白曉紅

摘 要： 通過梳理文獻(xiàn)，得到ERP項目風(fēng)險管理過程中應(yīng)識別的關(guān)鍵風(fēng)險因素，根據(jù)項目進(jìn)展需經(jīng)歷的起始，計劃，組織，控制過程，綜合考慮各個過程中應(yīng)控制的關(guān)鍵要素，在連續(xù)時間段上建立動態(tài)過程控制評價模型。從動態(tài)理論的角度出發(fā)，結(jié)合項目風(fēng)險管理的一般步驟，按照企業(yè)實施ERP項目的過程，設(shè)計了項目過程控制動態(tài)評價模型。采用平衡計分卡模式，建立評價指標(biāo)體系，獲得動態(tài)過程控制評價模型中各參數(shù)值。

關(guān)鍵詞： 動態(tài)；ERP項目；過程控制；關(guān)鍵風(fēng)險因素

中圖分類號： F2

文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A

文章編號： 16723198（2013）06002403

在當(dāng)前日臻完善的信息化商業(yè)環(huán)境下，企業(yè)越來越重視內(nèi)部管理信息系統(tǒng)的建設(shè)，以期通過實施這一手段來提高企業(yè)整體市場競爭力。ERP（enterprise resource planning，企業(yè)資源計劃系統(tǒng)）作為基于企業(yè)整體供應(yīng)鏈管理而設(shè)計的信息集成管理信息系統(tǒng)，是眾多企業(yè)首選的信息化建設(shè)目標(biāo)系統(tǒng)。

ERP（enterprise resource planning，企業(yè)資源計劃系統(tǒng)）概念是美國Gartner Group 公司1990 年提出的。整個系統(tǒng)主要包括生產(chǎn)資源計劃，財務(wù)資金管理，人力資源管理，采購、存貨、分銷及運(yùn)輸管理，制造、業(yè)務(wù)流程管理，質(zhì)量、實驗室、產(chǎn)品數(shù)據(jù)管理以及定期報告系統(tǒng)。整個系統(tǒng)將客戶、企業(yè)以及供應(yīng)商整合在一起，形成一個完整的供應(yīng)鏈?？梢哉f，ERP系統(tǒng)是一套完整的管理工具，將信息在企業(yè)內(nèi)部及時準(zhǔn)確的傳達(dá)，并聯(lián)系客戶及供應(yīng)商的數(shù)據(jù)變化及時感知市場的走向，制定企業(yè)未來的發(fā)展戰(zhàn)略及計劃。

但是ERP系統(tǒng)投資巨大，項目復(fù)雜，相伴而來的風(fēng)險也是巨大的。如何在企業(yè)內(nèi)部順利成功實施ERP項目，對其涉及的項目風(fēng)險進(jìn)行有效的管理控制成為具有戰(zhàn)略意義且值得深入探討的問題。本文從動態(tài)理論的角度出發(fā)，結(jié)合企業(yè)實施ERP項目的各個過程階段，擬設(shè)計ERP項目風(fēng)險過程控制評價模型，為實現(xiàn)項目風(fēng)險過程控制提供可計量的方法。

根據(jù)《項目管理學(xué)》（戚安邦）對項目管理中涉及的項目過程及其工作階段的劃分，項目風(fēng)險管理過程分為起始過程，計劃過程，組織過程，控制過程和完工交付過程。對于風(fēng)險管理涉及的過程控制則主要集中在起始過程，計劃過程，組織過程，控制過程部分。本文通過文獻(xiàn)查閱，統(tǒng)計了近10年來國內(nèi)關(guān)于ERP系統(tǒng)實施成功的關(guān)鍵風(fēng)險要素，并按照項目風(fēng)險管理過程對其進(jìn)行歸納分類，得出了ERP項目成功實施應(yīng)該進(jìn)行項目過程的控制關(guān)鍵要素控制列表。通過對關(guān)鍵要素采取控制措施，來達(dá)到對整個項目風(fēng)險控制管理的預(yù)期。并結(jié)合平衡計分卡的研究，從動態(tài)角度設(shè)計了評價實施ERP項目過程控制風(fēng)險管理效果的動態(tài)過程控制評價模型。

1 ERP項目關(guān)鍵要素分析與統(tǒng)計

從大量研究文獻(xiàn)的閱讀中，可以了解到，大部分學(xué)者關(guān)于ERP項目實施過程的關(guān)鍵風(fēng)險要素分析主要是集中在項目開始前的選型過程以及上線后實施過程，即對應(yīng)項目管理的起始過程，計劃過程，組織過程，控制過程。

企業(yè)在實施ERP系統(tǒng)之前向ERP軟件供應(yīng)商進(jìn)行ERP產(chǎn)品和方案的咨詢、選擇和購買，以協(xié)助企業(yè)進(jìn)行信息化建設(shè)的過程，稱之為ERP選型。包旭云等的研究指出ERP選型是ERP建設(shè)過程中至關(guān)重要的一步，選型的正確與否將直接影響整個ERP的實施過程和結(jié)果。這是實施ERP項目管理過程中的起始過程。

企業(yè)引進(jìn)ERP系統(tǒng)后，將進(jìn)行管理思想、軟件產(chǎn)品、管理系統(tǒng)三個層面的融合。在這一環(huán)節(jié)中，涉及項目管理過程則包括計劃，組織，控制過程。

1.1 ERP項目關(guān)鍵要素分析

通過查閱大量文獻(xiàn)，本文將近十年來管理類核心期刊中所刊登的高水平學(xué)術(shù)研究論文（有研究模型設(shè)計及數(shù)據(jù)分析）作為研究ERP項目關(guān)鍵要素分析的研究對象。我們以CNKI中國知網(wǎng)為檢索途徑，以“ERP”和“風(fēng)險”作為搜索關(guān)鍵字，檢索并查閱了從2002年至今的所有相關(guān)文章，挑選為研究對象的共有32篇。根據(jù)文獻(xiàn)作者的研究結(jié)果以及項目管理過程的各個階段， 列出ERP項目關(guān)鍵風(fēng)險要素列表，統(tǒng)計得出各個要素在所有研究對象中的出現(xiàn)次數(shù)，結(jié)果見表1所示。

1.2 ERP項目關(guān)鍵要素統(tǒng)計

由表1得出的統(tǒng)計結(jié)果得知，被統(tǒng)計的ERP項目關(guān)鍵風(fēng)險要素出現(xiàn)次數(shù)在均值以上的有13種，即ERP項目管理，軟件功能，團(tuán)隊及骨干員工，管理制度，供應(yīng)商后續(xù)服務(wù)，組織結(jié)構(gòu)，戰(zhàn)略定位，目標(biāo)需求，管理層支持，系統(tǒng)維護(hù)與支持，學(xué)習(xí)與培訓(xùn)機(jī)制，有效溝通，業(yè)務(wù)流程再造。本文將這13種因素作為下一步實施項目風(fēng)險過程控制的主要考慮因素。將其余的18中因素作為項目風(fēng)險過程控制的次要因素。

ERP項目管理因素是出現(xiàn)次數(shù)最多的關(guān)鍵風(fēng)險因素，可見大部分學(xué)者對ERP項目實施過程中，加強(qiáng)控制ERP項目管理這一關(guān)鍵風(fēng)險因素是認(rèn)同的。但是對于ERP項目管理的含義理解卻僅限于項目與項目實施間的行為，沒有將ERP項目本身與組織戰(zhàn)略相互結(jié)合回應(yīng)。 本文將ERP項目本身與企業(yè)戰(zhàn)略與組織結(jié)構(gòu)結(jié)合起來，通過企業(yè)各部門之間的互相支持，資源共享，從而快速的應(yīng)對項目進(jìn)行過程中所需的業(yè)務(wù)流程重組，資源配置等活動，對于項目進(jìn)行階段性動態(tài)控制和調(diào)整，以使企業(yè)的ERP項目實施更趨完善優(yōu)化。

根據(jù)項目風(fēng)險管理過程對表1中列示的關(guān)鍵風(fēng)險要素進(jìn)行分類，要素不重復(fù)分類，因為項目過程是連續(xù)循環(huán)的過程，項目的過程管理控制也是循環(huán)連續(xù)的。所以當(dāng)某種因素在某一過程中確認(rèn)為關(guān)鍵風(fēng)險要素時，則對這種關(guān)鍵要素的管理控制在整個項目管理過程中都是持續(xù)存在的。分類結(jié)果見表2 所示。

2 評價指標(biāo)體系建立

根據(jù)表2 ERP項目各過程所列示的關(guān)鍵控制要素，本文設(shè)計在ERP項目進(jìn)行過程中，按照項目過程進(jìn)展，控制所要重點(diǎn)控制的主要因素，并建立項目動態(tài)過程控制模型。對于整個項目關(guān)于項目動態(tài)過程控制模型的管理績效評價，設(shè)計應(yīng)用平衡計分卡打分模式，設(shè)計問卷，在標(biāo)準(zhǔn)期間對各部門成員以及專家組進(jìn)行問卷調(diào)查，最后將統(tǒng)計結(jié)果在模型中進(jìn)行分析評價。為了更好的結(jié)合項目管理的績效與公司戰(zhàn)略，采用的平衡計分卡將在四個層面上進(jìn)行打分評價。根據(jù) Nicholas對項目管理成功要素的探討分析得出評價項目管理績效的四個層面為：企業(yè)價值層面、顧客導(dǎo)向?qū)用妗?nèi)部運(yùn)作流程層面、學(xué)習(xí)與創(chuàng)新層面所建立的指標(biāo)體系見表3所示。

3 動態(tài)評價模型建立

大部分學(xué)者對于ERP項目的績效評價研究主要集中于事后評價，而對于項目進(jìn)行過程中的起始過程目標(biāo)設(shè)置，計劃、組織、控制過程的實時控制機(jī)制及改進(jìn)機(jī)制很少進(jìn)行績效評價的探討。本文擬提出的動態(tài)過程控制評價模型將項目的動態(tài)過程控制考慮到評價模型中。根據(jù)平衡計分卡評價指標(biāo)列表，并結(jié)合本文設(shè)計的動態(tài)過程控制評價模型，就可以在項目進(jìn)行中的各個時間段對ERP項目的執(zhí)行績效進(jìn)行估計評價，從而實現(xiàn)整個項目過程的風(fēng)險控制。

一般的綜合評價模型主要考察評價對象在某一時間界面下的靜態(tài)狀況，綜合考慮一段連續(xù)時間內(nèi)的綜合評價模型則考慮了指標(biāo)在動態(tài)上的變化，從而得出評價對象會有更全面的解釋。這種由時序立體數(shù)據(jù)表支持的綜合評價問題，稱為動態(tài)綜合評價問題。即在靜態(tài)評價基礎(chǔ)上加入時間這一參數(shù)變量的綜合評價即為動態(tài)綜合評價。設(shè)計模型見圖1。

根據(jù)郭亞軍的動態(tài)綜合評價方法的定義，為了更好的評價進(jìn)行了過程控制前后績效的變化，我們引入了時間T，變化量S和單位時間變化量V三個變量。根據(jù)表2，可以得到的各過程內(nèi)的風(fēng)險關(guān)鍵因素P1，P2，P3，…，Pn。

以關(guān)鍵風(fēng)險因素P1 為例，當(dāng)在ERP項目進(jìn)展過程中，通過控制風(fēng)險因素P1，可以得到連續(xù)時間T1，T2，T3，…，Tk內(nèi)各指標(biāo)評價得分的矩陣：

根據(jù)得分矩陣，我們會得到經(jīng)過控制關(guān)鍵因素P1，在Tk到Tk+1時間段內(nèi)，評價指標(biāo)的評分變化Sk和Sk+1。則V=（Sk+1-Sk）/（Tk+1 -Tk）。

通過設(shè)計問卷調(diào)查，利用平衡計分卡模式以及建立的評價指標(biāo)體系，可以得到在連續(xù)的時間段Tk到Tk+1內(nèi)，評價指標(biāo)的評分變化Sk和Sk+1 。通過公式的計算，從而得到V的計算結(jié)果。

當(dāng)V>0，則說明對P1關(guān)鍵因素控制有效，可以繼續(xù)實施同樣的控制或者可以改進(jìn)。

當(dāng)V=0時，則說明對P1關(guān)鍵因素控制已在同等已存在的條件下達(dá)到最優(yōu)，不能通過控制P1這一關(guān)鍵因素使整個項目的績效達(dá)到更好。

當(dāng)V<0時，則說明對P1關(guān)鍵因素控制無效，或者說效果不明顯，應(yīng)改進(jìn)對P1關(guān)鍵因素的控制，或通過其他方式改進(jìn)整個項目績效。

以此類推，在不同的連續(xù)時間段內(nèi)，通過同樣方式的結(jié) 果評價，可以實現(xiàn)對不同關(guān)鍵風(fēng)險因素P1，P2，P3，…，Pn的控制活動的成功與否進(jìn)行評價。當(dāng)評價結(jié)果不理想時可以對已進(jìn)行的過程控制進(jìn)行反饋，使得在項目進(jìn)行過程中得以及時的進(jìn)行改進(jìn)，實現(xiàn)最終對ERP項目整個進(jìn)行過程的風(fēng)險控制管理。

4 應(yīng)用實例

采用本文以上推出的研究方法，對A公司ERP項目進(jìn)行了風(fēng)險管理過程控制。結(jié)合A公司的戰(zhàn)略發(fā)展方向和組織結(jié)構(gòu)，我們按照風(fēng)險管理過程選取的關(guān)鍵風(fēng)險因素控制。項目起始階段需控制的因素有：軟件功能，供應(yīng)商后續(xù)服務(wù)，戰(zhàn)略定位，系統(tǒng)維護(hù)與支持，目標(biāo)需求；項目計劃階段需控制的因素有：學(xué)習(xí)與培訓(xùn)機(jī)制；項目組織階段需控制的因素有：ERP項目管理，團(tuán)隊及骨干員工，管理制度，組織結(jié)構(gòu)，管理層支持，有效溝通；項目控制階段需控制的因素有：業(yè)務(wù)流程再造。

在項目進(jìn)行過程中，我們采用動態(tài)過程控制評價模型進(jìn)行對關(guān)鍵風(fēng)險因素控制效果的評價調(diào)整。通過設(shè)計調(diào)查問卷，結(jié)合平衡計分卡方法得到了待測量變量的數(shù)值，經(jīng)過計算，選擇進(jìn)一步控制風(fēng)險因素實施或者改進(jìn)其他管理程序。通過以上風(fēng)險過程控制方法的采用，在4個月的連續(xù)時間內(nèi)，A公司順利實施了ERP項目。在控制調(diào)節(jié)反饋中，根據(jù)得到的結(jié)果顯示，對組織階段的團(tuán)隊及骨干員工，管理層支持，有效溝通和控制階段的業(yè)務(wù)流程再造這幾個關(guān)鍵因素的控制調(diào)整次數(shù)較多，顯示這幾個因素對于項目的實施有重大的影響作用，對以后類似項目的進(jìn)行有啟示作用。

5 總結(jié)

本文按照企業(yè)實施ERP項目的過程，即項目進(jìn)展需經(jīng)歷的起始，計劃，組織，控制過程，結(jié)合項目風(fēng)險管理的一般步驟，從動態(tài)理論的角度出發(fā)，設(shè)計了項目過程控制動態(tài)評價模型?？偨Y(jié)了ERP項目風(fēng)險管理過程中應(yīng)識別的關(guān)鍵風(fēng)險因素，不同的企業(yè)可以結(jié)合自身的組織狀況及戰(zhàn)略方向?qū)︼L(fēng)險管理因素進(jìn)行探討，對ERP項目實施過程中的各種風(fēng)險進(jìn)行控制，并利用動態(tài)過程控制評價模型進(jìn)行評價調(diào)整，檢驗公司風(fēng)險管理的有效性。

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