趙瑞君 蘇欣

摘 要：我國(guó)家族企業(yè)經(jīng)過(guò)三十多年的發(fā)展，許多家族企業(yè)的創(chuàng)始人不可避免的進(jìn)入到老齡化的人生階段，家族企業(yè)逐漸開(kāi)始從創(chuàng)始人向下一代進(jìn)行傳遞的過(guò)程。然而，家族企業(yè)的代際傳承不是一蹴而就的，而是一個(gè)長(zhǎng)期的不斷調(diào)整的過(guò)程。在家族企業(yè)的代際傳承過(guò)程中，其面臨的利益相關(guān)者也不是一成不變的，而是隨著代際傳承的過(guò)程而不斷發(fā)生變化。因此，本文采用動(dòng)態(tài)視角，對(duì)家族企業(yè)代際傳承過(guò)程中的利益相關(guān)者進(jìn)行研究，希望能通過(guò)對(duì)家族企業(yè)利益相關(guān)者的動(dòng)態(tài)研究，促進(jìn)家族企業(yè)能夠成功的實(shí)現(xiàn)其代際傳承。

關(guān)鍵詞：家族企業(yè)；代際傳承；利益相關(guān)者

作者簡(jiǎn)介：趙瑞君（1980-），男，遼寧大學(xué)商學(xué)院博士研究生，研究方向：公司治理、家族企業(yè)；

蘇欣，男，審計(jì)署駐沈陽(yáng)特派員辦事處，研究生學(xué)歷，研究方向：公司環(huán)境與審計(jì)。

中圖分類(lèi)號(hào)：F279.23 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2013.07.50 文章編號(hào)：1672-3309（2013）07-110-03

一、引言

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)家族企業(yè)經(jīng)歷了從無(wú)到有，不斷發(fā)展壯大的發(fā)展過(guò)程。隨著家族企業(yè)的數(shù)量和規(guī)模的不斷擴(kuò)大，家族企業(yè)在我國(guó)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)所占的比重也不斷增強(qiáng)，成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中不可或缺的重要組成部分，因此，家族企業(yè)的健康和有序的發(fā)展，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)保持持續(xù)健康發(fā)展起到重要的作用。我國(guó)家族企業(yè)經(jīng)過(guò)三十多年的發(fā)展，其企業(yè)創(chuàng)始人不可避免的進(jìn)入到了人生的老齡化階段，創(chuàng)始人的精力和能力等主觀方面的因素，也不能適應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，家族企業(yè)的代際傳承迫在眉睫。而家族企業(yè)代際傳承的成敗，也是關(guān)系到家族能否長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的關(guān)鍵要素之一，雖然有些家族企業(yè)已經(jīng)初步完成了其代際傳承（如方太、萬(wàn)象、紅豆和橫店等等），但大多數(shù)家族企業(yè)正面臨著或即將面臨著企業(yè)的代際傳承。我國(guó)學(xué)者也通過(guò)對(duì)部分家族企業(yè)的實(shí)證研究，指出未來(lái)的5-10年，將迎來(lái)我國(guó)家族企業(yè)代際傳承的高峰（如王連娟、余向前等）。家族企業(yè)的代際傳承不是一蹴而就的，而是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程，在這一過(guò)程中，利益相關(guān)者對(duì)其代際傳承的成敗有著舉足輕重的作用。在家族企業(yè)代際傳承過(guò)程中，利益相關(guān)者不是靜態(tài)不變的，要隨著代際傳承的不斷深入而發(fā)生變化的，因此，在家族企業(yè)代際傳承中，要不斷的認(rèn)清利益相關(guān)者的變化，進(jìn)而能有效的促進(jìn)家族企業(yè)代際傳承的順利實(shí)現(xiàn)。

二、文獻(xiàn)回顧

20世紀(jì)60年代開(kāi)始，利益相關(guān)者理論逐漸受到西方學(xué)者的重視。早期利益相關(guān)者理論的提出，是對(duì)“股東至上”理論的一種駁斥，隨著利益相關(guān)者理論的不斷發(fā)展和完善，其理論在企業(yè)的公司治理、社會(huì)責(zé)任等方面的應(yīng)用也越來(lái)越廣泛。隨著利益相關(guān)者理論的不斷發(fā)展，西方學(xué)者在對(duì)家族企業(yè)代際傳承的研究中，利益相關(guān)者的理論也被引入，并在家族企業(yè)代際傳承的研究中成為不可忽視的重要的影響因素。在家族企業(yè)中，有些利益相關(guān)者是絕對(duì)不可或缺的，并對(duì)家族企業(yè)的發(fā)展有著重要的影響。Handler（1994）就指出，家族企業(yè)的代際傳承不是僅僅關(guān)乎在任者和繼承人這兩類(lèi)關(guān)鍵參與者的突發(fā)事件，而是一個(gè)涉及家族企業(yè)內(nèi)部和外部眾多利益相關(guān)者的復(fù)雜過(guò)程。在家族企業(yè)的傳承過(guò)程中，家族成員的重要性是毋庸置疑的，因?yàn)檎撬麄兊膮⑴c使企業(yè)變得與眾不同，同時(shí)傳承過(guò)程給家庭各方面帶來(lái)的變革也是前所未有的。對(duì)于非家族管理人員來(lái)講，盡管從人數(shù)和對(duì)企業(yè)成長(zhǎng)的影響上看，他們都是一個(gè)重要的利益相關(guān)者，并且可能擁有指導(dǎo)繼承人成長(zhǎng)的企業(yè)默會(huì)知識(shí)（Lee & Lim，2003）。但是，不在家族企業(yè)任職的或非處在高級(jí)職位家族成員，往往在舉行重大決策時(shí)都是被忽視的。Barach（1995）在對(duì)家族企業(yè)中的利益相關(guān)者進(jìn)行分類(lèi)時(shí)，把家族內(nèi)部利益相關(guān)者分為企業(yè)家、子女（潛在接班人）和其他家族成員三類(lèi)。Sharma（2001）也認(rèn)為，在家族企業(yè)的傳承過(guò)程中，所有的利益主體在不同程度上都會(huì)影響到領(lǐng)導(dǎo)權(quán)的轉(zhuǎn)移或者被領(lǐng)導(dǎo)權(quán)的轉(zhuǎn)移所影響，每一個(gè)利益相關(guān)者集團(tuán)影響繼任過(guò)程和繼任決策的程度是利益相關(guān)者集團(tuán)權(quán)力、正統(tǒng)性和重要性的函數(shù)。

我國(guó)學(xué)者張兵（2004）指出，家族企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)權(quán)的代際傳承是各種利益相關(guān)者相互作用合力的結(jié)果，這種合力決定了代際傳承的方向、時(shí)機(jī)、速度和效果。賴(lài)曉東（2006）對(duì)家族企業(yè)代際傳承中主要的利益相關(guān)者進(jìn)行了分析，并指出要實(shí)現(xiàn)家族企業(yè)代際傳承，關(guān)鍵是在任者和續(xù)任者的利益之間尋求協(xié)調(diào)與平衡。張丹等（2007）把利益相關(guān)者理論作為家族企業(yè)代際傳承研究的新視角，也指出家族企業(yè)在進(jìn)行代際傳承中必須對(duì)利益相關(guān)者加以重視。從對(duì)現(xiàn)有的研究成果進(jìn)行分析可以看出，對(duì)家族企業(yè)代際傳承過(guò)程中利益相關(guān)者的研究多為靜態(tài)分析。然而，家族企業(yè)代際傳承是一個(gè)長(zhǎng)期的社會(huì)化過(guò)程（Longenecker &Schoen，1978），而且在這一過(guò)程中，其主要利益相關(guān)者也并非一成不變，而是隨著代際傳承的發(fā)展階段而不斷的發(fā)生變化。因此，對(duì)家族企業(yè)代際傳承中的利益相關(guān)者的分析，尤其是主要或核心的利益相關(guān)者，不能用靜態(tài)的方法去界定，而是要采用動(dòng)態(tài)的方法去研究。

三、我國(guó)家族企業(yè)代際傳承中利益相關(guān)者的界定

本文將采用Mitchell（1997）的評(píng)分法來(lái)界定家族企業(yè)利益相關(guān)者。Mitchell（1997）通過(guò)合法性（Legitimacy）、權(quán)力性（Power）、緊急性（Urgency）三個(gè)屬性對(duì)可能的利益相關(guān)者評(píng)分，然后根據(jù)得分值的高低確定某一個(gè)人或者群體是不是企業(yè)的利益相關(guān)者，是哪一類(lèi)型的利益相關(guān)者，并將利益相關(guān)者分為：確定型利益相關(guān)者（Definitive Stakeholders）、預(yù)期型利益相關(guān)者（Expectant Stakeholders）和潛在的利益相關(guān)者（Latent Stakeholders）三類(lèi)。本文也將從這三個(gè)屬性對(duì)家族代際傳承過(guò)程中利益相關(guān)者進(jìn)行界定，并利用Mitchell分類(lèi)法把我國(guó)家族企業(yè)的利益相關(guān)者進(jìn)行分類(lèi)。具體內(nèi)容見(jiàn)下表：

尤為可貴的是，Mitchell關(guān)于利益相關(guān)者分類(lèi)的模型是動(dòng)態(tài)的：即任何一個(gè)個(gè)人或者群體獲得或失去某些屬性后，就會(huì)從一種形態(tài)轉(zhuǎn)化為另一種形態(tài)。在家族企業(yè)面臨代際傳承時(shí)期，家族企業(yè)的利益相關(guān)者會(huì)隨著繼任者的選拔、培養(yǎng)和確定而發(fā)生明顯的變化。在我國(guó)家族企業(yè)中，職業(yè)經(jīng)理人雖然會(huì)在企業(yè)中擔(dān)任管理職位，但是他們?nèi)詴r(shí)常被排除在重要職位和重大決策之外。竇軍生（2007）在訪談中也發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)家族企業(yè)在傳承問(wèn)題上很少征求非家族成員和企業(yè)外部人員的意見(jiàn)。因此，他們把研究的焦點(diǎn)放在創(chuàng)業(yè)家族內(nèi)部利益相關(guān)者身上。同時(shí)，我國(guó)家族企業(yè)在儒家思想及其根深蒂固的家＼家族文化影響之下，不可避免的會(huì)在其企業(yè)文化中有其身影，進(jìn)而促使企業(yè)家或創(chuàng)始人的子女成為我國(guó)家族企業(yè)代際傳承的首選。由此可見(jiàn)，在我國(guó)家族企業(yè)進(jìn)行代際傳承的過(guò)程中，利益相關(guān)者不僅隨著代際傳承的進(jìn)行而發(fā)生變化，而且家族成員對(duì)代際傳承的影響也顯得十分重要。如下表：

隨著創(chuàng)始人把子女作為明確的企業(yè)接班人進(jìn)行培養(yǎng)之后，創(chuàng)始人的子女就不得不與其家族企業(yè)的成敗息息相關(guān)，因此我國(guó)家族企業(yè)創(chuàng)始人的子女成為確定的利益相關(guān)者。家族企業(yè)的代際傳承是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程，家族企業(yè)創(chuàng)始人也需要對(duì)接班人進(jìn)行不斷的培養(yǎng)和訓(xùn)練，最終促使其家族企業(yè)能夠順利的實(shí)現(xiàn)傳承和過(guò)渡。在這一過(guò)程中，企業(yè)繼承人不可避免的與部分既得利益相關(guān)者產(chǎn)生矛盾，其中，最主要既得利益者是在家族企業(yè)中任職的家族成員和企業(yè)中元老級(jí)的高層管理者。他們這些人雖然曾為企業(yè)的發(fā)展立下了汗馬功勞，并在企業(yè)中占據(jù)重要職位，但是在家族企業(yè)的繼承人進(jìn)入到企業(yè)的過(guò)程中，其既得利益可能由于繼承人的進(jìn)入而受損，進(jìn)而與企業(yè)的繼承人產(chǎn)生矛盾。繼承人與家族企業(yè)現(xiàn)有既得利益相關(guān)者的矛盾，就成為影響家族企業(yè)能否順利實(shí)現(xiàn)代際傳承的關(guān)鍵因素，代際傳承的順利實(shí)現(xiàn)又是家族企業(yè)生存和繼續(xù)發(fā)展的重要環(huán)節(jié)。因此，在家族企業(yè)中任職的家族成員，尤其是又作為企業(yè)高層管理者的家族成員，在繼承人進(jìn)入企業(yè)的過(guò)程中，如果與繼承人產(chǎn)生矛盾，在多數(shù)情況下是以家族成員的離職為結(jié)果，進(jìn)而促使繼承人能有效的管理和掌控家族企業(yè)。這樣在家族企業(yè)中離職的家族成員，也由確定的利益相關(guān)者轉(zhuǎn)變?yōu)轭A(yù)期的利益相關(guān)者。同時(shí)，不在家族企業(yè)中任職的家族成員，尤其是與繼承人沒(méi)有直接的利益沖突，更有可能被繼任者引入到家族企業(yè)中工作，這一部分家族成員就由預(yù)期的利益相關(guān)者轉(zhuǎn)變?yōu)榇_定的利益相關(guān)者。

另一方面，家族企業(yè)繼承人從剛進(jìn)入企業(yè)到逐漸掌權(quán)后，非家族成員的高層管理者也成為其能否順利實(shí)現(xiàn)代際傳承的關(guān)鍵因素之一。雖然這些企業(yè)的高層管理者對(duì)企業(yè)初期的發(fā)展功不可滅，但是在繼承人進(jìn)入企業(yè)之后，由于其利益可能因此受到損害，從而與繼承人產(chǎn)生矛盾。家族企業(yè)創(chuàng)始人要想順利實(shí)現(xiàn)企業(yè)的代際傳承，就不能完全忽視這部分利益相關(guān)者的意見(jiàn)。如果繼承人與非家族成員的高層管理者產(chǎn)生矛盾的不可調(diào)和，最終的結(jié)果要么是高層管理者離職或是成為企業(yè)的高級(jí)顧問(wèn)，要么是繼承人離開(kāi)，家族企業(yè)重新選擇繼任者。因此，非家族成員的高層管理者在家族企業(yè)代際傳承過(guò)程中，就可能由確定利益相關(guān)者變成預(yù)期或潛在的利益相關(guān)者。同樣，家族企業(yè)之外的職業(yè)經(jīng)理人，也可能由繼承人引入企業(yè)成為企業(yè)的管理者，從而由潛在的利益相關(guān)者變成家族企業(yè)確定的利益相關(guān)者。

四、研究結(jié)論與啟示

我國(guó)對(duì)于利益相關(guān)者理論的研究還處于起步階段，我們需要充分借鑒西方學(xué)者對(duì)利益相關(guān)者界定的方法，結(jié)合我國(guó)的實(shí)際情況展開(kāi)相關(guān)的研究。在對(duì)我國(guó)家族企業(yè)在代際傳承的研究過(guò)程中，必須要采取科學(xué)的方法對(duì)企業(yè)的利益相關(guān)者進(jìn)行界定，并要充分考慮利益相關(guān)者的利益要求，并且在家族企業(yè)代際傳承過(guò)程中，利益相關(guān)者不是一成不變的，要在動(dòng)態(tài)的變化的過(guò)程中不斷識(shí)別和界定利益相關(guān)者，對(duì)利益相關(guān)者的變化有一個(gè)清醒的認(rèn)識(shí)，進(jìn)而才能有效的實(shí)現(xiàn)我國(guó)家族企業(yè)的代際傳承。

在對(duì)家族企業(yè)代際傳承過(guò)程中利益相關(guān)者的界定，給我國(guó)企業(yè)界最大的啟示就是：家族企業(yè)的代際傳承過(guò)程中，不僅要考慮是創(chuàng)始人和繼承人單方面的因素，也要考慮諸多利益相關(guān)者的利益要求，企業(yè)的利益相關(guān)者受企業(yè)決策的影響，反過(guò)來(lái)也會(huì)影響企業(yè)的決策。同時(shí)， 在家族企業(yè)代際傳承過(guò)程中，對(duì)這些利益相關(guān)者并不需要“等量齊觀”， 在科學(xué)界定的基礎(chǔ)上對(duì)不同的利益相關(guān)者進(jìn)行“分類(lèi)治理”，并對(duì)利益相關(guān)者的變化有清醒的認(rèn)識(shí)，這些是企業(yè)保持持續(xù)發(fā)展的必然選擇。

注釋?zhuān)?/p>

① 本表中的利益相關(guān)者的界定參考了挪威學(xué)者Knut（2001）對(duì)挪威漁業(yè)企業(yè)利益相關(guān)者利益相關(guān)者的界定方法。也參考了我國(guó)學(xué)者賴(lài)曉東、張丹等人對(duì)家族企業(yè)利益相關(guān)者的界定。

參考文獻(xiàn)：

[1] Handler W.C.. Succession in family businesses： a review of the research[J]. Family Business Review， 1994， 7（2）：133-157.

[2] Lee K.S.， Lim G.H. & Lim W.S. Family business succession： appropriation risk and choice of successor[J]. Academy of Management Review， 2003，28（4）：324-346.

[3] Barach J. A. & Ganitsky J. B.. Successful succession in family business[J]. Family Business Review，1995，8（23）：131-155.

[4] Mitchell.A. & Wood. Toward a Theory of Stakeholder Identification and Salience： Defining the Principle of Who and What Really Counts [J].The Academy of Management Review，1997，22（4）：853-886.

[5] Sharma P.. Stakeholder management concept in family firms[R]. Proceeding of International Association of Business and Societiy，2001：254-259.

[6] 王連娟.家族企業(yè)傳承潛規(guī)則[M].北京：中國(guó)人民大學(xué)出版社，2006.

[7] 余向前.經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期浙江家族企業(yè)代際傳承與持續(xù)成長(zhǎng)[J].財(cái)經(jīng)論叢，2010，（09）：93-97.

[8] 竇軍生、賈生華.個(gè)人意愿、家族承諾與家族企業(yè)傳承計(jì)劃的實(shí)施[J].中大管理研究，2007，（02）：1-18.

[9] 張丹、張明玉、張穎.家族企業(yè)代際傳承新視角[J].商業(yè)時(shí)代，2007，（14）：54-55.