曾躍東

摘要：近幾年，由于商業(yè)銀行的金融屬性與貨幣屬性被廣泛應(yīng)用，一方面經(jīng)濟(jì)得到了迅速的發(fā)展，而另一方面，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營所承受的風(fēng)險也為商業(yè)銀行帶來了一定的經(jīng)濟(jì)損失，這種損失直接影響到了商業(yè)銀行自身的發(fā)展?？刂婆c遏制風(fēng)險，成為了銀行業(yè)內(nèi)人士關(guān)注和研究的課題。如今，新的監(jiān)督體系出臺，將商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險首先進(jìn)行分類管理，再進(jìn)行分級，按級次去明確責(zé)任，從管理機(jī)制上去解決業(yè)務(wù)運(yùn)營的風(fēng)險問題。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；業(yè)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險；分類管理；監(jiān)督體系

一、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險種類

商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險是指商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中，由于銀行內(nèi)部出現(xiàn)了差錯需要對客戶進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償，或者是由于其他外界因素而導(dǎo)致商業(yè)銀行的實(shí)際收益大幅度低于預(yù)期收益，遭受巨大的經(jīng)濟(jì)損失。而商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險不是可以簡單的理解成為一種操作行為風(fēng)險，它涉及到業(yè)務(wù)操作流程與規(guī)范，業(yè)務(wù)辦理流程的監(jiān)管，銀行內(nèi)部專用系統(tǒng)的設(shè)計合理性，業(yè)務(wù)審核過程是否存在欺詐，以及自然災(zāi)害等諸多因素。

商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險種類：①操作風(fēng)險：指銀行內(nèi)部專用系統(tǒng)與內(nèi)部監(jiān)控系統(tǒng)出現(xiàn)問題或者失靈，在業(yè)務(wù)辦理過程中出現(xiàn)差錯，銀行外部人員欺詐，黑客入侵等風(fēng)險；②信用風(fēng)險：指借款人在申請批款成功后出現(xiàn)信用問題或意外事件導(dǎo)致無能力償還借款，而造成了呆賬、死賬的風(fēng)險；③流動性風(fēng)險：指因無法為負(fù)債的減少或者資產(chǎn)的增加提供相應(yīng)的資金，也就是說沒有足夠的流動資金而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失甚至是破產(chǎn)的風(fēng)險；④人員風(fēng)險：指銀行內(nèi)部的就職人員利用自身職位的特殊性，動用銀行資金、操作性違規(guī)、造假手續(xù)等監(jiān)守自盜的行為，造成了商業(yè)銀行資金流失的風(fēng)險。

二、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險的特性

1.內(nèi)生性。根據(jù)商業(yè)銀行的日常業(yè)務(wù)運(yùn)營行為對象，基本上可以劃分為內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險兩大類，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險幾乎都發(fā)生在銀行的內(nèi)部，尚且在可控的范圍之內(nèi)，而信用風(fēng)險，基本屬于外生性風(fēng)險。

2.復(fù)雜性。由于引起商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險的原因有很多，網(wǎng)絡(luò)、員工、程序等都會造成風(fēng)險，加上不可抗拒力因素與信用風(fēng)險的誘因等等，這些因素都導(dǎo)致了其復(fù)雜性的特點(diǎn)。

3.隱蔽性。由于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險在大部分情況下都只是出現(xiàn)在銀行內(nèi)部，導(dǎo)致了風(fēng)險存在但并不容易被察覺，這種情景會使銀行的經(jīng)濟(jì)損失越來越大，這種不易被察覺的風(fēng)險就是它的隱蔽性。

4.關(guān)聯(lián)性。在銀行內(nèi)部的操作流程與審核過程中，往往很多業(yè)務(wù)都是應(yīng)用于相同的系統(tǒng)，相同的軟件，相同的數(shù)據(jù)，前一項業(yè)務(wù)辦理過程中出現(xiàn)的數(shù)據(jù)錯誤，也有可能被直接應(yīng)用到下一個業(yè)務(wù)辦理過程中，形成了錯誤的傳遞，操作流程的環(huán)環(huán)相扣恰恰是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險的關(guān)聯(lián)性。

三、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險的分級與分類管理

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險的分級管理主要是借助新的監(jiān)督系統(tǒng)，建立統(tǒng)一監(jiān)督管理系統(tǒng)平臺以及相應(yīng)的系統(tǒng)操作規(guī)范與流程，并對流程順序與步驟進(jìn)行行為監(jiān)督與確認(rèn)監(jiān)督，系統(tǒng)先將風(fēng)險進(jìn)行分類，依據(jù)產(chǎn)生風(fēng)險的原因、風(fēng)險自身的性質(zhì)、產(chǎn)生風(fēng)險的行為性質(zhì)、風(fēng)險最后的嚴(yán)重程度、風(fēng)險產(chǎn)生的后果是否可控、后果所造成的影響力等等，綜合評估出風(fēng)險的級別與類型，不同類別的風(fēng)險配有不同的監(jiān)管體系，要求不同的業(yè)務(wù)應(yīng)按各自的風(fēng)險類別進(jìn)行操作審核，并按所涉及到的金額數(shù)目和所產(chǎn)生風(fēng)險的性質(zhì)進(jìn)行等級劃分，然后逐級進(jìn)行核查，逐級向上匯報，逐級進(jìn)行責(zé)任劃分，逐級進(jìn)行管理。

在進(jìn)行業(yè)務(wù)操作時，根據(jù)已劃分好的風(fēng)險類別和風(fēng)險級別，安排對應(yīng)的負(fù)責(zé)人，遵照本監(jiān)管系統(tǒng)的操作流程規(guī)范進(jìn)行分類業(yè)務(wù)辦理。在業(yè)務(wù)辦理時，要由各級別負(fù)責(zé)人進(jìn)行級別監(jiān)管審核；并對商業(yè)銀行內(nèi)部的高級管理層人員進(jìn)行相關(guān)職業(yè)操守培訓(xùn)，上崗前也要對職業(yè)操守與業(yè)務(wù)水平等方面進(jìn)行考核與審評；與此同時還要加強(qiáng)內(nèi)控監(jiān)督制度，要求管理與操作分離，銀行與客戶分離，系統(tǒng)程序編制人員與業(yè)務(wù)監(jiān)管人員不得從事商業(yè)銀行內(nèi)部相關(guān)業(yè)務(wù)的操作。

監(jiān)管工作還要求借助于相關(guān)信息渠道以及相應(yīng)工具的使用，做到信息的及時反饋，及時發(fā)布信息，并將完整真實(shí)的信息傳遞給相關(guān)的部門以及現(xiàn)在負(fù)責(zé)相關(guān)聯(lián)的操作、監(jiān)管級別負(fù)責(zé)人，并建立與之相關(guān)的高效流程，要求問題及時匯報，風(fēng)險及時處理，且處理過程必須到位。

明確各級職責(zé)、落實(shí)整改。明確風(fēng)險事件的分級標(biāo)準(zhǔn)、核查流程和管理流程，明確各級行領(lǐng)導(dǎo)、負(fù)責(zé)人和監(jiān)管人員在業(yè)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險分級管理的核查途徑、分級報告對象和內(nèi)容；明確各行風(fēng)險管理崗、現(xiàn)場管理在風(fēng)險事件分類控制和分級管理職責(zé)；各級管理機(jī)構(gòu)根據(jù)風(fēng)險事件劃分等級標(biāo)準(zhǔn)，按違規(guī)性質(zhì)、嚴(yán)重程度評定風(fēng)險等級，及時發(fā)布預(yù)警信息，督促各行在規(guī)定時間內(nèi)進(jìn)行整改落實(shí)和反饋報告。

四、結(jié)束語

由于商業(yè)銀行內(nèi)部的系統(tǒng)程序、人員操作以及外部事件所產(chǎn)生的風(fēng)險大都可控，加之現(xiàn)在商業(yè)銀行越來越注重業(yè)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險的防范，建立并實(shí)行新監(jiān)管系統(tǒng)應(yīng)用與其相應(yīng)的新監(jiān)管體系制度的規(guī)范，對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營的各項操作與操作系統(tǒng)進(jìn)行全新的改革，實(shí)現(xiàn)對業(yè)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險先分類，再分級的管理體系，注重新管理體系的科學(xué)有效性，保證了運(yùn)營機(jī)制的高質(zhì)高效，維護(hù)了商業(yè)銀行的利益，減少了由于業(yè)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險帶來的經(jīng)濟(jì)損失。

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