周穎璇

[摘 要]銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣信用業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)，特別是對(duì)于商業(yè)銀行來說，追求利潤(rùn)的最大化一直以來都是其發(fā)展的根本目的。隨著商業(yè)銀行規(guī)模的不斷擴(kuò)大，市場(chǎng)化和國(guó)際化的趨勢(shì)使商業(yè)銀行在發(fā)展的過程中遇到了各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，給銀行帶來了巨大的損失。因此分析和認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行的潛在風(fēng)險(xiǎn)成為了商業(yè)銀行管理體系中最重要的一部分。本文重點(diǎn)對(duì)商業(yè)銀行所面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析，并提出了一些強(qiáng)化潛在風(fēng)險(xiǎn)管理的措施。

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；潛在風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

[中圖分類號(hào)]F8322 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1005-6432（2014）33-0066-02

1 商業(yè)銀行的主要潛在風(fēng)險(xiǎn)

11 潛在信用風(fēng)險(xiǎn)

在具體的信貸業(yè)務(wù)中，潛伏存在的不容易被信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系計(jì)量、抵押和揭示的風(fēng)險(xiǎn)就是指潛在信用風(fēng)險(xiǎn)。潛在信用風(fēng)險(xiǎn)是對(duì)銀行發(fā)展影響最大的潛在風(fēng)險(xiǎn)之一，它引發(fā)直接風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致?lián)p失的可能性最大[1]。潛在信用風(fēng)險(xiǎn)分為借款主體潛在風(fēng)險(xiǎn)和質(zhì)押潛在風(fēng)險(xiǎn)兩種。借款主體潛在風(fēng)險(xiǎn)是指借款主體在形式上符合商業(yè)銀行的貸款條件和政策，也符合國(guó)家的法律規(guī)定，但實(shí)際上在法律的保護(hù)下借款主體不需要將自身的全部財(cái)產(chǎn)償還給銀行，借款主體沒有最終償還銀行貸款的資格。這種潛在風(fēng)險(xiǎn)一般具備以下幾個(gè)主要條件：①借款主體符合法律規(guī)定；②借款人不能向商業(yè)銀行提供財(cái)產(chǎn)性的擔(dān)保，借款人沒有權(quán)利將自身的全部財(cái)產(chǎn)用于償還銀行的貸款，銀行也不能擅自處理借款主體的全部財(cái)產(chǎn)；③借款人在前期一般都能按時(shí)還貸；④借款主體的還貸不能是通過破產(chǎn)的形式來完成。目前在商業(yè)銀行中有很多符合這種貸款條件的單位或者個(gè)人，比如事業(yè)單位、學(xué)校、醫(yī)院及社會(huì)公益性組織等。商業(yè)銀行因?yàn)檫@一類的貸款主體現(xiàn)金流量穩(wěn)定，并且有國(guó)家財(cái)政支付作為支撐，所以不斷盲目擴(kuò)大貸款的規(guī)模。這一類貸款主體出現(xiàn)財(cái)政危機(jī)無需償還貸款，如果這些長(zhǎng)期積累的潛在風(fēng)險(xiǎn)一次性爆發(fā)，就會(huì)給商業(yè)銀行帶來巨大的損失[2]。質(zhì)押潛在風(fēng)險(xiǎn)是指貸款擔(dān)保在執(zhí)行上不具有可操作性，雖然貸款擔(dān)保符合法律的規(guī)定，但在事實(shí)上不能形成流動(dòng)現(xiàn)金。目前商業(yè)銀行擔(dān)保的電費(fèi)收費(fèi)權(quán)質(zhì)押和公路收費(fèi)權(quán)質(zhì)押均屬于這種方式的貸款，雖然這種質(zhì)押符合法律的規(guī)定，但是貸款主體將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移不需要履行債務(wù)，因此商業(yè)銀行只能向第三人進(jìn)行對(duì)抗。這些收費(fèi)權(quán)不是獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)性權(quán)利，它依附于行政管理過程之中，只能由國(guó)家機(jī)關(guān)或是相應(yīng)的管理部門才能行使相應(yīng)的權(quán)利。所以，一旦貸款主體出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)，銀行既不能行使這些權(quán)利進(jìn)行收費(fèi)，也不能將這些收費(fèi)權(quán)轉(zhuǎn)讓。

12 管理風(fēng)險(xiǎn)

由于商業(yè)銀行管理不當(dāng)，滿足不了實(shí)際需求而存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)就是指管理風(fēng)險(xiǎn)。在一定環(huán)境的影響下，商業(yè)銀行的管理體制發(fā)生了很大的改變。就目前而言，我國(guó)大部分商業(yè)銀行都采用總分行管理模式，由統(tǒng)一法人授權(quán)經(jīng)營(yíng)。在這種管理模式下，管理風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：一是標(biāo)準(zhǔn)化風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行的行政體系和風(fēng)險(xiǎn)管理體系一般都是標(biāo)準(zhǔn)化的。為了最大限度地遏制風(fēng)險(xiǎn)卻忽視了風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)差異，用同一種風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量不同本質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)必然會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理的錯(cuò)位，甚至?xí)?dǎo)致新的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。任何一種管理體制都不能達(dá)到完美的程度，管理制度具有的穩(wěn)定性與商業(yè)銀行發(fā)展的不確定性相互矛盾，因此風(fēng)險(xiǎn)管理中常常出現(xiàn)各種問題。二是行政化風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行的運(yùn)作模式和管理模式大多數(shù)都是運(yùn)用行政體系，這與資金增長(zhǎng)的延續(xù)性、連續(xù)性發(fā)生內(nèi)在沖突。行政體系的管理模式必然會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理的行政化，從而使風(fēng)險(xiǎn)管理工作只是流于形式，導(dǎo)致越來越多的潛在風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)被人們忽視。舉例而言，商業(yè)銀行在分支機(jī)構(gòu)采用任期制的管理方法，這使管理層只關(guān)注任期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)狀況，對(duì)長(zhǎng)期性的風(fēng)險(xiǎn)管理視而不見，從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大。三是管理失信風(fēng)險(xiǎn)，在商業(yè)銀行的管理過程中有的員工業(yè)績(jī)突出，有的員工在工作中存在嚴(yán)重的過失，這就需要管理層遵守之前的承諾科學(xué)地進(jìn)行獎(jiǎng)懲，改變勞動(dòng)報(bào)酬的分配方案，按照公平分配的原則對(duì)員工進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)和實(shí)施懲罰[3]。管理失信行為在很大程度上會(huì)導(dǎo)致員工喪失工作積極性和信心，從而降低整個(gè)銀行的凝聚力和工作效率。

13 失真風(fēng)險(xiǎn)

失真風(fēng)險(xiǎn)包括執(zhí)行失真風(fēng)險(xiǎn)和信息失真風(fēng)險(xiǎn)兩種[4]。執(zhí)行失真風(fēng)險(xiǎn)是指決策者本來的意圖通過行為并沒有得到真正的反映，或者是內(nèi)在要求與表面形式相背離。信息失真風(fēng)險(xiǎn)是指信息不能正確地反映事情的真相，它在形成和傳播過程中發(fā)生的變化導(dǎo)致管理者決策失誤。失真風(fēng)險(xiǎn)隱藏在商業(yè)銀行發(fā)展的每一個(gè)過程中，一旦失真風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，帶來的損失將是全方面的。

2 強(qiáng)化潛在風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

21 建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

如果潛在風(fēng)險(xiǎn)能夠及時(shí)地被商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)并關(guān)注，那么就會(huì)大大提高風(fēng)險(xiǎn)管理的水平，減少潛在風(fēng)險(xiǎn)給銀行帶來的損失。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系能夠幫助商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理人員較早地發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，雖然它不能對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行自我管理和控制，但是它如果能真正得到應(yīng)用就會(huì)充分發(fā)揮其預(yù)警作用[5]。獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的重要內(nèi)容是引入外部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)測(cè)，在不同的立場(chǎng)對(duì)于揭示潛在風(fēng)險(xiǎn)肯定是更全面、更苛刻，因此商業(yè)銀行應(yīng)積極利用外部機(jī)構(gòu)對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)，督促管理者及時(shí)制定管理體制，并采取有效的辦法對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，使風(fēng)險(xiǎn)管理工作能夠做到及時(shí)有效。

22 加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理

潛在風(fēng)險(xiǎn)是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，如果不采取科學(xué)有效的管理方法對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，那么商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理工作就會(huì)不夠全面，也將會(huì)喪失其本質(zhì)的意義。社會(huì)日益復(fù)雜多元化，經(jīng)濟(jì)危機(jī)層出不窮，市場(chǎng)上的貨幣流通也不夠穩(wěn)定，人們并不知道在未來的某個(gè)時(shí)刻經(jīng)濟(jì)危機(jī)將會(huì)再次來臨，因此商業(yè)銀行應(yīng)做好全面的防范工作，加強(qiáng)對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的管理。商業(yè)銀行的管理者應(yīng)對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的認(rèn)識(shí)，對(duì)銀行發(fā)展過程中存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的計(jì)量，并設(shè)置相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)撥備體系，盡量能夠在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前消除其不良影響。

23 發(fā)揮銀行文化的核心作用

潛在風(fēng)險(xiǎn)在一定程度上對(duì)科技和制度存在抵抗能力，當(dāng)科技和制度都不能發(fā)生作用的時(shí)候，人就起到了相當(dāng)重要的作用，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)是由于人的活動(dòng)而產(chǎn)生的。建立銀行的文化體系并發(fā)揮其核心作用，就是重視對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理者的培養(yǎng)。當(dāng)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理者的專業(yè)素質(zhì)和工作水平提高到一定的階段后，對(duì)很多潛在風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)較早發(fā)現(xiàn)，并且能夠采取有效措施避免。相反，如果銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理者沒有較高的管理水平或者是積極的工作態(tài)度，那么在一定程度上就會(huì)提高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性。

3 結(jié) 論

強(qiáng)化潛在風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控能力是現(xiàn)階段商業(yè)銀行發(fā)展過程中要解決的主要問題之一，而要解決這一問題首先要做的就是對(duì)商業(yè)銀行面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)有全面地認(rèn)識(shí)，進(jìn)而采取一系列有效的措施加以控制。建立和完善商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，充分發(fā)揮銀行文化的核心作用，能夠使商業(yè)銀行有效地預(yù)防潛在風(fēng)險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失。

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