（鄭州升達經(jīng)貿(mào)管理學(xué)院 河南鄭州 451191）

中小企業(yè)由于資產(chǎn)規(guī)模小、抵押物不足、信用等級偏低、抗能力較弱，導(dǎo)致其在融資方面較難得到銀行等金融機構(gòu)的貸款。建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是世界各國扶持中小企業(yè)發(fā)展的通行作法，是重塑銀企關(guān)系、強化信用觀念、化解金融風(fēng)險和改善中小企業(yè)融資環(huán)境的重要手段。但也正由于中小企業(yè)本身的特性使得為其提供融資信用擔(dān)保的風(fēng)險性變得更大。因此，必須加強對中小企業(yè)融資信用擔(dān)保風(fēng)險控制。

一、我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的現(xiàn)狀

（一）企業(yè)普遍反映擔(dān)保難。為了降低風(fēng)險，多數(shù)擔(dān)保機構(gòu)把擔(dān)保貸款的期限定在6個月以內(nèi)，最長不超過一年，基本上只為流動資金貸款提供擔(dān)保，固定資金貸款擔(dān)保很難得到。擔(dān)保機構(gòu)為了減少代償可能采取的一些措施無形中給中小企業(yè)設(shè)置了障礙，中小企業(yè)普遍反映擔(dān)保難。

（二）資金規(guī)模過小，對中小企業(yè)融資幫助有限。大部分擔(dān)保機構(gòu)資本金規(guī)模偏小，未能充分發(fā)揮效用。地方財政擔(dān)?；鸫蟛糠质且淮涡缘模艺畬?dān)保資金的追加沒有制度化。另外，我國金融機構(gòu)對信用擔(dān)保業(yè)的融資支持力度不夠，許多地方政府按縣區(qū)設(shè)立擔(dān)?；穑捎诨鹨?guī)模小，有些基金只有幾百萬，很難得到銀行的信任，也無法吸引銀行資金入股。

（三）信用擔(dān)保機構(gòu)承擔(dān)了過大的風(fēng)險。相當(dāng)一部分協(xié)作銀行出于自身利益和貸款安全性的考慮，要求信用擔(dān)保機構(gòu)對其所發(fā)放的貸款提供全額擔(dān)保，這有違于“平等互利、風(fēng)險共擔(dān)”的合作原則，合作雙方普遍存在著不對等現(xiàn)象。

（四）貸款擔(dān)保機構(gòu)分布數(shù)量有限，難以滿足眾多中小企業(yè)的需求。

（五）擔(dān)?；鹧a充機制存在隱患。按理擔(dān)保業(yè)務(wù)量越大風(fēng)險越小，但因缺少擔(dān)?；鹱芳友a償機制，信保中心在開展業(yè)務(wù)時卻是越擔(dān)保越擔(dān)心。擔(dān)保機構(gòu)的業(yè)務(wù)對象是風(fēng)險相對集中的中小企業(yè)，按規(guī)定信保中心每年可以有5%的合理風(fēng)險損失，但由于擔(dān)保收入只能按其擔(dān)保金額的2%收取，擔(dān)?；鸬难a充也就無從談起。此外，我國擔(dān)保機構(gòu)的擔(dān)保資金來源只有地方財政，但政府對擔(dān)保資金的追加沒有形成制度化，不能保證按時、按量到位。

二、中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)面臨的風(fēng)險

（一）來自融資企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險。目前，相當(dāng)部分中小企業(yè)存在著公司治理結(jié)構(gòu)不合理、貸款被擠占挪用、信用缺失等現(xiàn)象。而中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)缺乏足夠準(zhǔn)確的信息作為評價和判斷中小企業(yè)信用狀況的基礎(chǔ)材料，這無疑增加了擔(dān)保貸款的風(fēng)險。

（二）來自擔(dān)保機構(gòu)自身的風(fēng)險。由于缺乏有效的監(jiān)管和高度專業(yè)化經(jīng)營管理水平，擔(dān)保機構(gòu)運作風(fēng)險加大。一是部分擔(dān)保機構(gòu)經(jīng)營不規(guī)范，有些擔(dān)保機構(gòu)虛假注資，注冊之后轉(zhuǎn)移資本；有些擔(dān)保機構(gòu)偏離中小企業(yè)貸款擔(dān)保主業(yè)，熱衷于大項目和高盈利、高風(fēng)險的投資項目；有的擔(dān)保機構(gòu)高比例收取保證金，以各種名義收取費用。這些問題加大了擔(dān)保機構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險。二是部分擔(dān)保機構(gòu)缺乏健全的內(nèi)部管理制度，對每筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制、單個企業(yè)的最高擔(dān)保限額、擔(dān)保的放大倍數(shù)、代償率等沒有進行明確規(guī)定，極易出現(xiàn)無序操作現(xiàn)象。三是缺乏高水平的專業(yè)人才。擔(dān)保業(yè)是一項高度專業(yè)化的行業(yè)，其業(yè)務(wù)人員不僅需要金融、財務(wù)、擔(dān)保等方面的知識，還要高度熟悉企業(yè)每個生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)。專業(yè)素質(zhì)的缺乏使業(yè)務(wù)人員對擔(dān)保對象判斷不準(zhǔn)，對擔(dān)保條件把握不嚴(yán)，人為為信用風(fēng)險的產(chǎn)生提供了可能；還有少數(shù)從業(yè)人員在擔(dān)保過程中違規(guī)操作，使擔(dān)保機構(gòu)蒙受損失。人才的匱乏，給擔(dān)保行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展帶來了相當(dāng)大的影響。

（三）來自協(xié)作銀行的風(fēng)險。協(xié)作銀行的貸款對象選擇是否正確，貸款操作是否規(guī)范，也直接影響著信用擔(dān)保資金的安全。由于目前銀保合作中擔(dān)保機構(gòu)承擔(dān)100%的風(fēng)險，導(dǎo)致銀行不認真履行貸款調(diào)查、審查職責(zé)，甚至為了擴大業(yè)務(wù)規(guī)模故意放松貸款條件，使本來不應(yīng)獲得貸款支持的中小企業(yè)進入信貸序列，從而給擔(dān)保機構(gòu)留下了巨大的風(fēng)險隱患。

三、加強中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險管理與控制的措施

（一）制定和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保的有關(guān)法律和法規(guī)。就我國擔(dān)保行業(yè)法律建設(shè)而言，首先應(yīng)該進一步完善 《中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理暫行辦法》及相關(guān)配套制度，尤其要明確融資性擔(dān)保關(guān)系中的政府、擔(dān)保機構(gòu)、銀行和企業(yè)的權(quán)利義務(wù)界限，對各方當(dāng)事人活動范圍進行劃定；進一步細化融資性擔(dān)保機構(gòu)的業(yè)務(wù)程序和風(fēng)險管理規(guī)定，比如擔(dān)保機構(gòu)市場退出和對擔(dān)保機構(gòu)的現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管的工作程序等的細化規(guī)定，尤其是對信息披露和地方監(jiān)管部門監(jiān)管細化規(guī)定，應(yīng)全國統(tǒng)一監(jiān)管口徑；同時對違法行為要設(shè)定相應(yīng)的罰則，方便地方監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管。其次，要積極推動融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管立法向更高層級邁進，盡快推出國家更高權(quán)力機關(guān)或政府機關(guān)專門制定效力級別更高的監(jiān)管法律法規(guī)。最后，可借鑒日本經(jīng)驗，對擔(dān)保行業(yè)的相應(yīng)主體進行專門立法，比如對再擔(dān)保機構(gòu)、擔(dān)保行業(yè)協(xié)會等進行立法，規(guī)范相關(guān)主體行為。

（二）加強中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的分類管理。在我國中小企業(yè)信用擔(dān)保主要有三種基本形式：政策性擔(dān)保、商業(yè)性擔(dān)保和互助性擔(dān)保。不同擔(dān)保機構(gòu)的設(shè)立宗旨、資金來源、運作目的、運作方式不同，管理方法也應(yīng)有所不同。政策性擔(dān)保機構(gòu)主要是以政府出資為主組建的擔(dān)保機構(gòu)，是非營利性的，其服務(wù)對象主要是那些因沒有足夠抵押品而不能通過正常融資渠道獲得貸款的中小企業(yè)。商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)是以盈利為目的的專業(yè)擔(dān)保機構(gòu)，其業(yè)務(wù)范圍寬泛，為中小企業(yè)擔(dān)保只是其中一類業(yè)務(wù)。互助擔(dān)保機構(gòu)則是以會員企業(yè)為主要服務(wù)對象，亦不以盈利為目的。因此，應(yīng)根據(jù)政策性、商業(yè)性和互助性的區(qū)別對擔(dān)保機構(gòu)實行分類管理。

（三）建立動態(tài)的風(fēng)險監(jiān)控機制。中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)要健康運營，就必須建立完善的風(fēng)險控制機制。將風(fēng)險監(jiān)控貫穿于融資貸款整個過程。包括：第一，事前調(diào)查。擔(dān)保機構(gòu)和協(xié)作銀行要嚴(yán)格按照擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)審查中小企業(yè)的資信情況，工作人員各自進行獨立審查，從專業(yè)角度出發(fā)嚴(yán)格審查融資企業(yè)的貸款申請、資信狀況、經(jīng)營狀況、償債能力和反擔(dān)保措施等，進而做出是否給予提供信用擔(dān)保的建議，保證信用擔(dān)保的安全性。第二，事中監(jiān)督。擔(dān)保機構(gòu)要監(jiān)督中小企業(yè)合理有效使用貸款，發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用貸款，濫用貸款，要及早進行干預(yù)，令其立即糾正，否則，應(yīng)建議銀行停止發(fā)放未支付的貸款。為了把監(jiān)督落到實處，擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)經(jīng)常深入貸款企業(yè)，檢查其貸款使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，以防事態(tài)的蔓延，盡可能降低擔(dān)保風(fēng)險。第三，事后控制。一旦擔(dān)保風(fēng)險發(fā)生，擔(dān)保機構(gòu)自身資產(chǎn)損失是必然的。正常的損失是擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的，但擔(dān)保機構(gòu)同時享有向被擔(dān)保企業(yè)追償債務(wù)的權(quán)利。對中小企業(yè)靠欺騙獲得信用擔(dān)保給擔(dān)保機構(gòu)造成的非正常損失，則應(yīng)通過法律向企業(yè)追償損失。

（四）建立和完善守信獎懲機制。首先，政府應(yīng)當(dāng)將信用評級結(jié)果作為企業(yè)融資的基本條件，迫使中小企業(yè)要考慮企業(yè)的長遠利益。此外，政府部門還要利用多種手段，引導(dǎo)更多的市場主體利用評級結(jié)果。其次，實施警示教育。對輕度違規(guī)企業(yè)及時給予提醒，這樣既做到警鐘長鳴，又能避免對企業(yè)造成過分傷害。再次，建立終生禁入制度。提高市場準(zhǔn)入門檻，對嚴(yán)重違紀(jì)違規(guī)、失信的企業(yè)，不僅要吊銷營業(yè)執(zhí)照，而且要使其無法再注冊企業(yè)。最后，建立點名批評制度，加重懲罰力度。企業(yè)與個人一旦有了不良信用記錄，就應(yīng)列入名單，公開譴責(zé)。嚴(yán)重失信企業(yè)與個人采用民事賠償手段，加大經(jīng)濟損失賠償力度。只有當(dāng)失信成本遠遠大于失信收益時，市場主體天生具有的 “趨利避害”本能才會起作用，企業(yè)才不敢輕易失信。

（五）加強信用擔(dān)保專業(yè)人才建設(shè)。信用擔(dān)保是一項高風(fēng)險的行業(yè)，需要具備精通金融、財會、審計等專業(yè)知識的專門人才。因此，必須采取多種途徑和方式，積極引進具有專業(yè)知識的人員并補充到擔(dān)保機構(gòu)中去；擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)該增加對現(xiàn)有人員的業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，提高其專業(yè)水平；重視從業(yè)人員道德素質(zhì)的提高，避免道德風(fēng)險的發(fā)生；有關(guān)部門、大專院校、中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)等應(yīng)積極開展合作，加強專業(yè)人才的培養(yǎng)與培訓(xùn)工作，實施靈活高效的育人、選人、用人機制，為發(fā)展擔(dān)保業(yè)務(wù)提供強有力的人才支持，同時逐步建立起一支由高水平專家組成的擔(dān)保機構(gòu)顧問隊伍，通過發(fā)揮專家隊伍在項目評估、人員培訓(xùn)等方面的優(yōu)勢，為擔(dān)保業(yè)提供及時有效的意見和建議。