潘同慶
【摘要】隨著我國經(jīng)濟不斷發(fā)展壯大,資本市場起著十分重要的作用。為了充分開發(fā)利用銀行資本,維護資本市場的和諧統(tǒng)一與穩(wěn)定,目前,國際銀行界開始要求銀行在管理上要加強經(jīng)濟資本管理,這已經(jīng)成為現(xiàn)在所要關注的頭等大事。本文筆者從經(jīng)濟資本管理的定義入手,對資本管理有關問題進行了分析研究,在充分借鑒國外商業(yè)銀行的管理模式的基礎上,重點分析了如何完善我國商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理模式。
【關鍵詞】商業(yè)銀行;經(jīng)濟資本;資本管理;資本市場
一、對經(jīng)濟資本管理理論的分析
經(jīng)濟資本管理主要是指通過計量、分配和評價銀行及各分支機構、業(yè)務部門和產(chǎn)品等所需的經(jīng)濟資本,對風險資產(chǎn)進行組合管理及總量控制,目的就是為了實現(xiàn)風險調整后資本最大的回報率。目前,我國商業(yè)銀行面臨的風險主要包括信用風險、交易風險、操作風險及市場風險等,利用經(jīng)濟資本管理體系可以有效度量商業(yè)銀行面臨的各種風險。經(jīng)濟資本管理在提供可靠的管理框架的基礎上,為各大商業(yè)銀行提供了一套全新的風險調整定價機制,通過進行風險調整,盡量規(guī)避商業(yè)銀行在進行資本投入時所面臨的各種真實風險,并能夠促使商業(yè)銀行將稀缺資本投入到最大回報率的業(yè)務中去,通過優(yōu)化商業(yè)銀行的業(yè)務組合配置,從而在一定程度上提高了資本利用率,實現(xiàn)資本回報率的最大化。另外,通過進行經(jīng)濟資本管理能夠建立更好的業(yè)績考核制度和設計薪酬激勵制度,更好的讓管理層和員工與整個組織的目標相協(xié)調。
二、我國商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理存在的問題
目前,我國商業(yè)銀行在經(jīng)濟資本管理上還處在最初階段,資本管理的內涵和手段都比較單一和被動,雖然也獲得一定的發(fā)展,但發(fā)展并不成熟,商業(yè)銀行在經(jīng)濟資本管理上還存在諸多問題,可以從以下幾點進行概括。
1.從管理方法上來講,我國商業(yè)銀行雖然也采用了經(jīng)濟資本管理模式來進行資本的管理,但是由于所使用的管理機制還處在原地踏步,沒有得到很好的進化,無法達到資源配置和預算管理,更別說去適應經(jīng)濟資本管理的管理方法了。對金融機構所產(chǎn)生的各種風險也無法做到規(guī)避,在很大程度上加劇了資本市場的不穩(wěn)定性。
2.從分配方式上來講,要采用經(jīng)濟資本管理模式來進行管理,就要與其相匹配的管理體制和分配方式,可是從目前我國商業(yè)銀行管理模式的實際情況中了解到,銀行在分配方式上還處于十分落后的階段,在資源配置上無法達到經(jīng)濟資管理的層面,因此,也很難通過分配來調動管理層的積極性,使其達到高效管理效果。
3.從考核方式上來講,我國商業(yè)銀行作為盈利性機構,需要定期進行資本效益核算,通過進行數(shù)據(jù)分析來明確其在某段時間的資本利用率,以此來調整商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略。目前,我國商業(yè)銀行的綜合考核體系還比較守舊,不能與時俱進,還沒有建立起實效的考核體制,在考核方面還不能做到盡善盡美,總會出現(xiàn)許多讓人難以想象的問題。
三、完善我國商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理體制的策略
目前,我國商業(yè)銀行在進行經(jīng)濟資本管理上還存在諸多問題,我國商業(yè)銀行進行經(jīng)濟資本管理需要一個循序漸進的發(fā)展過程,不能一蹴而就。而借鑒西方發(fā)達國家商業(yè)銀行在經(jīng)濟資本管理上的先進經(jīng)驗對提高我國商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理水平很有好處,筆者認為應從以下幾個方面完善我國商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理體系。
1.提高我國商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理風險意識。我國商業(yè)銀行在進行經(jīng)濟資本管理的實際操作和管理過程中,還存在諸多問題。究其原因,主要是我國商業(yè)銀行管理系統(tǒng)中對風險管理的意識不強,尚沒有形成利用經(jīng)濟資本進行風險管理的理念,并且商業(yè)銀行在進行經(jīng)濟資本管理時并沒有建立晚上的風險管理文化體系,只是簡單的關注外部貸款業(yè)務的處理和自身的風險管理,而對于財務和資產(chǎn)風險管理卻不太關注,還存在較大的空擋,特別是資產(chǎn)風險管理體系還遲遲不到位。主要進行風險資產(chǎn)經(jīng)濟資的定量計算,在資源配置和資源預算管理上還不太完善,商業(yè)銀行經(jīng)濟資管理大多數(shù)只在意自身的風險管理,對其它賬務和資產(chǎn)風險管理的銜接力度還不強,還沒有形成一定的風險管理意識。因此,加強我國商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理風險意識教育就迫在眉捷。
2.完善基礎數(shù)據(jù)庫建設。與《新資本協(xié)議》中的內部評級法則相類似的是,在我國商業(yè)銀行中進行經(jīng)濟資本管理也是促使銀行開發(fā)適合自身發(fā)展的風險管理法則和資本計量模型,這就要依賴于數(shù)據(jù)的累積和信息處理系統(tǒng)的完善。而目前,我國商業(yè)銀行在數(shù)據(jù)積累和數(shù)據(jù)庫的建設上與先進的管理理念還相差甚遠,不但沒有建立高級的計量模式,在初級內部評級方法和風向計量模型建立上也存在不足。所以,要想提高我國商業(yè)銀行的資本風險覆蓋率和計量的準確率,就應該多收集各種風險損失數(shù)據(jù),并不斷加以完善基礎數(shù)據(jù)庫建設。
3.完善經(jīng)濟資本管理的績效考核體系。一般來講,績效考核系統(tǒng)的總體規(guī)劃應該包括量化考核和經(jīng)濟增加值兩部分,它是實現(xiàn)全行范圍內全方位的考核體系,以機構、產(chǎn)品、客戶為層面,以經(jīng)營業(yè)績、績效評定、績效預測為功能主線建立一個功能全面的績效考核制度。目前,我國商業(yè)銀行利用的績效考核制度雖然具有一些優(yōu)點,但還不能完全對我國商業(yè)銀行資本進行定量。因此,及時完善經(jīng)濟資本管理的績效考核體系就顯得尤為重要,也能為給銀行的長遠發(fā)展提升打下堅實可靠的基礎。
目前,我國金融體系正面臨大變革,我國商業(yè)銀行在進行經(jīng)濟資本管理時要樹立科學的發(fā)展觀念和績效觀念,在充分考慮我國實際情況的基礎上不斷進行創(chuàng)新和完善,通過借鑒國外發(fā)達國家的經(jīng)濟資本管理模式,不斷提高我國商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理水平。
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中國經(jīng)貿2014年1期