張凱

［摘 要］近些年,我國對(duì)外貿(mào)易往來頻繁,在國際支付結(jié)算辦法中,通常使用信用證結(jié)算方式。因?yàn)樾庞米C涉及的環(huán)節(jié)多、運(yùn)作程序復(fù)雜等特點(diǎn),往往被犯罪分子利用而實(shí)施偽造信用證、利用軟條款等信用詐騙犯罪行為。公安機(jī)關(guān)應(yīng)該采取各種偵查措施與手段,收集犯罪證據(jù)。提醒合同雙方應(yīng)該嚴(yán)格信用證條款內(nèi)容,銀行嚴(yán)格審單,并進(jìn)行信息溝通,加強(qiáng)相應(yīng)部門合作,構(gòu)建打擊防范信用證犯罪的協(xié)作機(jī)制。

［關(guān)鍵詞］信用證詐騙；偵查方法；防控對(duì)策

［中圖分類號(hào)］D922［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］A［文章編號(hào)］1005-6432（2012）27-0134-02

1 信用證的定義及特點(diǎn)

（1）信用證的定義。信用證(Letter of Credit ,L/C)是指由銀行(開證行)依照(申請(qǐng)人)的要求和指示或自己主動(dòng),在符合信用證條款的條件下,憑規(guī)定單據(jù)向第三者(受益人)或其指定方進(jìn)行付款的書面文件。即信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。

（2）信用證的特點(diǎn)。第一,信用證是一項(xiàng)自足文件(self-sufficient instrument)。信用證不依附于買賣合同,銀行在審單時(shí)強(qiáng)調(diào)的是信用證與基礎(chǔ)貿(mào)易相分離的書面形式上的認(rèn)證。第二,信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)(pure documentary transaction)。信用證是憑單付款,不以貨物為準(zhǔn)。只要單據(jù)相符,開證行就應(yīng)無條件付款。第三,開證銀行負(fù)首要付款責(zé)任(primary liabilities for payment)。信用證是一種銀行信用,它是銀行的一種擔(dān)保文件,開證銀行對(duì)支付有首要付款的責(zé)任。

2 信用證詐騙犯罪的主要特點(diǎn)

（1）犯罪數(shù)額巨大。1985年的溫州鋼材詐騙案金額為230萬美元。1993年衡水農(nóng)行備用信用證詐騙案金額高達(dá)100億美元,1995年狂到極點(diǎn)的蔗糖詐騙案每筆金額都在400萬美元以上。1993年9月有一筆備用信用證詐騙案金額高達(dá)1000萬美元(未遂)。這其中的道理很簡單：詐騙分子組織一次成功的詐騙不容易,金額大才值得冒風(fēng)險(xiǎn)行騙,一旦得手就能得到豐厚的回報(bào)。

（2）運(yùn)作程序復(fù)雜。20世紀(jì)80年代中期至今,幾乎所有的信用證詐騙案都同正常的國際貿(mào)易運(yùn)作程序和國際結(jié)算支付程序相去甚遠(yuǎn),表現(xiàn)出業(yè)務(wù)操作上的煩瑣性和復(fù)雜性。

如前所述,信用證運(yùn)作程序十分復(fù)雜,這樣復(fù)雜的運(yùn)作程序可以誘使買方逐漸增加對(duì)賣方的信任度,一步步地接近賣方設(shè)置好的陷阱。

（3）合同中交易價(jià)格低于國際市場上同類商品的價(jià)格。20世紀(jì)80年代的廣州煙草詐騙案,同印度賣方所簽合同中的香煙價(jià)格比當(dāng)時(shí)國際市場價(jià)格低20~30美元；20世紀(jì)90年代中后期的蔗糖詐騙,賣方發(fā)盤中的報(bào)價(jià)比當(dāng)時(shí)國際市場的蔗糖價(jià)格低20~50美元。較低的價(jià)格是誘使買方簽約上當(dāng)?shù)恼T餌,使買方在“感覺良好”的心態(tài)下慢慢地喪失了警惕性和防范能力,對(duì)利潤的期待代替了對(duì)交易文件的理性分析,許多國內(nèi)的公司就是這樣陷入了騙局。

（4）交易條件中總有“優(yōu)惠”條件非常吸引人。例如衡水案中,美國亞聯(lián)集團(tuán)總裁梅直方在熟人的引見下來到農(nóng)行衡水支行申請(qǐng)開證引資時(shí),提出的優(yōu)惠條件是：100億美元的備用信用證“只用于證明有關(guān)資金引入中國”,農(nóng)行衡水支行對(duì)引進(jìn)的資金“不還本、不付息、不承擔(dān)任何經(jīng)濟(jì)及法律責(zé)任”。又如,在蔗糖詐騙案中,“賣方”提出的價(jià)格條件通常是CIF WASP(世界任何安全港口成本加運(yùn)費(fèi)加保險(xiǎn)價(jià))或CFR ASWP(世界任何安全港口成本加運(yùn)費(fèi)價(jià))。做過國際貿(mào)易的人都知道,蔗糖是一種壟斷性極強(qiáng)的商品,買方和賣方通常都比較固定,真正的蔗糖出口商不可能在進(jìn)入簽約階段時(shí)還允許他的蔗糖漂流到“世界任何安全港口”,除了以寬松優(yōu)惠我方條件作誘餌行騙外,實(shí)在別無他意。

3 信用證詐騙犯罪的基本手段

（1）使用偽造、變?cè)斓男庞米C或附隨的單據(jù)文件。所謂偽造的信用證是指行為人采取描繪、復(fù)制、印刷、影印等方法仿照信用證的格式、內(nèi)容制造假信用證的行為或以其編造、冒用的銀行名義開出的假信用證。雖然當(dāng)今偽造工藝越來越逼真,但假信用證大多存在瑕疵,常見的缺陷有電開信用證無密押,電信號(hào)碼短缺,開證行與通知行無代理關(guān)系,開證行、收單行并不存在等。

（2）使用作廢的信用證。所謂作廢的信用證主要是指使用過期的、無效的或可撤銷的信用證。信用證的有效期是信用證生效的重要條件之一,它包括開證日、裝船日、提示日、交單付款日、承兌日、議付日等有效日期的規(guī)定,這些日期直接關(guān)系到信用證的交易生效和失效時(shí)間以及信用證本身是否有效。信用證詐騙案件的犯罪嫌疑人為了騙取資金,利用國內(nèi)一些企業(yè)缺乏對(duì)信用證知識(shí)的了解,又不向開證行核實(shí),常用作廢的信用證騙取貨物或以此作抵押申請(qǐng)貸款或讓受害方憑此去銀行開立真實(shí)的信用證。

（3）騙取信用證。騙取信用證是指行為人用編造虛假事實(shí)或隱瞞事實(shí)真相等方法,使銀行基于錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)而為其開立信用證的行為。其實(shí)質(zhì)是用騙取的信用證再進(jìn)行其他犯罪活動(dòng)。有的以吸引外資為目的,提出一些非常優(yōu)惠的條件,騙取國內(nèi)企業(yè)的信任,為其開立信用證；有的提供虛假文件和產(chǎn)權(quán)證明,騙取開戶銀行為其提供銀行信用和擔(dān)保,開立信用證,行為人再以開立的信用證作抵押騙取貸款。

（4）以其他方法進(jìn)行信用證詐騙。此種作案手段主要是指利用“軟條款”進(jìn)行詐騙,即在開立信用證時(shí)故意制造一些隱蔽性或危險(xiǎn)性的條款,這些條款實(shí)際上賦予了開證申請(qǐng)人或開證行單方面解除其保證付款責(zé)任的主動(dòng)權(quán),從而使信用證隨時(shí)因開證申請(qǐng)人或開證行的單方行為而失效。實(shí)踐中常見的隱蔽性條款有以下幾種類型:信用證開出后暫不生效,須待進(jìn)口許可簽發(fā)后通知生效或待貨物經(jīng)開證人確認(rèn)后再通知生效；信用證規(guī)定船公司、船名、裝船日期、起運(yùn)港、驗(yàn)貨人等須待開證人通知或以修改書形式通知受益人；信用證規(guī)定貨物的品質(zhì)證書須由開證人出具,或須由開證行核實(shí)或與開證行存檔的簽樣相符,爾后故意挑剔,致受益人于被動(dòng)地位。

4 信用證詐騙犯罪的偵查方法

4.1 組織精干力量,依法立案審查

信用證詐騙案件涉及面廣、政策性強(qiáng)、案情復(fù)雜、后果嚴(yán)重,必須組織精干的辦案力量,依照法律的有關(guān)規(guī)定,認(rèn)真核查案件線索,抓緊立案偵查。偵查人員受理案件后,首先應(yīng)仔細(xì)分析報(bào)案材料的真實(shí)性,發(fā)現(xiàn)矛盾,尋找漏洞；然后審查信用證及其附隨單據(jù)的性質(zhì)和內(nèi)容,鑒別信用證和相關(guān)單據(jù)的真假,尋找貿(mào)易合同、信用證條款及附隨單據(jù)上的欺騙性內(nèi)容;最后做必要的調(diào)查后,確定信用證詐騙的犯罪事實(shí)是否存在,犯罪嫌疑人是否需要追究刑事責(zé)任,決定是否立案偵查。

4.2 靈活運(yùn)用謀略,捕獲犯罪嫌疑人

(1)查控守候。對(duì)于仍在國內(nèi)活動(dòng)的犯罪分子,通過公開或秘密的偵查手段,發(fā)現(xiàn)其行蹤,然后在其可能出現(xiàn)的車站、碼頭等地守候伏擊,伺機(jī)抓捕。

(2)設(shè)法誘捕。對(duì)于尚未察覺而公安機(jī)關(guān)已經(jīng)立案偵查的境外犯罪嫌疑人,可由受害方出面借口商議信用證及其貿(mào)易事項(xiàng),將犯罪嫌疑人誘至境內(nèi)再行抓捕。

(3)跨國緝捕。對(duì)于證據(jù)確鑿充分、居住地確切的犯罪嫌疑人,可以通過國際刑警組織中國國家中心局與有關(guān)國家、地區(qū)警方聯(lián)系,出國緝捕并引渡回國。

4.3 采取各種偵查措施與手段,收集犯罪證據(jù)

(1)緝捕犯罪嫌疑人,并及時(shí)訊問。由于信用證貿(mào)易過程中買賣雙方都有過接觸,在協(xié)商、洽談中必然留有雙方聯(lián)系地址、電話、公司名稱、賬號(hào)等信息資料,偵查人員可以根據(jù)這些線索抓獲犯罪嫌疑人,并迅速組織訊問,取得行為人偽造、變?cè)煨庞米C或使用作廢信用證的過程以及騙取信用證的方法和如何利用“軟條款”設(shè)置圈套等方面的供詞,查清行為人預(yù)謀策劃的過程、涉案信用證的具體運(yùn)作程序、獲利數(shù)額、贓款贓物的去向以及造成無法挽回?fù)p失的數(shù)額、同案犯情況。

(2)詢問受害人。由于受害人在信用證貿(mào)易過程中與行為人有過接觸,掌握一定的信息資料,通過詢問可以查清簽訂貿(mào)易合同的時(shí)間、地點(diǎn)、具體內(nèi)容及參與人,然后再順線追查,收集相關(guān)證據(jù)。

(3)調(diào)查與信用證運(yùn)作相關(guān)的部門,收集并扣押書證。在信用證的運(yùn)作過程中,涉及的相關(guān)部門很多,主要有銀行、海關(guān)、保險(xiǎn)公司、輪船公司等,它們?cè)谔幚砀髯缘臉I(yè)務(wù)時(shí),往往會(huì)留存相應(yīng)的憑證、資料,這些憑證、資料對(duì)于公安機(jī)關(guān)而言,是一種重要的證據(jù),為此,偵查人員在偵查過程中必須花大量的精力進(jìn)行調(diào)查。

(4)對(duì)偵查機(jī)關(guān)收集到的所有虛假信用證、單據(jù)文件,聘請(qǐng)權(quán)威部門、權(quán)威人士做出書面鑒定。

5 信用證詐騙犯罪的防控對(duì)策

（1）嚴(yán)格信用證條款內(nèi)容。買賣雙方在訂立買賣合同時(shí),應(yīng)合理選擇信用證種類,規(guī)定合理適當(dāng)?shù)挠行诘?。開證申請(qǐng)人向銀行申請(qǐng)開證時(shí),應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同條款恰當(dāng)?shù)靥顚戦_證申請(qǐng)書,其內(nèi)容務(wù)必準(zhǔn)確、完整。開證行根據(jù)開證申請(qǐng)書的要求,明確地訂立信用證條款,做到條款明確,不含糊其辭。此外,買方可利用附隨單據(jù)來預(yù)防、減少信用證詐騙,如要求賣方提供可信度極高的勞合社檢驗(yàn)證明等。

（2）銀行嚴(yán)格審單。根據(jù)UCP500第15條規(guī)定,銀行對(duì)任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、虛假性或法律效力,以及對(duì)單據(jù)所載的或附加的一般或特殊條件,概不負(fù)責(zé)。信用證是單證交易,只要賣方提交的單據(jù)表面符合信用證條款的規(guī)定,銀行即應(yīng)支付貨款。但若銀行審單不嚴(yán),存有疏漏,未發(fā)現(xiàn)單證表面上的不符點(diǎn),以致使不應(yīng)發(fā)放的款項(xiàng)被詐騙者拿走,則銀行應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

（3）加強(qiáng)相應(yīng)部門合作,建立打擊防范信用證犯罪的協(xié)作機(jī)制。防范、打擊信用證詐騙犯罪的成效既取決于司法機(jī)關(guān)的打擊力度,也取決于與銀行、外匯、海關(guān)等金融監(jiān)管部門的協(xié)作配合。中國以前尚未實(shí)現(xiàn)海關(guān)的外匯報(bào)關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查,如果能夠建立聯(lián)網(wǎng)核查電腦系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)第一時(shí)間的核查、檢驗(yàn),就可以有效遏制相關(guān)犯罪。銀行系統(tǒng)應(yīng)該定期與公安機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)召開聯(lián)席會(huì)議,聽取司法建議,采取適當(dāng)?shù)膶?duì)策不斷完善信用證交易的審核方式、制度,以有利于防范打擊信用證犯罪。