李庚南，李若瑜

（1.浙江省銀監(jiān)局，浙江杭州310001；2.中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)，湖北武漢430073）

小微企業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的生力軍，在推動(dòng)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)、支持?jǐn)U大就業(yè)和增加稅收等方面發(fā)揮了重要作用。近年來(lái)，小微企業(yè)發(fā)展遇到異常嚴(yán)峻和復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)難度加大，支持小微企業(yè)發(fā)展已上升到了國(guó)家戰(zhàn)略高度，管理部門連續(xù)出臺(tái)一系列金融支持小微企業(yè)發(fā)展政策，小微企業(yè)金融服務(wù)得到持續(xù)改善。但小微企業(yè)發(fā)展所面臨融資難、融資貴的問(wèn)題仍未得到根本性解決。本文擬從大型銀行、中小銀行小微貸款成本收益角度出發(fā)，以銀行服務(wù)小微企業(yè)的主要方式——貸款為例，對(duì)小微企業(yè)融資難題進(jìn)行典型性分析，從內(nèi)生動(dòng)力上尋找深化銀行業(yè)小微企業(yè)金融服務(wù)的路徑。

一、不同規(guī)模企業(yè)信貸業(yè)務(wù)成本－收益對(duì)比

（一）機(jī)構(gòu)緯度分析

1.商業(yè)銀行企業(yè)信貸業(yè)務(wù)成本收益一般構(gòu)成

商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的成本收益可以用模型P＝I－C來(lái)表示，其中P是銀行的盈利，I是商業(yè)銀行發(fā)放貸款后的總收益，C是商業(yè)銀行貸款發(fā)放到收回全過(guò)程的總成本。

為便于比較分析，我們對(duì)上述模型進(jìn)行分解，首先分析總收益的組成部分。I＝I1＋I(xiàn)2＋I(xiàn)3，I1表示貸款利息收入，I2表示貸款業(yè)務(wù)帶來(lái)的存款收入，I3表示貸款帶來(lái)的中間業(yè)務(wù)收入。

R表示貸款承諾金額，i表示貸款利率，L表示貸款期限，UDG表示貸款使用比例，F(xiàn)表示收取的貸款承諾費(fèi)，t表示營(yíng)業(yè)稅及各類附加稅率。

r1表示商業(yè)銀行盈利性資產(chǎn)平均收益率，r2表示中央銀行支付給商業(yè)銀行的法定存款準(zhǔn)備金利率，r3表示中央銀行支付給商業(yè)銀行的超額存款準(zhǔn)備金利率，D表示貸款帶來(lái)的一般性存款金額，s1和s2分別表示商業(yè)銀行存款準(zhǔn)備金和超額存款準(zhǔn)備金比例。

Σn1fi＊k表示商業(yè)銀行第n種中間業(yè)務(wù)帶來(lái)的收入，t表示營(yíng)業(yè)稅及各類附加稅率。

所以，商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)收益可以表示為

其次，我們分析總成本的組成部分。C＝C1＋C2＋C3，C1表示貸款的資金成本，C2表示貸款的經(jīng)營(yíng)管理成本，C3表示貸款的風(fēng)險(xiǎn)成本，包括預(yù)期違約損失EL與非預(yù)期損失UL。

R表示貸款承諾金額，i′表示籌資利率，L表示貸款期限，UDG表示貸款使用比例。

e表示平均單筆貸款的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，包括貸款調(diào)查、貸后管理的各項(xiàng)人力和其他費(fèi)用，主要表現(xiàn)在人力成本，n表示貸款的筆數(shù)。

EL為貸款的預(yù)期損失，UL為貸款的非預(yù)期損失。所以，商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)成本可以表示為

綜上所述，商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)純收益可以用以下公式表示

2.大型銀行與中小銀行的小微企業(yè)信貸成本－收益決策比較

依據(jù)上述商業(yè)銀行企業(yè)信貸成本－收益模型，商業(yè)銀行在小微企業(yè)與大中型企業(yè)客戶選擇方面的決策模型可表述為：

ΔP表示同一銀行對(duì)貸款投向小微企業(yè)與投向打大中型企業(yè)的收益比較；ΔI1表示同一筆貸款，貸給小微企業(yè)與大中型企業(yè)在貸款利息收入方面的差異（即 I1?。璉1大）；同理，ΔI2、ΔI3分別表示小微企業(yè)與大中型企業(yè)貸款帶來(lái)的存款收入、中間業(yè)務(wù)水平差異；ΔC1、ΔC2、ΔC3分別表示小微企業(yè)貸款與大中型企業(yè)貸款的資金成本、經(jīng)營(yíng)管理成本和風(fēng)險(xiǎn)成本的差異。對(duì)于單家銀行機(jī)構(gòu)而言，在籌資成本已確定情況下，貸款資金成本（C1）是相對(duì)固定的，即不會(huì)因?yàn)橘J款對(duì)象不同而發(fā)生變化。所以，影響銀行在小微企業(yè)與大中型企業(yè)客戶選擇方面的主要變量是I1、I2、I3、C2、C3。 而大型銀行 （國(guó)有商業(yè)銀行、 大型股份制銀行等）、中小銀行（小型股份制銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村合作機(jī)構(gòu)等），資金成本不同，定價(jià)水平也呈現(xiàn)較大差異，因而在小微企業(yè)、大中型企業(yè)客戶定位決策上也表現(xiàn)出較大差異。

貸款利息收入I1比較：在貸款承諾金額、期限相同情況下，大型銀行對(duì)小微企業(yè)、大中型企業(yè)貸款利率平均上浮幅度分別在25%、5%左右，按人民銀行一年期貸款基準(zhǔn)利率6%、營(yíng)業(yè)稅及各類附加稅率按5.6%計(jì)算，則小微企業(yè)貸款利息貢獻(xiàn)高于大中型企業(yè)1.13%；而中小銀行對(duì)小微企業(yè)、大中型企業(yè)貸款利率平均上浮幅度分別在40%、10%左右，則小微企業(yè)貸款利息貢獻(xiàn)高于大中型企業(yè) 1.7%。

存款貢獻(xiàn)I2：經(jīng)對(duì)部分大型銀行、中小銀行網(wǎng)點(diǎn)調(diào)查，大型銀行小微企業(yè)貸款客戶的貸款留存比高于大中型企業(yè)5～10個(gè)百分點(diǎn)，但隨著支持小微企業(yè)政策的落實(shí)，此比例呈下降趨勢(shì)，如按貸款留存比高于一般企業(yè)5個(gè)百分點(diǎn)，存款準(zhǔn)備金率20%，準(zhǔn)備金利率1.62%，資金平均收益按一年期國(guó)債利率3.7%計(jì)算，在暫不考慮超額存款準(zhǔn)備的情況下，小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)帶來(lái)的存款收入貢獻(xiàn)高于大中型企業(yè)客戶0.16%。而中小銀行小微企業(yè)貸款留成比例大致高于大中型企業(yè)5個(gè)百分點(diǎn)，中小銀行存款準(zhǔn)備金率為16.5%，則按照上述方式測(cè)算，中小銀行小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)帶來(lái)的存款收入貢獻(xiàn)高于大中型企業(yè)客戶 0.22%。

中間業(yè)務(wù)貢獻(xiàn)I3：從銀行對(duì)小微企業(yè)的收費(fèi)情況看，由于監(jiān)管部門對(duì)小微企業(yè)貸款承諾費(fèi)等收取的禁止性、限定性規(guī)定，若以外匯、結(jié)算等為中間業(yè)務(wù)收入主要內(nèi)容，則大型企業(yè)與小微企業(yè)帶來(lái)的中間業(yè)務(wù)收入率應(yīng)無(wú)明顯區(qū)別，即ΔI3＝0。盡管大型銀行中間業(yè)務(wù)收入率高于中小銀行，但在大型企業(yè)與小微企業(yè)對(duì)中間業(yè)務(wù)的貢獻(xiàn)方面差異不大。

經(jīng)營(yíng)管理成本C2：由于銀行精細(xì)化管理數(shù)據(jù)的不可獲得，在此僅以相關(guān)數(shù)據(jù)代替。據(jù)調(diào)查，2013年上半年浙江省小微企業(yè)戶均（未剔除同一企業(yè)在不同機(jī)構(gòu)貸款的重復(fù)因素）貸款約220萬(wàn)元，大中型企業(yè)戶均（未剔重）貸款約4200萬(wàn)元，商業(yè)銀行客戶經(jīng)理對(duì)小微企業(yè)貸款人均管戶20—25戶，對(duì)大中型企業(yè)貸款管戶6—8戶；大型銀行、中小銀行員工平均年薪分別為17萬(wàn)元、22萬(wàn)元。如同按小微企業(yè)貸款人均管戶25戶，大中型企業(yè)貸款人均管戶8戶，則大型銀行、中小銀行小微企業(yè)貸款管理成本分別高于大中型企業(yè)貸款0.25%和 0.33%。

風(fēng)險(xiǎn)成本C3：2013年末，浙江小微企業(yè)貸款不良率高于大中型企業(yè)客戶0.5個(gè)百分點(diǎn)，由于大中型企業(yè)特別是大型企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)影響大，波及面廣，政府重視并能給予恰當(dāng)?shù)膸头?，同時(shí)自有資產(chǎn)多，且具備重組、購(gòu)并等多種處置渠道，但小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)分散，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，不良貸款處置渠道單一。據(jù)調(diào)查測(cè)算，不良貸款中最后真正由銀行承擔(dān)的損失比例，小微企業(yè)要高出大中型企業(yè)20個(gè)百分點(diǎn)左右，由此測(cè)算小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)成本EL高于大中型企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)成本EL約1%（假設(shè)大型銀行、中小銀行無(wú)差異）。由于小微企業(yè)相對(duì)于大型企業(yè)而言，信息不透明程度更高，因此非預(yù)期損失也高于大型企業(yè)，即ΔUL＝UL小－UL大＞0，但中小銀行相對(duì)大型銀行更貼近社區(qū)、貼近小微企業(yè)，能通過(guò)獲取小微企業(yè)軟信息緩解信息不對(duì)稱狀態(tài)。因此，中小銀行小微企業(yè)貸款非預(yù)期損失與大企業(yè)非預(yù)期損失的差距，較大型銀行小。

根據(jù)上述測(cè)算，分別得到大型銀行、中小銀行在小微企業(yè)與大中型企業(yè)信貸成本－收益比較結(jié)果：

（1）大型銀行小微企業(yè)與大型企業(yè)信貸成本－收益比較

（2）中小銀行小微企業(yè)與大型企業(yè)信貸成本－收益比較

由上可見(jiàn)，由于ΔUL＞0，則無(wú)論對(duì)大型銀行還是中小銀行，ΔP能否大于0，均取決于ΔUL能否足夠小，即能否盡可能降低小微企業(yè)的非預(yù)期損失。在這方面，中小銀行相對(duì)更具優(yōu)勢(shì)。一是中小銀行能充分發(fā)揮其貼近市場(chǎng)、貼近小微企業(yè)的優(yōu)勢(shì)，立足于社區(qū)、熟人文化，獲取大量小微企業(yè)的軟信息，盡可能降低非預(yù)期損失；二是中小銀行在貸款定價(jià)上相對(duì)更加靈活，按照利率覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的原則，利率上浮空間更大。實(shí)際上，目前浙江的一些小法人機(jī)構(gòu)，如臺(tái)州銀行、泰隆商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)貸款的利率上浮幅度平均在60%左右，高的達(dá)100%，則 ΔP的值將高于上述測(cè)算結(jié)果；三是中小銀行特別是小法人銀行在考核激勵(lì)機(jī)制上較大型銀行更靈活，客戶經(jīng)理拓展小微客戶的積極性和壓力均較大，人力成本也因之降低。如臺(tái)州銀行等小法人機(jī)構(gòu)，客戶經(jīng)理管戶數(shù)高達(dá)100多戶，若按100戶、單戶220萬(wàn)測(cè)算，人力成本僅略高于大型企業(yè)客戶經(jīng)理 0.03個(gè)百分點(diǎn)，ΔP 值上升至 0.45%－ΔUL。

因此，影響商業(yè)銀行在小微企業(yè)與大型企業(yè)客戶選擇的因素有三：一是銀行基于對(duì)小微企業(yè)信息了解程度的貸款非預(yù)期損失高低；二是銀行基于對(duì)小微客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的定價(jià)水平的高低；三是銀行對(duì)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的考核激勵(lì)效果及因此決定的人力成本的高低?？傮w上，中小銀行在上述方面較之大型銀行更具優(yōu)勢(shì)；若要引導(dǎo)大型銀行拓展小微企業(yè)客戶，有效的途徑是通過(guò)相關(guān)制度機(jī)制的差異化設(shè)計(jì)，實(shí)行專業(yè)化經(jīng)營(yíng)。

（二）員工期望效用緯度分析

信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展必須要調(diào)動(dòng)基層客戶經(jīng)理的積極性，作為理性的經(jīng)濟(jì)人，客戶經(jīng)理在選擇信貸業(yè)務(wù)目標(biāo)時(shí)，必然要權(quán)衡發(fā)展業(yè)務(wù)能帶來(lái)的效用增加狀況，一旦效用為負(fù)，就會(huì)出現(xiàn)“惜貸”甚至“拒貸”。目前銀行在信貸業(yè)務(wù)的激勵(lì)約束安排一般是：當(dāng)貸款本息正常收回時(shí)，給予客戶經(jīng)理經(jīng)濟(jì)增加值的獎(jiǎng)勵(lì)系數(shù)為α（0≤α≤1），貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并造成損失時(shí)給予相當(dāng)于貸款損失的懲戒系數(shù)為β（0≤β≤1），且α≤β。假定貸款金額為R，利率為 i，期限為n，經(jīng)濟(jì)資本占用率為η（0≤η≤1），企業(yè)違約率為P，企業(yè)抵押品價(jià)值為v，客戶經(jīng)理主觀責(zé)任系數(shù)為m，則客戶經(jīng)理的期望效用模型為：

當(dāng)EΠ≤0時(shí)，客戶經(jīng)理積極性將會(huì)受到打擊，出現(xiàn)“惜貸”甚至“拒貸”現(xiàn)象。目前由于小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息記錄不規(guī)范，銀行與企業(yè)間信息不對(duì)稱現(xiàn)象比較嚴(yán)重，貸款金額少，筆數(shù)多，盡職調(diào)查困難大，成本高，不良率總體高于大中型客戶，小微企業(yè)貸款客戶經(jīng)理主觀責(zé)任遠(yuǎn)重于較大客戶等多重因素影響，小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)和大中型企業(yè)貸款比較，出現(xiàn)EΠ≤0的概率要高很多。

（三）初步結(jié)論

根據(jù)以上兩個(gè)緯度的分析，我們可以得出初步結(jié)論：由于小微企業(yè)貸款的高風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理的高成本，按照傳統(tǒng)的信貸管理理念、機(jī)制和模式，銀行機(jī)構(gòu)和客戶經(jīng)理出于盈利目標(biāo)和個(gè)人效用的考慮，在有選擇余地的情況下，更加愿意對(duì)大中型企業(yè)而非小微企業(yè)貸款，也即銀行和客戶經(jīng)理缺乏主動(dòng)服務(wù)小微企業(yè)的內(nèi)生動(dòng)力。但一旦銀行管理層理念轉(zhuǎn)變，從長(zhǎng)期發(fā)展的戰(zhàn)略視角重視小微企業(yè)客戶群體，調(diào)整原有的資本回報(bào)預(yù)期、風(fēng)險(xiǎn)容忍，并因此帶來(lái)考核激勵(lì)機(jī)制等方面的變化，銀行經(jīng)營(yíng)層、客戶經(jīng)理原有的小微企業(yè)信貸成本－收益平衡方程將被打破，其積極性或?qū)⑨尫拧?/p>

對(duì)于大型銀行，可以建立小微企業(yè)信貸專營(yíng)機(jī)構(gòu)，通過(guò)差異化的激勵(lì)措施，進(jìn)入小微金融服務(wù)領(lǐng)域；運(yùn)用大型銀行自身在大數(shù)據(jù)管理、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)及技術(shù)方面的優(yōu)勢(shì)，探索批量化營(yíng)銷，以降低小微企業(yè)貸款成本。中小銀行則可發(fā)揮貼近社區(qū)的優(yōu)勢(shì)，進(jìn)一步下沉服務(wù)，植根小微企業(yè)，以對(duì)小微企業(yè)軟信息的獲取贏得先機(jī)。

二、影響結(jié)論的深層次因素

上述對(duì)銀行機(jī)構(gòu)在小微企業(yè)與大型企業(yè)客戶成本－收益權(quán)衡分析表明，影響銀行機(jī)構(gòu)拓展小微企業(yè)金融服務(wù)內(nèi)生動(dòng)力的最深層因素是信息不對(duì)稱。由于信息不對(duì)稱，導(dǎo)致銀行對(duì)小微企業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估困難，導(dǎo)致獲取信息的成本較高。信貸配給理論原理指出，信息不對(duì)稱是影響信貸供給的重要因素。根據(jù)Stiglitz和Weiss（1981）提出的S－W模型，銀企之間的信息不對(duì)稱會(huì)引起逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，銀行的貸款供給不是貸款利率的單調(diào)增函數(shù)，即當(dāng)銀行不能全面識(shí)別借款人信息時(shí)，為避免逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，銀行不會(huì)以利率高低作為選擇貸款對(duì)象的唯一標(biāo)準(zhǔn)，而會(huì)在低于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)性均衡利率水平以下，對(duì)貸款申請(qǐng)人實(shí)現(xiàn)配給。小微企業(yè)由于自身特征，在信息不對(duì)稱方面表現(xiàn)得更為突出，在信貸總量一定的情況下，得到貸款的份額相對(duì)就少。

一是硬信息可信度的缺陷。財(cái)務(wù)報(bào)表信息通常被認(rèn)為是銀行信貸管理的硬信息，是信貸決策的必備依據(jù)之一。但小微企業(yè)普遍具有資本規(guī)模小，管理模式簡(jiǎn)單，財(cái)務(wù)制度不健全，內(nèi)部控制制度不完善，主動(dòng)積累信息的觀念淡薄，會(huì)計(jì)信息不規(guī)范等特點(diǎn)。有的企業(yè)為了競(jìng)爭(zhēng)、生存和降低稅務(wù)成本的需要，存在隱瞞信息的偏好，報(bào)表數(shù)據(jù)失真情況較為普遍，甚至存在故意提供虛假信息現(xiàn)象，如對(duì)銀行和稅務(wù)部門分別提供不同報(bào)表，給銀行的報(bào)表虛增利潤(rùn)，給稅務(wù)的報(bào)表虛減利潤(rùn)，目的是少繳稅多獲貸。同時(shí)，小微企業(yè)本身總體產(chǎn)業(yè)層次低、產(chǎn)品檔次低、競(jìng)爭(zhēng)力弱，多數(shù)企業(yè)處于產(chǎn)業(yè)鏈和價(jià)值鏈的末端，經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)定，信息積累的連續(xù)性較差。

二是軟信息可獲得性的制約。小微企業(yè)財(cái)務(wù)信息的缺失，勢(shì)必倒逼銀行通過(guò)采集財(cái)務(wù)信息之外的軟信息以求盡量全面了解客戶情況，但這些信息通常是隨機(jī)、定性的。此類信息的獲得渠道廣泛，如需全面掌握相關(guān)信息，銀行要投入較大成本。首先是政府管理部門履職積累的信息，如能反映小微企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的稅費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)和社保繳納情況，可能影響償債能力的企業(yè)、法定代表人、主要股東固定資產(chǎn)及抵押登記情況，企業(yè)股權(quán)變更轉(zhuǎn)讓情況，涉訴情況等信息分布在工商、稅務(wù)等10多家政府不同管理部門，缺乏統(tǒng)一、高效的查詢服務(wù)平臺(tái)，逐家查詢投入的人工成本高，部分信息雖對(duì)銀行開(kāi)放聯(lián)網(wǎng)查詢，但查詢費(fèi)用不菲。其次是小微企業(yè)參與社會(huì)活動(dòng)散落在民間的信息，如小微企業(yè)在上下游客戶中的聲譽(yù)、企業(yè)主或?qū)嶋H控制人兼職、合作關(guān)系、財(cái)產(chǎn)分布、對(duì)外投資、民間融資擔(dān)保、涉賭、吸毒等，此類信息需要通過(guò)走訪企業(yè)的關(guān)系方等渠道搜集，但這些信息私密性較強(qiáng)，獲得難度大。

三是銀行對(duì)信貸客戶分類管理機(jī)制的不完備。風(fēng)險(xiǎn)控制是銀行信貸業(yè)務(wù)的核心，如何有效識(shí)別、計(jì)量、防范客戶風(fēng)險(xiǎn)是項(xiàng)系統(tǒng)工程。從信貸客戶信息的系統(tǒng)化程度看，銀行普遍對(duì)小微企業(yè)信息的系統(tǒng)采集頻度要求低，尤其是客戶經(jīng)理掌握的非財(cái)務(wù)信息沒(méi)有完整在信貸管理系統(tǒng)中記錄，導(dǎo)致多年來(lái)的小微企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型因無(wú)足夠的系統(tǒng)數(shù)據(jù)支撐而無(wú)法有效實(shí)施。從客戶服務(wù)對(duì)象的考核情況看，多數(shù)銀行總行未對(duì)小微企業(yè)專營(yíng)機(jī)構(gòu)和客戶經(jīng)理的績(jī)效進(jìn)行獨(dú)立考核。從問(wèn)責(zé)機(jī)制看，銀行未設(shè)定小微企業(yè)貸款的不良容忍度，有的則是形同虛設(shè)，一旦外部環(huán)境變化等多重因素疊加導(dǎo)致的不良風(fēng)險(xiǎn)上升，銀行內(nèi)部審計(jì)往往對(duì)相關(guān)人員的道德風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大化，在嚴(yán)格的內(nèi)部問(wèn)責(zé)下，有的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)班子被全線撤職、降級(jí)。

為此，銀行管理層或客戶經(jīng)理出于貸款資金安全和自我保護(hù)的目的，必然對(duì)小微企業(yè)信息披露的真實(shí)性和有效性提出更高要求，在小微企業(yè)無(wú)法滿足要求的情況下，銀行要么通過(guò)其他渠道，花費(fèi)更多成本去了解企業(yè)真實(shí)情況，要么通過(guò)減少貸款的方式來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)，兩者都會(huì)減弱銀行發(fā)放小微企業(yè)貸款的內(nèi)在動(dòng)力。

三、政策建議

切實(shí)有效提高銀行服務(wù)小微企業(yè)的自覺(jué)性，要從解決長(zhǎng)期困擾小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的信息不對(duì)稱問(wèn)題和優(yōu)化信貸環(huán)境入手，政府、企業(yè)和銀行共同形成合力，努力擴(kuò)大小微企業(yè)信貸供給邊界，逐步化解小微企業(yè)融資難題。

（一）政府扶持

一是做好產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)。引導(dǎo)改變傳統(tǒng)的發(fā)展方式，加快傳統(tǒng)制造業(yè)的改造提升，支持龍頭企業(yè)向制定行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、創(chuàng)建品牌、掌握議價(jià)權(quán)發(fā)展，以此帶動(dòng)千家萬(wàn)戶相關(guān)小微企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。扶持引導(dǎo)小微企業(yè)向“專、精、特、優(yōu)”發(fā)展，形成一批科技型、成長(zhǎng)型企業(yè)，著力提高產(chǎn)品質(zhì)量，降低消耗，減少污染、降低成本、提高附加值。二是搭建服務(wù)平臺(tái)。由政府牽頭建立公益性的小微企業(yè)綜合服務(wù)平臺(tái)，整合管理部門掌握的企業(yè)基本信息，用電、用水、用工、環(huán)保、納稅等正常經(jīng)營(yíng)所產(chǎn)生的信息，經(jīng)營(yíng)者個(gè)人信用等有助于提高金融服務(wù)效率的相關(guān)情況，在符合法律法規(guī)的情況下向銀行開(kāi)放查詢，減輕銀行信貸調(diào)查成本，同時(shí)，以此推動(dòng)企業(yè)強(qiáng)化自我管理，提高監(jiān)管的水平和效能，形成誠(chéng)信、公平、有序的市場(chǎng)秩序。三是構(gòu)建增信體系。構(gòu)建政府主導(dǎo)的信用擔(dān)保體系，為輕資產(chǎn)，高風(fēng)險(xiǎn)的創(chuàng)新型小微企業(yè)成功經(jīng)營(yíng)保駕護(hù)航。推動(dòng)發(fā)展多層次的擔(dān)保體系，可發(fā)揮中小企業(yè)行業(yè)協(xié)會(huì)的作用，建立小微企業(yè)貸款擔(dān)?；穑鸩叫纬尚∥⑵髽I(yè)信用擔(dān)保預(yù)算制度，可整合政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)建再擔(dān)保體系，可鼓勵(lì)成立行業(yè)互助型擔(dān)保機(jī)構(gòu)，從而實(shí)現(xiàn)通過(guò)完善擔(dān)保體系降低小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)，幫助解決小微企業(yè)因缺少抵押物導(dǎo)致融資難的問(wèn)題。四是推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)化解。進(jìn)一步加大金融服務(wù)小微企業(yè)的稅收政策差別化扶持力度，如可擴(kuò)大小微企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備稅前扣除范圍或比例。加強(qiáng)金融企業(yè)呆賬核銷的部門協(xié)調(diào)，簡(jiǎn)化小微企業(yè)不良資產(chǎn)核銷條件和程序，提高核銷效率，加快不良貸款處置，幫助銀行盡快放下包袱，為銀行小微企業(yè)不良貸款的化解創(chuàng)造寬松的環(huán)境。

（二）企業(yè)自律

一是要誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)。小微企業(yè)要明確經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，立足主業(yè)，發(fā)揮地域集群優(yōu)勢(shì)，把創(chuàng)“百年老店”作為經(jīng)營(yíng)出發(fā)點(diǎn)，努力爭(zhēng)取成為某一特定領(lǐng)域的強(qiáng)者，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不斷積累自身信用記錄，贏得各方合作者的充分信任，為企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展夯實(shí)基礎(chǔ)。二是要規(guī)范運(yùn)作。嚴(yán)格規(guī)范信貸資金使用，保證信貸資金用于企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)，審慎跨業(yè)投資，嚴(yán)禁信貸資金挪用于高風(fēng)險(xiǎn)投資領(lǐng)域，保證信貸資金的安全運(yùn)作。三是要真實(shí)披露。小微企業(yè)要以適應(yīng)當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，盡快建立現(xiàn)代企業(yè)制度，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理，為社會(huì)各界提供真實(shí)可靠的財(cái)務(wù)信息，為提高融資的成功率鋪平道路。

（三）銀行挖潛

一是理念轉(zhuǎn)變。商業(yè)銀行要轉(zhuǎn)變片面追求利潤(rùn)、一味回避風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)理念，平衡長(zhǎng)期發(fā)展和短期利益關(guān)系，牢固樹(shù)立以客戶為中心的服務(wù)理念，正確分析當(dāng)前不同規(guī)模企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)、綜合貢獻(xiàn)情況，沿著金融改革的方向，重新審視各類型企業(yè)在融資渠道多樣化，以及利率市場(chǎng)化后對(duì)銀行贏利空間的擠壓，從戰(zhàn)略高度培育忠誠(chéng)于本行的具有良好發(fā)展空間的客戶群，為銀行持續(xù)發(fā)展尋找更為廣闊的耕耘沃土。同時(shí)，商業(yè)銀行要充分履行社會(huì)責(zé)任，在對(duì)政府、股東負(fù)責(zé)的同時(shí)，還要關(guān)注其對(duì)于社區(qū)、員工乃至于整個(gè)社會(huì)所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。二是技術(shù)創(chuàng)新。要重視清洗服務(wù)小微企業(yè)中沉淀的歷史信息，統(tǒng)一數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)軟硬信息的采集規(guī)范管理，通過(guò)自身積累、與第三方合作，有效整合業(yè)務(wù)、客戶和風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，構(gòu)建小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，提高風(fēng)險(xiǎn)判斷能力和服務(wù)效率。要主動(dòng)應(yīng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的挑戰(zhàn)，針對(duì)服務(wù)對(duì)象向網(wǎng)絡(luò)遷移的趨勢(shì)，采用網(wǎng)絡(luò)社交化手段進(jìn)行營(yíng)銷、搭建網(wǎng)絡(luò)數(shù)字化銷售平臺(tái)，以更高的效率、更快的速度匹配資金需求，減少高成本的網(wǎng)點(diǎn)和龐大的員工隊(duì)伍，壓縮成本。三是制度創(chuàng)新。在技術(shù)支持、信息充分的基礎(chǔ)上，創(chuàng)新符合小微企業(yè)信貸特點(diǎn)的貸款調(diào)查審批機(jī)制，發(fā)揮小微企業(yè)批量化、標(biāo)準(zhǔn)化和專業(yè)化處理的低成本優(yōu)勢(shì)。建立科學(xué)合理的考核激勵(lì)政策和盡職免責(zé)機(jī)制，充分考慮小微企業(yè)信貸服務(wù)責(zé)任與效益的匹配性，建立小微企業(yè)服務(wù)的獨(dú)立考核指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，客觀評(píng)判產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)外部因素，合理運(yùn)用問(wèn)責(zé)手段，更好地調(diào)動(dòng)基層經(jīng)營(yíng)單位和客戶經(jīng)理發(fā)展小微企業(yè)貸款的積極性，保持銀行的持續(xù)健康發(fā)展能力。

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