熊海斌　楊帆

摘要：中小企業(yè)信用影響因素是企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系建設(shè)的關(guān)鍵所在。從企業(yè)財(cái)務(wù)能力、企業(yè)家管理能力、企業(yè)發(fā)展能力三個(gè)方面構(gòu)建了企業(yè)信用能力評(píng)價(jià)模型。通過(guò)對(duì)調(diào)查問(wèn)卷的分析，驗(yàn)證了企業(yè)家管理能力、企業(yè)發(fā)展能力對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)能力的正面影響作用。實(shí)證結(jié)果給出了各因素之間的定量關(guān)系，為構(gòu)建我省中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系提供了理論依據(jù)。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；湖南省中小企業(yè)；企業(yè)信用；信用影響因素；結(jié)構(gòu)方程模型

中圖分類號(hào)：F830.95 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1672-3104（2013）05?0014?07

一、引言及文獻(xiàn)回顧

企業(yè)信用是指一個(gè)企業(yè)履行自身承諾的能力與意愿。影響企業(yè)信用的因素分為四大類，即企業(yè)的信用能力、企業(yè)的信用品質(zhì)、企業(yè)所處的自然環(huán)境和社會(huì)環(huán)境。就中小企業(yè)而言，信用品質(zhì)主要取決于企業(yè)家的人格品質(zhì)，因而難以對(duì)其進(jìn)行定量分析。而自然環(huán)境和社會(huì)環(huán)境則屬于影響企業(yè)信用的外在因素，具有穩(wěn)定性和客觀性，因此研究意義也不大。最終，對(duì)中小企業(yè)信用影響因素的研究就轉(zhuǎn)變成了對(duì)中小企業(yè)信用能力的研究。國(guó)外學(xué)者對(duì)企業(yè)信用能力的研究大多從企業(yè)財(cái)務(wù)的角度展開。如早期由Fitzpatriek（1932）[1]，Merwin（1942）[2]，Beaver（1966）[3]等提出的企業(yè)信用單變量模型。中期由Almtna（1977）[4]提出的二次判別式（Zeta）模型，Charnes 等（1978）[5]開發(fā)的數(shù)據(jù)包（DBA）模型，Breiman等（1984）完善的遞歸分類模型，Hansen（1988）[6]開發(fā)的專家?guī)煜到y(tǒng)，Gupta等（1990）[7]提出的數(shù)學(xué)規(guī)劃模型。直到上世紀(jì)90年代，非財(cái)務(wù)因素才開始被國(guó)外學(xué)者關(guān)注。Malhotra等（2002）[8]首次在神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模糊系統(tǒng)中引入了企業(yè)家學(xué)歷、從業(yè)時(shí)間、企業(yè)地理位置、信用歷史、債務(wù)合同期限等非財(cái)務(wù)因素?？偟膩?lái)說(shuō)，國(guó)外的研究側(cè)重于企業(yè)的財(cái)務(wù)因素，對(duì)非財(cái)務(wù)因素的研究較少且相對(duì)零散，因而難免具有片面性。

相比西方發(fā)達(dá)國(guó)家，我國(guó)自古秉承儒家重義輕利的理念，因而信用思想長(zhǎng)期以倫理信用為主。直到20世紀(jì)90年代，國(guó)內(nèi)學(xué)者才開始關(guān)注中小企業(yè)的信用。付英（1997）[9]認(rèn)為企業(yè)信用的主要影響因素可以分為：企業(yè)規(guī)模、內(nèi)部管理水平、產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力、所有制性質(zhì)、財(cái)務(wù)指標(biāo)等五類。毛定祥（2000）[10]則認(rèn)為企業(yè)信用能力主要與財(cái)務(wù)水平有關(guān)，為了研究企業(yè)的信用能力，他構(gòu)建了一個(gè)包含26個(gè)指標(biāo)的財(cái)務(wù)信用評(píng)價(jià)體系。任永平，梅強(qiáng)（2001）[11]考慮到中小企業(yè)的特殊性，特別強(qiáng)調(diào)了成長(zhǎng)性和創(chuàng)新能力在中小企業(yè)信用能力評(píng)價(jià)中的重要作用。范柏乃，朱文斌（2003）[12]在前面研究的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善了中小企業(yè)信用能力評(píng)價(jià)體系，他們認(rèn)為企業(yè)信用能力由企業(yè)創(chuàng)新能力、成長(zhǎng)能力、盈利能力、償債能力、經(jīng)營(yíng)能力、和管理能力六方面決定。管曉永，陳紅（2008）[13]系統(tǒng)地分析了中小企業(yè)信用影響因素的研究現(xiàn)狀，認(rèn)為財(cái)務(wù)能力和管理層經(jīng)營(yíng)能力對(duì)企業(yè)信用能力影響最大?？偟膩?lái)看，國(guó)內(nèi)現(xiàn)有的研究普遍存在以下幾個(gè)方面不足：第一，多為理論分析或定性研究，缺乏嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶?shí)證分析做基礎(chǔ)。進(jìn)而導(dǎo)致指標(biāo)測(cè)定的主觀隨意性過(guò)大，難以說(shuō)明指標(biāo)間的相互關(guān)系及各因素對(duì)中小企業(yè)信用能力的影響程度；第二，只考慮到財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)中小企業(yè)信用能力的影響，忽視了非財(cái)務(wù)因素的作用；第三，沒(méi)有意識(shí)到地域差異對(duì)中小企業(yè)信用能力的影響，研究結(jié)論難免以偏概全（把基于某地區(qū)中小企業(yè)研究得出的結(jié)論推廣到全國(guó)）。本文與其它文獻(xiàn)的區(qū)別在于：第一，研究具有針對(duì)性。調(diào)查問(wèn)卷來(lái)源于我省200多家具有代表性的中小企業(yè)，研究數(shù)據(jù)符合我省中小企業(yè)的特點(diǎn)；第二，研究方法更為合理。運(yùn)用結(jié)構(gòu)方程模型的方法探討各影響因素之間的數(shù)量關(guān)系，研究結(jié)論更具說(shuō)服力。

本文后續(xù)章節(jié)安排如下：第二部分為理論闡述與研究設(shè)計(jì)；第三部分介紹了數(shù)據(jù)來(lái)源及樣本情況；第四部分為實(shí)證分析；第五部分為結(jié)論與政策建議。

二、理論闡述與研究設(shè)計(jì)

（一） 研究假設(shè)與變量定義

企業(yè)信用能力也就是企業(yè)的履約能力（Jarillo，1989[14]），對(duì)中小企業(yè)信用能力的評(píng)價(jià)，其實(shí)就是對(duì)中小企業(yè)財(cái)務(wù)能力的評(píng)價(jià)（償還貸款的能力）。從靜態(tài)的視角看，中小企業(yè)現(xiàn)有財(cái)務(wù)指標(biāo)決定了企業(yè)當(dāng)前的財(cái)務(wù)能力，因此可以說(shuō)，中小企業(yè)當(dāng)前的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，決定了中小企業(yè)當(dāng)前的信用能力。從動(dòng)態(tài)發(fā)展的角度看，中小企業(yè)通過(guò)技術(shù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新，可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)規(guī)模的壯大和利潤(rùn)增長(zhǎng)，進(jìn)而提高企業(yè)未來(lái)的財(cái)務(wù)能力。這說(shuō)明企業(yè)未來(lái)的信用能力很大程度上由企業(yè)的非財(cái)務(wù)因素決定。為了弄清我省中小企業(yè)信用的非財(cái)務(wù)影響因素，我們對(duì)收集的原始數(shù)據(jù)（來(lái)源于14個(gè)地州市的中小企業(yè)局和工商局）進(jìn)行了整理和統(tǒng)計(jì)，結(jié)果顯示我省73%的中小企業(yè)為個(gè)人獨(dú)資企業(yè)（企業(yè)家完全控制了企業(yè)的決策），76%的中小企業(yè)正處于生命周期中的成長(zhǎng)階段?；谖沂≈行∑髽I(yè)的現(xiàn)狀，我們認(rèn)為，企業(yè)家能力和企業(yè)發(fā)展能力是影響我省中小企業(yè)信用能力的兩個(gè)重要非財(cái)務(wù)因素。綜上所述，影響我省中小企業(yè)信用能力的三個(gè)因素為：企業(yè)財(cái)務(wù)能力、企業(yè)發(fā)展能力及企業(yè)家管理能力。

企業(yè)財(cái)務(wù)能力主要由償債能力、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力、盈利水平以及抵押擔(dān)保情況決定。其中，盈利水平受企業(yè)營(yíng)運(yùn)能力的影響，資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力是企業(yè)運(yùn)營(yíng)能力的一個(gè)重要方面，本文使用運(yùn)營(yíng)能力代表以上兩個(gè)指標(biāo)。抵押擔(dān)保情況取決于企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模，企業(yè)規(guī)模越大，其可用于抵押的資產(chǎn)也就越多。因此，我們從企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模、企業(yè)償債能力、企業(yè)運(yùn)營(yíng)能力三個(gè)方面對(duì)中小企業(yè)財(cái)務(wù)能力進(jìn)行衡量。企業(yè)發(fā)展能力是企業(yè)通過(guò)自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不斷擴(kuò)大積累而形成的發(fā)展?jié)撃埽ㄒ鵂I(yíng)，2003[15]）。企業(yè)能否發(fā)展壯大取決于多種因素，包括企業(yè)成長(zhǎng)的外部環(huán)境、企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力、企業(yè)內(nèi)在的技術(shù)創(chuàng)新等。企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新比較抽象，但可以通過(guò)企業(yè)研發(fā)人員所占的比例和研發(fā)費(fèi)用的數(shù)量進(jìn)行衡量。企業(yè)成長(zhǎng)環(huán)境的好壞主要表現(xiàn)為企業(yè)所處的行業(yè)是否具有發(fā)展前景。而企業(yè)市場(chǎng)開拓能力和產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率則決定了企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。企業(yè)家管理能力主要從學(xué)歷、健康情況、工作經(jīng)驗(yàn)、經(jīng)營(yíng)決策水平等方面進(jìn)行衡量。我們把中小企業(yè)信用能力看成是企業(yè)財(cái)務(wù)能力、企業(yè)家管理能力和企業(yè)發(fā)展能力綜合作用的結(jié)果，為了弄清以上三者之間的關(guān)系，本文提出以下三個(gè)假設(shè)：

假設(shè)1：中小企業(yè)家管理能力能夠提高企業(yè)的財(cái)務(wù)能力；

假設(shè)2：中小企業(yè)發(fā)展能力對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)能力有積極的促進(jìn)作用；

假設(shè)3：中小企業(yè)家管理能力對(duì)企業(yè)發(fā)展能力有正面的影響。

三個(gè)假設(shè)之間的邏輯關(guān)系如圖1所示。由于以上三種能力無(wú)法直接觀測(cè)，因此亦可稱作潛變量。為了衡量以上三個(gè)潛變量，我們定義了相應(yīng)的可測(cè)變量對(duì)其進(jìn)行解釋。通過(guò)對(duì)可測(cè)變量的研究，我們可以詮釋各潛變量之間的定量關(guān)系。各變量詳細(xì)的定義見表1。

（二） 模型選擇

結(jié)構(gòu)方程模型（SEM）綜合了相關(guān)性分析、因子分析、多元回歸分析等多種統(tǒng)計(jì)方法，是當(dāng)前實(shí)證研究中最流行的方法之一。該方法最大的特點(diǎn)在于引入了潛變量，同時(shí)結(jié)構(gòu)方程允許因變量和自變量之間存在測(cè)量誤差（邱皓政，2004[16]）。在中小企業(yè)信用影響因素的研究中，企業(yè)財(cái)務(wù)能力、企業(yè)家管理能力、企業(yè)發(fā)展能力都是潛變量（不可直接對(duì)其進(jìn)行測(cè)量），且在后續(xù)的問(wèn)卷調(diào)查中，容易出現(xiàn)測(cè)量誤差，為了解決這一問(wèn)題，我們選擇結(jié)構(gòu)方程模型作為我們的研究模型。結(jié)構(gòu)方程模型的基本形式如下：

式中：η為內(nèi)因潛變量；ξ為外因潛變量；B為內(nèi)因潛變量之間的關(guān)系；Γ為外因潛變量對(duì)內(nèi)因潛變量之間的影響；X、Y分別為外因和內(nèi)因潛在變量的觀測(cè)變量；Λx、Λy分別為潛在變量與觀測(cè)變量之間的回歸系數(shù)矩陣；δ、ε分別為測(cè)量誤差。

三、樣本選擇及描述性統(tǒng)計(jì)

（一） 調(diào)研過(guò)程與問(wèn)卷設(shè)計(jì)

本研究系我校與省中小企業(yè)局聯(lián)合研究課題，因此課題組在調(diào)研過(guò)程中得到了省中小企業(yè)局、省信用評(píng)價(jià)中心、省信用擔(dān)保公司的全力支持。綜合上述單位眾多專家和專業(yè)人士的建議，我們挑選出全省280家最具代表性的中小企業(yè)作為研究對(duì)象，樣本覆蓋信息技術(shù)、機(jī)械設(shè)備制造、食品飲料、社會(huì)服務(wù)等行業(yè)。

調(diào)查問(wèn)卷分為A、B兩卷。問(wèn)卷A由中小企業(yè)家填寫，主要涉及企業(yè)的基本情況、企業(yè)家個(gè)人的基本信息；問(wèn)卷B由該行業(yè)技術(shù)專家、財(cái)務(wù)專家、信貸專家填寫。問(wèn)卷由填寫者做主觀式填答，所有題項(xiàng)均采用Likert五級(jí)分量表的形式對(duì)變量進(jìn)行測(cè)量，完全不同意記為1分；不同意記為2分；不確定記為3分；同意記為4分；完全同意記為5分。如表2所示。

在量表題項(xiàng)的設(shè)計(jì)過(guò)程中，我們多次與合作單位技術(shù)人員、信用分析人員、信貸管理人員以及中小企業(yè)管理人員討論，盡可能的使量表題項(xiàng)客觀全面、易于理解，從而避免個(gè)人因素造成的數(shù)據(jù)誤差。具體的量表題項(xiàng)設(shè)計(jì)見表3。

（二） 樣本情況與測(cè)量值描述性統(tǒng)計(jì)

本次調(diào)查共發(fā)放問(wèn)卷280份（回收253份），經(jīng)過(guò)整理后有效問(wèn)卷共計(jì)237份。在被調(diào)查的中小企業(yè)中，企業(yè)存續(xù)時(shí)間主要在6～10年之間，男性企業(yè)家達(dá)到238位，占比85%。被調(diào)查的企業(yè)家年齡主要集中在35～55歲之間。下面對(duì)有效問(wèn)卷進(jìn)行基本數(shù)據(jù)分析，分析工具采用SPSS17.0。測(cè)量值描述性統(tǒng)計(jì)結(jié)果及各題項(xiàng)正態(tài)檢驗(yàn)值如表4。

四、實(shí)證分析

（一） 樣本數(shù)據(jù)的信度和效度檢驗(yàn)

信度檢驗(yàn)用于考察數(shù)據(jù)的一致性或穩(wěn)定性程度。在信度檢驗(yàn)中通常所用的方法是Chronbach（1951）提出的α系數(shù)。α系數(shù)取值界于0～1之間，Peter的研究指出，如果量表題項(xiàng)少于6個(gè)，α系數(shù)只要大于0.6就可以認(rèn)為該量表有效。本文量表題項(xiàng)數(shù)量符合Peter的要求，因此我們選擇Peter的檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)來(lái)進(jìn)行信度檢驗(yàn)。具體檢驗(yàn)結(jié)果見表5。

從表5可以看出，量表中的3個(gè)潛變量，企業(yè)財(cái)務(wù)能力、企業(yè)發(fā)展能力、企業(yè)家管理能力的Chronbach α系數(shù)分別為0.836、0.761、0.745，均明顯大于0.6，說(shuō)明樣本數(shù)據(jù)具有較好的信度，利用量表進(jìn)行調(diào)查是可靠的。

效度指測(cè)量工具能夠正確反映測(cè)量?jī)?nèi)容的精確程度。為了計(jì)算量表的結(jié)構(gòu)效度，我們?cè)赟PSS17.0中利用最大方差正交旋轉(zhuǎn)后進(jìn)行因子分析。由于樣本數(shù)據(jù)的KMO值為0.726（>0.5），Bartlett球形檢驗(yàn)的卡方值為1 326.21，在p<0.001水平下顯著，因此樣本數(shù)據(jù)可以進(jìn)行因子分析。數(shù)據(jù)的因子分析結(jié)果見表6。由表6可知，所有變量在公因子上的載荷都大于0.7，說(shuō)明量表具有較好的結(jié)構(gòu)效度。

（二） 模型參數(shù)估計(jì)

通過(guò)前面對(duì)調(diào)查問(wèn)卷進(jìn)行的信度分析，13個(gè)題項(xiàng)的信度都較高，因此我們?cè)谶M(jìn)行結(jié)構(gòu)方程模型界定的時(shí)候，直接將13個(gè)題項(xiàng)看成13個(gè)觀察變量。本文SEM路徑圖如圖2所示。結(jié)構(gòu)方程模型（SEM）的路徑圖中，橢圓表示潛變量，方框表示可測(cè)變量，正圓表示誤差，單箭頭表示變量之間的因果關(guān)系（箭頭由原因變量指向結(jié)果變量）。

接著我們運(yùn)用AMOS17.0對(duì)模型參數(shù)進(jìn)行估計(jì)。Dunteman的研究指出，一般社會(huì)科學(xué)采用因子載荷的最小值為0.3，如果大于0.6則為強(qiáng)相關(guān)；如果小于0.4則為弱相關(guān)；其他值則為中度相關(guān)。我們依照AMOS17.0計(jì)算的標(biāo)準(zhǔn)回歸系數(shù)，保留數(shù)值在0.5以上的觀測(cè)變量，由于本文計(jì)算得出的標(biāo)準(zhǔn)回歸系數(shù)均大于0.5，因此全部保留。詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)回歸系數(shù)值見表7。

為了檢驗(yàn)?zāi)Ｐ团c數(shù)據(jù)的擬合程度，我們選擇以下擬合指數(shù)對(duì)模型擬合程度進(jìn)行評(píng)價(jià)：卡方考驗(yàn)值（×2）、近似誤差均方根（RMSEA）、規(guī)范適配指標(biāo)（NFI）、相對(duì)適配指標(biāo)（RFI）、比較適配指標(biāo)（CFI）、適配度指標(biāo)（GFI）。擬合指數(shù)值見表8。從表8的結(jié)果可以看出，各擬合指標(biāo)均滿足模型標(biāo)準(zhǔn)。

再次運(yùn)行AMOS17.0，我們可以得到潛變量之間的回歸系數(shù)和顯著性水平，如表9所示。 從表9可以看出，企業(yè)家管理能力對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)能力的回歸系數(shù)達(dá)到了0.743，這充分驗(yàn)證了前文的假設(shè)一。因此，我們可以說(shuō)，企業(yè)家能力越突出，其管理的企業(yè)信用能力也就越高。企業(yè)發(fā)展能力對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)能力的回歸系數(shù)為0.514，說(shuō)明企業(yè)發(fā)展能力對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)能力有正面影響，這驗(yàn)證了假設(shè)二的正確性。企業(yè)家管理能力對(duì)企業(yè)發(fā)展能力的回歸系數(shù)為0.387，說(shuō)明假設(shè)三也是合理的。 最終我們得到模型的結(jié)構(gòu)關(guān)系如圖3所示。

五、結(jié)論和政策建議

（一） 研究結(jié)論

（1） 從實(shí)證分析的角度構(gòu)建了中小企業(yè)信用影響因素的結(jié)構(gòu)方程模型。模型中各因素間的系數(shù)驗(yàn)證了我們提出的3個(gè)假設(shè)，因此本文構(gòu)建的中小企業(yè)信用影響因素內(nèi)在邏輯關(guān)系是合理的。模型檢驗(yàn)了企業(yè)家管理能力、企業(yè)發(fā)展能力對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)能力的具體影響程度（定量關(guān)系），為我省中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)奠定了理論基礎(chǔ)。

（2） 實(shí)證結(jié)果顯示企業(yè)家管理能力對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)能力的回歸權(quán)重系數(shù)為0.743，表明企業(yè)家管理能力能夠影響企業(yè)的財(cái)務(wù)能力，最終通過(guò)企業(yè)財(cái)務(wù)能力間接影響到中小企業(yè)信用水平的高低。這也再次驗(yàn)證了“中小企業(yè)家”這個(gè)概念在中小企業(yè)系列問(wèn)題研究中的重要性。

（3） 潛變量回歸系數(shù)的結(jié)果表明，企業(yè)家管理能力還在一定程度上影響了企業(yè)發(fā)展能力。這說(shuō)明，一個(gè)優(yōu)秀的企業(yè)家可以憑借其個(gè)人魅力、專業(yè)知識(shí)、行業(yè)分析判斷能力間接影響到企業(yè)的行業(yè)選擇、產(chǎn)品研發(fā)、市場(chǎng)營(yíng)銷，進(jìn)而提高了該企業(yè)的發(fā)展能力。企業(yè)發(fā)展能力對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)能力的回歸權(quán)重系數(shù)為0.514，說(shuō)明一個(gè)朝氣蓬勃發(fā)展?jié)摿薮蟮钠髽I(yè)，其未來(lái)信用水平一定會(huì)相應(yīng)得到提高。

（二） 政策建議

（1）為我省中小企業(yè)發(fā)展，營(yíng)造良好的社會(huì)信用環(huán)境。政府應(yīng)充分重視全社會(huì)的信用環(huán)境建設(shè)，把健全中小企業(yè)信用制度和解決中小企業(yè)融資問(wèn)題緊密結(jié)合起來(lái)，切實(shí)提高全社會(huì)的信用意識(shí)。通過(guò)建立嚴(yán)格的失信懲罰機(jī)制，大力表彰、宣揚(yáng)誠(chéng)信者，披露不誠(chéng)信者，形成崇尚誠(chéng)信、鄙視奸詐的社會(huì)氛圍。由政府登報(bào)褒獎(jiǎng)?wù)\信企業(yè)，由政府授予誠(chéng)信銘牌；登報(bào)披露嚴(yán)重不誠(chéng)信企業(yè)。

（2） 切實(shí)加強(qiáng)中小企業(yè)的“內(nèi)功”修煉。中小企業(yè)要想贏得信貸機(jī)構(gòu)的信任，必須要提高其自身信用能力（財(cái)務(wù)能力）。良好的財(cái)務(wù)能力，要求規(guī)范的財(cái)務(wù)工作制度和健全的財(cái)務(wù)管理體系。同時(shí)，中小企業(yè)更應(yīng)該在研發(fā)與創(chuàng)新上下功夫，新技術(shù)、新產(chǎn)品的出現(xiàn)可以提高企業(yè)產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率和知名度，進(jìn)而提升整個(gè)企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。

（3） 建立中小企業(yè)信用信息庫(kù)。依托現(xiàn)有的政府金融部門信用記錄、工商局年檢及重合同守信用評(píng)價(jià)體系、稅務(wù)局納稅評(píng)估體系、銀行信用評(píng)價(jià)體系、以及會(huì)計(jì)事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、擔(dān)保機(jī)構(gòu)所掌握的企業(yè)信息資源，建立企業(yè)信用信息庫(kù)。對(duì)企業(yè)的違約信息、抵押信息、違法犯罪信息、法律糾紛信息、偷逃稅信息、行政處罰信息、產(chǎn)品質(zhì)量信息、環(huán)境污染信息、員工糾紛信息進(jìn)行全紀(jì)錄，并建立信用積分卡。允許商業(yè)銀行、企業(yè)、產(chǎn)品供應(yīng)商、銷售商和用戶自由查詢信息庫(kù)中所有征信信息，實(shí)現(xiàn)資源共享。信用信息庫(kù)由政府中小企業(yè)局主管。

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[編輯： 汪曉]