的失信行為給予相應的懲罰措施，兩個方面結(jié)合起來共同發(fā)揮作用，相輔相成，才能更好地發(fā)揮促進中小企業(yè)擔保行業(yè)良好健康發(fā)展的作用。

二、風險監(jiān)控法律制度

在中小企業(yè)信用擔保過程中，對其風險進行監(jiān)督控制，及時發(fā)現(xiàn)那些新出現(xiàn)的以及隨著時間拖延可能出現(xiàn)的風險，及時反饋并對擔保風險進行重新規(guī)劃與評估，才能盡早提出解決方案，積極應對風險，有效控制風險。

（一）保后監(jiān)督制度

我國當前對信用擔保行業(yè)的監(jiān)管出現(xiàn)了各自為政、“群龍無首”的現(xiàn)象，看似監(jiān)管主體很多，但是這也造成了如今我國對中小企業(yè)信用擔保行業(yè)監(jiān)管混亂、監(jiān)管不嚴、監(jiān)管不力的尷尬局面。

因此，我國要確立明確的中小企業(yè)信用擔保監(jiān)管主體，由這一主體對整個信用擔保行業(yè)實施統(tǒng)一、高效的監(jiān)督與管理。通過在擔保機構(gòu)內(nèi)部設立董事會作為最高決策機構(gòu)，負責擔保業(yè)務的監(jiān)管工作。設立監(jiān)督管理委員會，負責具體的管理職能。再設立信用擔保行業(yè)協(xié)會，通過行業(yè)自律，樹立擔保行業(yè)良好的社會形象，提高社會信譽，從而達到降低擔保風險的目的。

（二）風險預警制度

對于信用擔保機構(gòu)而言，僅僅在提供信用擔保之前對中小企業(yè)的各項信息進行調(diào)查了解是遠遠不夠的，在提供了信用擔保之后，更要全面跟進、全程監(jiān)督被擔保企業(yè)所做的經(jīng)營決策、投資及財務狀況、項目運營、職位變動等一系列可能帶來擔保風險的舉措，并且定期向企業(yè)上級領導匯報監(jiān)督進展。

一旦中小企業(yè)在經(jīng)營過程中存在可能出現(xiàn)的風險，擔保機構(gòu)就要開啟風險預警機制，幫助中小企業(yè)分析風險存在的原因，想出應對風險的策略，提高抗風險的能力，盡可能避免信用擔保風險的發(fā)生。若存在的風險過大，擔保機構(gòu)也要及時做好中止擔保的一系列舉措，這也能在一定程度上降低擔保風險。

（三）反擔保制度

反擔保又稱求償擔保，指為債務人提供擔保的第三人，可以要求債務人設立反擔保，以保障其追償權(quán)利的實現(xiàn)。

在中小企業(yè)信用擔保的過程中，反擔保機制的設立可以在一定程度上增強中小企業(yè)對擔保資金的責任心，從而能有效利用擔保資金來改善企業(yè)的經(jīng)營管理，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，減少企業(yè)風險和代償?shù)陌l(fā)生，從而也就減輕了中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)可能面臨的道德風險。

（四）再擔保制度

再擔保制度，是一種特殊的擔保形式，是保障擔保人的制度，也是社會信用體系建設的一種制度設計，是指信用擔保機構(gòu)在收取了中小企業(yè)的擔保費用，為中小企業(yè)設立了擔保之后，通過向再擔保機構(gòu)繳納保費從而獲得再擔保機構(gòu)的擔保。當中小企業(yè)在經(jīng)營過程中出現(xiàn)了風險，由信用擔保機構(gòu)先承擔，然后再向再擔保機構(gòu)追償，這樣能為信用擔保機構(gòu)分擔一部分風險。但由于再擔保具有風險高、成效低的特性，因此，再擔保制度的順利實行，需要政府為再擔保行業(yè)的發(fā)展提供強大的政策及資金支持，為再擔保機構(gòu)的發(fā)展做出強有力的保障。

（五）科學管理制度

中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)要想實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，還需要建立科學的內(nèi)部管理抽

度，包括內(nèi)部稽查制度及責任分離制度。內(nèi)部稽查制度，是指信用擔保機構(gòu)內(nèi)部應該設立相關(guān)稽查人員，定期對公司的各項擔保業(yè)務進行全面審查，及時發(fā)現(xiàn)可能出現(xiàn)的問題，將風險扼殺在搖籃里。責任分離制度，是指擔保機構(gòu)內(nèi)部各個部門分工明確，每個員工職責清楚，相互間業(yè)務不沖突，不干擾，達到責任分離，互相監(jiān)督，相互制約的作用，從而確保信用擔保機構(gòu)業(yè)務的公平、公正、公開。

三、風險救濟法律制度

建立信用擔保機構(gòu)的資金補償代償制度與風險分散制度，不僅為擔保機構(gòu)的信用擔保提供前提條件，也是信用擔保體系發(fā)展壯大的重要制度保障，必須得到健全和完善。

（一）資金補償代償制度

一方面，我們借鑒國內(nèi)外先進經(jīng)驗，由國家財政確定一定比例的補償資金，減少擔保機構(gòu)擔保失敗所承擔的損失，減輕其資金壓力，促進信用擔保機構(gòu)穩(wěn)定健康地發(fā)展，從而達到有效控制信用擔保風險的目的。另一方面，通過設立再擔保信用機構(gòu)，其實質(zhì)就是中小企業(yè)信用擔保再保險機構(gòu)，承擔部分代償責任，并規(guī)范和完善相應的規(guī)章和章程，確保信用擔保機構(gòu)正常營運，降低了風險。

（二）風險分散制度

風險分散原意是指通過多樣化的投資來分散和降低風險。在信用擔保中，擔保公司的經(jīng)營活動越集中，其面臨的風險也就越大。所以，信用擔保公司可以通過合理規(guī)劃擔保項目的方法來分散業(yè)務風險，即可以增加擔保業(yè)務品種，避免擔保的過度集中化，或者可以采取與其它擔保公司開展聯(lián)合擔保的方式，明確各自的擔保范圍、擔保責任、擔保比例、以及擔保代償?shù)捻樞虻葐栴}，更好地發(fā)揮各方優(yōu)勢，協(xié)同合作，相輔相成，從而提高擔保業(yè)務能力，降低擔保風險。

四、小結(jié)

中小企業(yè)融資難是一個人盡皆知的話題，直到信用擔保機構(gòu)的出現(xiàn)，某種程度上使這一問題得到緩解，但是它仍然是中小企業(yè)發(fā)展道路上最大的“絆腳石”。

因此，我國中小企業(yè)信用擔保的風險控制是一個亟待解決的難題，國家制定專項制度的方式方法是最有保障、最有效果的。本文借鑒發(fā)達國家先進經(jīng)驗，去糟存精，提出重構(gòu)及完善我國中小企業(yè)信用擔保法律體系的一些建議，希望能夠為我國信用擔保行業(yè)及中小企業(yè)的更好發(fā)展盡到綿薄之力。

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