劉福龍 李煒煜

人民幣銀行結(jié)算賬戶管理作為基層央行的一項(xiàng)重要工作，在強(qiáng)化現(xiàn)金管理、嚴(yán)肅結(jié)算紀(jì)律、打擊洗錢(qián)犯罪、維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融穩(wěn)定等方面發(fā)揮了極其重要的作用，也極大地方便了存款人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，進(jìn)一步提高了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)水平。但在管理工作實(shí)施過(guò)程中，仍存在一些問(wèn)題，應(yīng)引起關(guān)注。

一、存在的主要問(wèn)題

（一）存款人頻繁開(kāi)銷(xiāo)戶現(xiàn)象杜絕難

主要表現(xiàn)在：一是基本存款賬戶開(kāi)立、撤銷(xiāo)較為頻繁。譬如有的存款人開(kāi)立基本存款賬戶后不久就到開(kāi)戶銀行以“轉(zhuǎn)戶”為原因銷(xiāo)戶。二是隨意開(kāi)立多個(gè)一般存款賬戶，導(dǎo)致出現(xiàn)較多長(zhǎng)期不動(dòng)戶，進(jìn)而演變成久懸賬戶，既增加了開(kāi)戶銀行的賬戶維護(hù)費(fèi)用，又浪費(fèi)了社會(huì)資源。三是受利益驅(qū)使和競(jìng)爭(zhēng)影響，開(kāi)戶銀行存在不規(guī)范辦理業(yè)務(wù)的情況。譬如有些預(yù)算單位在申請(qǐng)開(kāi)立預(yù)算單位專(zhuān)用存款賬戶時(shí)，因條件不合規(guī)未獲當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支行批準(zhǔn)，于是利用“其他結(jié)算原因”開(kāi)立一般存款賬戶予以規(guī)避，并把一般存款賬戶當(dāng)作專(zhuān)用存款賬戶使用。

（二）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶監(jiān)管難

個(gè)人銀行結(jié)算賬戶作為賬戶管理的一部分，在各類(lèi)銀行結(jié)算賬戶中所占比重非常大。由于個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)銷(xiāo)戶信息，由各商業(yè)銀行總行或分行統(tǒng)一提取數(shù)據(jù)并導(dǎo)入賬戶管理系統(tǒng)，基層人民銀行對(duì)個(gè)人賬戶的監(jiān)管和處罰對(duì)象為各商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)，而不是實(shí)施個(gè)人賬戶導(dǎo)入行為的行為主體，加上多年來(lái)形成的監(jiān)管重心為單位銀行結(jié)算賬戶，導(dǎo)致個(gè)人銀行結(jié)算賬戶成了賬戶監(jiān)管的“空白區(qū)”。

（三）基本存款賬戶現(xiàn)金管理作用控制難

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》）第四十條規(guī)定，單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆5萬(wàn)元以下的不需要提供支付證明，只有每筆超過(guò)5萬(wàn)元的，才應(yīng)向其開(kāi)戶銀行提供付款依據(jù)。這一條款的實(shí)施，令基本存款賬戶的現(xiàn)金控制作用難度加大，削弱了基本存款賬戶在現(xiàn)金管理中應(yīng)起的作用。

（四）日常查詢工作開(kāi)展難

2009年1月，人民銀行屏蔽了賬戶管理系統(tǒng)的查詢功能。功能調(diào)整后，給基層央行賬戶管理工作帶來(lái)不便。一是《辦法》明確規(guī)定，同一證明文件只能開(kāi)立一個(gè)專(zhuān)用存款賬戶，查詢功能屏蔽后，無(wú)法查詢到同一存款人在各金融機(jī)構(gòu)專(zhuān)用存款賬戶的開(kāi)、銷(xiāo)情況，導(dǎo)致無(wú)法控制同一存款人利用同一證明文件開(kāi)立多個(gè)專(zhuān)用存款賬戶的情況。二是查詢功能屏蔽后，高級(jí)業(yè)務(wù)主管無(wú)法將存款人提供的開(kāi)戶申請(qǐng)資料與賬戶管理系統(tǒng)中存儲(chǔ)的相關(guān)信息進(jìn)行核對(duì)、復(fù)核，導(dǎo)致高級(jí)業(yè)務(wù)主管的審核職責(zé)無(wú)法履行。三是因查詢功能被屏蔽和系統(tǒng)提示功能不健全，在存款人重新開(kāi)立基本存款賬戶時(shí)，如果存款人類(lèi)別與原記錄不一致，系統(tǒng)不會(huì)提示原存款人類(lèi)別，操作人員只能按類(lèi)別逐個(gè)嘗試，極大地影響了工作效率；在核準(zhǔn)賬戶時(shí)，系統(tǒng)對(duì)存款人的久懸賬戶信息只提示1個(gè)，如果存款人存在多個(gè)久懸賬戶，無(wú)法做到一次性提示。

（五）結(jié)算賬戶年檢工作“務(wù)實(shí)”難

《辦法》第六十二條明確規(guī)定，銀行應(yīng)對(duì)已開(kāi)立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度，但由于《辦法》對(duì)存款人及銀行不按規(guī)定落實(shí)年檢制度未做出具體的處罰規(guī)定，致使人民銀行及商業(yè)銀行對(duì)于不來(lái)辦理賬戶年檢的存款人難以處罰，開(kāi)戶銀行賬戶年檢工作難以真正落到實(shí)處。

（六）賬戶管理系統(tǒng)資源浪費(fèi)現(xiàn)象解決難

按照賬戶管理相關(guān)規(guī)定，一方面，銀行對(duì)一年未發(fā)生業(yè)務(wù)且未欠開(kāi)戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷(xiāo)戶手續(xù)，逾期視同自愿銷(xiāo)戶。與此同時(shí)，在賬戶管理系統(tǒng)中，銀行為該賬戶設(shè)置久懸標(biāo)識(shí)，待存款人辦理銷(xiāo)戶手續(xù)后，才能在賬戶管理系統(tǒng)辦理銷(xiāo)戶。但事實(shí)上，此類(lèi)賬戶的存款人很少主動(dòng)到銀行辦理銷(xiāo)戶手續(xù)，導(dǎo)致這些賬戶只能長(zhǎng)期處于久懸狀態(tài)，加大了賬戶管理系統(tǒng)的運(yùn)行壓力。另一方面，核準(zhǔn)類(lèi)賬戶銷(xiāo)戶前，必須收回原開(kāi)戶許可證，才能在賬戶管理系統(tǒng)中辦理銷(xiāo)戶手續(xù)。而據(jù)金融機(jī)構(gòu)反映，大部分久懸的基本存款賬戶存款人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照早已被工商部門(mén)注銷(xiāo)，其開(kāi)戶資格早已喪失，金融機(jī)構(gòu)在其行內(nèi)系統(tǒng)中也已作銷(xiāo)戶處理，由于聯(lián)系不到存款人，原開(kāi)戶許可證難以收回，所以在賬戶管理系統(tǒng)中，無(wú)法辦理銷(xiāo)戶手續(xù)，只能使其長(zhǎng)年占用賬戶管理系統(tǒng)資源。

（七）商業(yè)銀行賬戶管理中存在的諸多問(wèn)題監(jiān)控難

一是不按規(guī)定進(jìn)行開(kāi)戶資格的審查。二是隨意為存款人開(kāi)立一般存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶。三是實(shí)行先開(kāi)戶后報(bào)備，導(dǎo)致超期限報(bào)人民銀行審批或備案類(lèi)賬戶超期備案。四是超范圍使用賬戶，致使專(zhuān)用賬戶不“專(zhuān)一”，一般賬戶不“一般”。五是隨意將“久懸賬戶”轉(zhuǎn)為“正常戶”辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。六是重點(diǎn)存款人的賬戶對(duì)賬率遠(yuǎn)低于100%，部分銀行網(wǎng)點(diǎn)雖簽發(fā)了對(duì)賬單，但回執(zhí)回收率不高，存在較大的操作風(fēng)險(xiǎn)，極易發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)隱患甚至犯罪案件。

二、對(duì)策及建議

（一）嚴(yán)格約束存款人開(kāi)銷(xiāo)戶行為，實(shí)行賬戶核準(zhǔn)收費(fèi)制度

一是提高存款人開(kāi)銷(xiāo)戶條件標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定各類(lèi)賬戶的最短使用期限。各類(lèi)賬戶一經(jīng)開(kāi)立，必須有最短的使用期限，在此期限內(nèi)不得銷(xiāo)戶；在銷(xiāo)戶后一定期限內(nèi)，不得在其他金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立相同類(lèi)型的賬戶，以此來(lái)嚴(yán)格規(guī)范存款人的開(kāi)銷(xiāo)戶行為。二是為維護(hù)賬戶管理的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，遏制開(kāi)戶行為的隨意性，人民銀行應(yīng)對(duì)賬戶核準(zhǔn)實(shí)行統(tǒng)一收費(fèi)制。

（二）修訂完善存款人開(kāi)銷(xiāo)戶相關(guān)規(guī)定

一是修訂備案類(lèi)和核準(zhǔn)類(lèi)久懸賬戶銷(xiāo)戶規(guī)定。對(duì)于存款人營(yíng)業(yè)執(zhí)照已注銷(xiāo)、開(kāi)戶資格早已喪失、久懸標(biāo)識(shí)已設(shè)置兩年以上的備案類(lèi)和核準(zhǔn)類(lèi)賬戶，且開(kāi)戶銀行在其行內(nèi)系統(tǒng)中也已作銷(xiāo)戶處理的，若存款人在規(guī)定的期限內(nèi)未辦理銷(xiāo)戶手續(xù)，或多次聯(lián)系仍聯(lián)系不到的，人民銀行分支機(jī)構(gòu)可依據(jù)開(kāi)戶銀行的久懸賬戶銷(xiāo)戶申請(qǐng)、催促久懸賬戶存款人銷(xiāo)戶的公告、相關(guān)開(kāi)戶證明文件失效的證據(jù)等材料，直接在賬戶管理系統(tǒng)中對(duì)這些賬戶進(jìn)行銷(xiāo)戶處理，并通知所有開(kāi)戶銀行，無(wú)需收回原開(kāi)戶許可證和經(jīng)過(guò)此類(lèi)賬戶存款人的許可，以徹底改變這些賬戶長(zhǎng)期處于久懸狀態(tài)的情況，緩解賬戶管理系統(tǒng)運(yùn)行的壓力。二是修訂開(kāi)立一般存款賬戶的用途范圍，明確“其他結(jié)算原因”的具體內(nèi)容，避免存款人隨意利用它開(kāi)立一般存款賬戶，以防范預(yù)算管理單位存款人把一般存款賬戶當(dāng)專(zhuān)用存款賬戶使用。三是補(bǔ)充完善《辦法》罰則內(nèi)容。將銀行不按規(guī)定開(kāi)展賬戶年檢工作和違反賬戶管理規(guī)定為存款人開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶的情況納入罰則內(nèi)容。同時(shí)，明確存款人過(guò)期不到開(kāi)戶銀行辦理賬戶年檢應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任及應(yīng)受到的處罰，以保障賬戶年檢工作的順利開(kāi)展，進(jìn)一步強(qiáng)化基層人民銀行對(duì)銀行賬戶的管理。四是修改單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的相關(guān)內(nèi)容。建議明確規(guī)定只有通過(guò)單位基本存款賬戶，才能將屬于個(gè)人的款項(xiàng)轉(zhuǎn)到個(gè)人結(jié)算賬戶，而且無(wú)論轉(zhuǎn)出的金額大小，應(yīng)一律提供支付證明。五是建立久懸賬戶正常退出機(jī)制。針對(duì)“久懸賬戶”久懸不解的狀況，人民銀行應(yīng)依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)，積極采取相關(guān)的經(jīng)濟(jì)懲戒措施，制定并嚴(yán)格實(shí)施相對(duì)較高的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。這樣既可以促進(jìn)存款人合理安排和使用銀行賬戶資源，增加保有“久懸賬戶”存款人的賬戶持有成本，減少存款人開(kāi)戶的隨意性，促使存款人根據(jù)經(jīng)濟(jì)往來(lái)的實(shí)際需要開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶，更重要的是還可以防范“久懸賬戶”帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)隱患，解決資源浪費(fèi)現(xiàn)象。

（三）進(jìn)一步完善賬戶管理系統(tǒng)相關(guān)功能

一是建議開(kāi)發(fā)系統(tǒng)自動(dòng)監(jiān)測(cè)“備案類(lèi)專(zhuān)用存款賬戶開(kāi)立不合規(guī)情況”功能。當(dāng)銀行為企業(yè)開(kāi)立其他按規(guī)定需要專(zhuān)項(xiàng)管理和使用的資金專(zhuān)戶時(shí)，賬戶管理系統(tǒng)對(duì)“存款人類(lèi)別”與“資金性質(zhì)”進(jìn)行自動(dòng)比對(duì)。這樣，人民銀行可隨時(shí)通過(guò)賬戶管理系統(tǒng)查詢監(jiān)測(cè)結(jié)果，有利于人民銀行更好地實(shí)施監(jiān)管。二是建議為賬戶管理系統(tǒng)增加一個(gè)自動(dòng)比對(duì)校驗(yàn)功能。當(dāng)存款人申請(qǐng)開(kāi)立專(zhuān)用存款戶或臨時(shí)存款戶時(shí)，將錄入的證明文件編號(hào)與已開(kāi)立賬戶的證明文件編號(hào)進(jìn)行比對(duì)，并把比對(duì)結(jié)果較為接近的賬戶信息通過(guò)對(duì)話框顯示出來(lái)，供核對(duì)校驗(yàn)。三是增加賬戶管理系統(tǒng)高級(jí)業(yè)務(wù)主管的復(fù)核功能，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的雙人審核和簽章，加強(qiáng)對(duì)存款人提供證明文件的審核，保證各類(lèi)證明文件的真實(shí)性和完整性。四是新增或部分恢復(fù)人民銀行各級(jí)賬戶管理系統(tǒng)部分操作員的查詢功能，并嚴(yán)格限定查詢信息的使用范圍，滿足人民銀行行政許可工作的需要，規(guī)范行政許可的日常操作，提高賬戶管理工作的效率。五是增加采集內(nèi)部、外部信息的接口功能，充分實(shí)現(xiàn)內(nèi)外部數(shù)據(jù)和信息的共享利用。存款人一旦開(kāi)立了基本賬戶，各家商業(yè)銀行都能通過(guò)賬戶管理系統(tǒng)查詢相關(guān)信息，避免重復(fù)開(kāi)立。與現(xiàn)行的人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)、現(xiàn)金管理系統(tǒng)、支付系統(tǒng)以及各商業(yè)銀行核算系統(tǒng)對(duì)接，實(shí)現(xiàn)對(duì)支付結(jié)算管理、現(xiàn)金管理、特別是大額支付情況的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，及時(shí)掌握現(xiàn)金流信息和社會(huì)信用情況，為反洗錢(qián)、征信采集等工作提供數(shù)據(jù)支持。與工商、稅務(wù)、公安、勞動(dòng)保障等政府部門(mén)數(shù)據(jù)庫(kù)的數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)接和整合，使賬戶管理系統(tǒng)能夠涵蓋多方位的信息。人民銀行、商業(yè)銀行以及政府行政管理部門(mén)，可根據(jù)不同授權(quán)查詢和使用這個(gè)賬戶管理系統(tǒng)，對(duì)存款人基本信息、信用信息、財(cái)務(wù)情況等進(jìn)行全面把握。通過(guò)對(duì)賬戶管理系統(tǒng)功能的完善，逐步實(shí)現(xiàn)賬戶管理的操作風(fēng)險(xiǎn)控制，從“人工為主”轉(zhuǎn)向“系統(tǒng)為主”，有效提高賬戶管理水平，防范賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)。

（責(zé)任編輯 耿 欣；校對(duì) GX）