張曉磊

摘要：目前我國(guó)金融信用缺失已成為金融行業(yè)備受關(guān)注的問(wèn)題，其所導(dǎo)致的金融信用危機(jī)是社會(huì)倫理危機(jī)的一種表現(xiàn)。本文嘗試從經(jīng)濟(jì)倫理角度解讀這一現(xiàn)象，并從社會(huì)倫理制度建設(shè)、政府監(jiān)管等方面闡述應(yīng)對(duì)方法。

關(guān)鍵詞：金融業(yè)；經(jīng)濟(jì)倫理；信用缺失；倫理文化觀

Abstract：Our country is in the emerging and transition period， the lack of financial credit become financial industry problem of concern. The credit crisis is also a manifestation of the social and ethical crisis. This paper attempts to interpret this phenomenon from the perspective of economic ethics，and from the social ethical system construction，aspects of government supervision way to deal with.

Key Words：finance，economic ethics，lack of credit，ethical culture

中圖分類(lèi)號(hào)：F830文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A文章編號(hào)：1674-2265（2012）10-0068-03

經(jīng)濟(jì)倫理理論是由德國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家馬克思·韋伯較早時(shí)期提出的，目前學(xué)術(shù)界對(duì)“經(jīng)濟(jì)倫理”一詞還沒(méi)有統(tǒng)一的定義，但總體上可以概括為：涉及人類(lèi)社會(huì)經(jīng)濟(jì)制度和經(jīng)濟(jì)生活中的道德問(wèn)題，以及人們?cè)谏鐣?huì)經(jīng)濟(jì)生活中處理相關(guān)利益關(guān)系時(shí)所遵循的規(guī)范和準(zhǔn)則。在金融這樣一個(gè)特殊的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中，經(jīng)濟(jì)倫理的存在尤為重要。金融服務(wù)的本意是幫助客戶謀取最大利益、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。在現(xiàn)實(shí)社會(huì)中，金融行業(yè)卻存在著種種背離經(jīng)濟(jì)倫理主旨的行為，包括洗錢(qián)、賬戶回扣、存貸丑聞等等。越來(lái)越多的人在金融市場(chǎng)上尋找套利機(jī)會(huì)、轉(zhuǎn)移個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)?；谶@種社會(huì)現(xiàn)象，筆者嘗試從經(jīng)濟(jì)倫理的角度探討如何重塑金融信用、降低金融危機(jī)的發(fā)生頻率、維護(hù)金融市場(chǎng)運(yùn)行的正規(guī)化。

一、金融市場(chǎng)信用缺失的現(xiàn)狀分析

“信用”是一個(gè)純經(jīng)濟(jì)學(xué)概念，體現(xiàn)的是價(jià)值交換后產(chǎn)生的活動(dòng)，主要體現(xiàn)在商業(yè)領(lǐng)域、金融領(lǐng)域和流通領(lǐng)域賒銷(xiāo)、信貸等交易行為中。我國(guó)金融信用體系構(gòu)建相對(duì)滯后，在信貸、資本、票據(jù)市場(chǎng)都存在著嚴(yán)重的損害金融信用準(zhǔn)則的現(xiàn)象。

在銀行信用領(lǐng)域，銀行貸款逾期不還，個(gè)別企業(yè)通過(guò)設(shè)立子公司、注冊(cè)新公司、企業(yè)兼并等渠道轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，變相解除與銀行的債務(wù)關(guān)系。另一方面，由于監(jiān)管機(jī)制不健全，個(gè)別銀行內(nèi)部職員利用職務(wù)之便惡意經(jīng)營(yíng)，導(dǎo)致銀行虧損嚴(yán)重。近年來(lái)，銀行業(yè)頻頻發(fā)生違規(guī)違法的案件，違規(guī)發(fā)放貸款、違規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)核算失誤造成銀行資金流失等等現(xiàn)象層出不窮，對(duì)銀行領(lǐng)域的信用造成了極大的破壞。

證券市場(chǎng)作為一個(gè)直接融資市場(chǎng)，是確?，F(xiàn)代企業(yè)股份制度長(zhǎng)青的關(guān)鍵因素。然而，我國(guó)的證券市場(chǎng)卻充斥著各種各樣的信用流失問(wèn)題。一方面，上市公司為了最大化自己的利益，通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表造假來(lái)騙取銀行貸款、欺騙廣大投資客戶。一些大股東為了牟取私利，利用職務(wù)之便肆意挪用、占用公司資金。另一方面，個(gè)別證券機(jī)構(gòu)為了推銷(xiāo)自己代理的股票，故意夸大上市公司的業(yè)績(jī)。部分證券公司的工作人員利用自身工作便利來(lái)挪用顧客的資金炒股。這一系列的行為都嚴(yán)重?fù)p害了證券市場(chǎng)的信用，大大降低了證券行業(yè)在客戶心目中的誠(chéng)信度。

保險(xiǎn)行業(yè)的失信主要體現(xiàn)在合約訂定、保險(xiǎn)理賠和保險(xiǎn)代理人行為幾個(gè)方面。從合約簽訂階段看，保險(xiǎn)公司的失信行為主要是利用專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)簽訂霸王條款，故意隱瞞重要信息。從保險(xiǎn)理賠階段看，我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)沒(méi)有遵照國(guó)際通行的“嚴(yán)核保、快理賠”準(zhǔn)則，經(jīng)常拒不履行或拖延履行保險(xiǎn)合同約定的賠償義務(wù)，導(dǎo)致了“投保易、理賠難”的普遍現(xiàn)象。從保險(xiǎn)代理人行為的角度看，我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的培訓(xùn)機(jī)制并不成熟，保險(xiǎn)代理人的資質(zhì)良莠不齊，影響了整體的業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德水準(zhǔn)。在自身利益的驅(qū)使下，保險(xiǎn)代理人片面夸大產(chǎn)品增值功效、欺瞞顧客的現(xiàn)象屢見(jiàn)不鮮。

綜上可見(jiàn)，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中大量失信行為的發(fā)生會(huì)帶來(lái)諸如社會(huì)整體道德水平下降、社會(huì)誠(chéng)信缺失、人與人之間缺乏信任等眾多問(wèn)題，從而進(jìn)一步影響社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的有序展開(kāi)。

二、金融信用缺失成因的經(jīng)濟(jì)倫理解讀

從上世紀(jì)后半葉爆發(fā)的全球信用危機(jī)，到美國(guó)次貸危機(jī)引起的金融風(fēng)暴，我們可以清楚地解讀出這當(dāng)中利益和倫理之間所產(chǎn)生的激烈碰撞。罔顧倫理的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和利益追求是導(dǎo)致全球金融信用喪失的關(guān)鍵因素之一。金融活動(dòng)本身是一種契約關(guān)系，主要是依賴(lài)制度和法律的約束而形成的。但參與金融活動(dòng)的主體是人，人除了對(duì)經(jīng)濟(jì)利益的追求之外，在社會(huì)交往關(guān)系中也要遵循一定的道德準(zhǔn)則。換言之，在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，任何的個(gè)人或群體都有可能面臨利益和道德的兩難選擇，都需要社會(huì)倫理來(lái)約束。既然在金融信用缺失中包含了經(jīng)濟(jì)和倫理二維構(gòu)成，在對(duì)金融信用缺失進(jìn)行分析的時(shí)候，除了從經(jīng)濟(jì)利益的角度，更應(yīng)著重加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)倫理的解讀。

（一）主體道德失范導(dǎo)致信用倫理內(nèi)在價(jià)值“空殼化”

亞當(dāng)·斯密在《國(guó)富論》中有這樣一段話：“我們每天所需要的食物和飲料不是出自屠戶、釀酒家和面包師的恩惠，而是出于他們自利的打算。我們不說(shuō)喚起他們利他心的話，而說(shuō)對(duì)他們有好處”。后來(lái)的西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家據(jù)此提出了“經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)，認(rèn)為個(gè)人追求自身利益最大化的行為最終會(huì)導(dǎo)致社會(huì)整體利益的最大化。因此，一度有人認(rèn)為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不需要社會(huì)倫理道德的調(diào)解，結(jié)果導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)主體在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中無(wú)限擴(kuò)大自身利益追求、拋卻社會(huì)責(zé)任、突破道德底線，為了利益可以犧牲一切。而事實(shí)是，個(gè)體理性行為可能導(dǎo)致集體非理性的結(jié)果，最終并不會(huì)實(shí)現(xiàn)社會(huì)整體利益的最大化，反而會(huì)損害個(gè)人利益。在金融領(lǐng)域的表現(xiàn)就是金融業(yè)集體信用的缺失，以及因此給金融業(yè)和顧客帶來(lái)的嚴(yán)重?fù)p失。因此，對(duì)于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體來(lái)說(shuō)，需要遵循社會(huì)道德規(guī)范，不以個(gè)人偏好而以社會(huì)需求作為金融活動(dòng)的風(fēng)向標(biāo)。

（二）社會(huì)倫理制度不健全導(dǎo)致信用獎(jiǎng)懲機(jī)制“空殼化”

當(dāng)前金融領(lǐng)域的信用倫理危機(jī)還源自于缺乏有效的制度規(guī)范。我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制還不完善、不健全。傳統(tǒng)倫理制度的保障機(jī)制解體、經(jīng)濟(jì)倫理制度規(guī)范缺失，導(dǎo)致倫理喪失的成本很低。失信所受到的懲罰不嚴(yán)厲，守信的收益也不明顯，呈現(xiàn)出守信成本高、收益小，失信成本低、收益大的現(xiàn)象。

三、金融信用重塑的內(nèi)在動(dòng)力——倫理機(jī)能的發(fā)揮

信用原則是金融領(lǐng)域的重要行為準(zhǔn)則，與西方國(guó)家相比，我國(guó)金融業(yè)信用體系的構(gòu)建是滯后的。社會(huì)信用體系比較健全的國(guó)家，習(xí)慣上被稱(chēng)為“征信國(guó)家”，一般具有如下特征：經(jīng)濟(jì)形態(tài)以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)為主體；信用交易占市場(chǎng)交易份額較大；各征信國(guó)家都建立同等水平的信用管理法規(guī)；各類(lèi)征信數(shù)據(jù)開(kāi)放，與其他征信國(guó)家對(duì)等開(kāi)放，信用管理服務(wù)門(mén)類(lèi)齊全；企業(yè)的平均信用管理水平較高、信譽(yù)良好。在社會(huì)信用體系當(dāng)中，信用評(píng)級(jí)制度是金融信用體系構(gòu)建的重要基礎(chǔ)。具有公信力的信用評(píng)級(jí)體系應(yīng)具有如下特征：由相對(duì)獨(dú)立的第三方擔(dān)任評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)；評(píng)價(jià)方法全面、客觀、科學(xué)，適應(yīng)金融市場(chǎng)的特點(diǎn)；具備成熟的盈利模式以使之具有長(zhǎng)久的生命力；有嚴(yán)格的責(zé)任制衡機(jī)制，惡意評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及其責(zé)任人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任、行政責(zé)任甚至刑事責(zé)任。在我國(guó)，目前信息公開(kāi)制度尚不完善，從而導(dǎo)致金融領(lǐng)域中交易雙方信息不對(duì)稱(chēng)的情況較嚴(yán)重。

引起金融信用危機(jī)的原因是多方面的，不僅需要通過(guò)法律的途徑，還需要從制度設(shè)計(jì)、政府監(jiān)管、體制改革等多個(gè)渠道謀求解決方法。從倫理自律的角度來(lái)看，通過(guò)社會(huì)道德規(guī)范的重塑來(lái)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體的守信行為，是一種內(nèi)在化的動(dòng)力機(jī)制。具體來(lái)說(shuō)，可以通過(guò)幾個(gè)方面實(shí)現(xiàn)：

（一）建立誠(chéng)信的社會(huì)道德文化環(huán)境

在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，誠(chéng)信要求經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體遵循實(shí)事求是、信守承諾的經(jīng)營(yíng)原則。在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，誠(chéng)信是獲得“雙贏”的關(guān)鍵，守信行為能為交易雙方共同帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益。社會(huì)全體的誠(chéng)信行為有助于社會(huì)道德倫理規(guī)范的建立。營(yíng)造誠(chéng)信的道德文化環(huán)境有賴(lài)于社會(huì)輿論的導(dǎo)向作用，通過(guò)持續(xù)的社會(huì)主義道德教育和宣傳，加上法律規(guī)范的外在約束，可營(yíng)造誠(chéng)信的社會(huì)道德文化環(huán)境。

（二）建立健全社會(huì)倫理制度體系，實(shí)現(xiàn)內(nèi)在自律

重塑經(jīng)濟(jì)倫理、恢復(fù)金融信用體系，不僅僅依賴(lài)于道德教育和口頭宣傳，更重要的是建立健全社會(huì)倫理制度，將倫理道德要求以法律法規(guī)的形式固定下來(lái)，形成引導(dǎo)社會(huì)行為的正確導(dǎo)向。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)指出，有效率的制度能夠促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，是構(gòu)成經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)生變量。因此，與經(jīng)濟(jì)發(fā)展內(nèi)在要求相吻合的經(jīng)濟(jì)倫理，會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到推動(dòng)作用，有利于經(jīng)濟(jì)效益的增長(zhǎng)。同時(shí)，倫理道德規(guī)范也會(huì)喚起經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體的積極性和責(zé)任感。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體在獲取利益的同時(shí)，可推動(dòng)人與社會(huì)的共同發(fā)展。一個(gè)社會(huì)建立了良好的社會(huì)倫理制度規(guī)范，就能夠形成好的社會(huì)風(fēng)氣，促使人們養(yǎng)成良好的倫理行為，反過(guò)來(lái)推進(jìn)社會(huì)倫理制度進(jìn)一步向前發(fā)展。

我國(guó)正處于轉(zhuǎn)型時(shí)期，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展還不成熟。在經(jīng)濟(jì)利益的刺激下，部分經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體難免會(huì)將個(gè)人偏好做為行為準(zhǔn)則，一味追求個(gè)人利益，從而助長(zhǎng)爾虞我詐、拜金主義、唯利是圖等不正之風(fēng)。經(jīng)濟(jì)倫理的重要作用就是從根本上解決人們?cè)诮?jīng)濟(jì)活動(dòng)中利益關(guān)系的不均衡現(xiàn)象。

（三）加強(qiáng)金融企業(yè)倫理建設(shè)，創(chuàng)新企業(yè)倫理文化觀

金融企業(yè)倫理文化是金融企業(yè)在長(zhǎng)期的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中所形成的價(jià)值觀和信念，能夠幫助企業(yè)員工在工作中遵守道德倫理規(guī)范，合法操作，減少違規(guī)違法行為的發(fā)生。金融企業(yè)的道德倫理建設(shè)，重點(diǎn)是對(duì)員工的培訓(xùn)和思想教育宣傳。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層通過(guò)辦培訓(xùn)班、請(qǐng)名師授課等方式，對(duì)員工進(jìn)行職業(yè)道德倫理培訓(xùn)，同時(shí)輔以倫理制度規(guī)范的約束，加強(qiáng)金融倫理教育，在組織中樹(shù)立正確的倫理道德觀念，幫助員工減少失信行為幾率，在組織內(nèi)部形成誠(chéng)實(shí)守信的文化氛圍。

（四）發(fā)揮政府監(jiān)管作用，強(qiáng)化信用獎(jiǎng)懲機(jī)制

金融領(lǐng)域倫理危機(jī)的預(yù)防和治理，不僅需要來(lái)自社會(huì)倫理制度的內(nèi)在機(jī)能的發(fā)揮，還需要外在監(jiān)督管理機(jī)制的補(bǔ)充作用。政府對(duì)金融機(jī)構(gòu)行為的監(jiān)管，主要是懲治金融領(lǐng)域的不正當(dāng)金融行為，比如操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易、欺詐客戶、洗錢(qián)犯罪等行為，這些惡性行為嚴(yán)重地破壞了金融市場(chǎng)的秩序，損害了投資者的合法權(quán)益。政府和金融監(jiān)管部門(mén)對(duì)于這樣的行為應(yīng)該嚴(yán)厲打擊。我國(guó)正在由傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)倫理向現(xiàn)代的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)倫理轉(zhuǎn)變，在這個(gè)特殊時(shí)期，政府更應(yīng)該承擔(dān)起社會(huì)倫理的監(jiān)督者和執(zhí)行者的角色，將金融領(lǐng)域的倫理行為納入監(jiān)管范圍，建立嚴(yán)格的信用獎(jiǎng)懲機(jī)制，以經(jīng)濟(jì)效益和道德標(biāo)準(zhǔn)雙重指標(biāo)來(lái)衡量、評(píng)價(jià)金融機(jī)構(gòu)的績(jī)效。

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（責(zé)任編輯 耿 欣；校對(duì) SJ）