譚聰杰

摘要：農(nóng)村信用社不良貸款的產(chǎn)生以及清收是農(nóng)村信用社經(jīng)營和發(fā)展中的一個突出問題，對降低農(nóng)村信用社的巨額不良貸款并順利實現(xiàn)對不良貸款的清收進行研究，不僅具有理論價值還有著深刻的現(xiàn)實意義。本文首先對農(nóng)村信用社不良貸款的成因進行了總結，再在研究農(nóng)村信用社不良貸款清收難點的基礎上，分析了農(nóng)村信用社不良貸款清收的主要選擇方法，最后提出了農(nóng)村信用社不良貸款清收應采取的模式建議。

關鍵詞：農(nóng)村信用社；不良貸款；不良貸款成因；不良貸款清收

一、農(nóng)村信用社不良貸款形成的主要原因

從2002年1月1日起我國各類銀行逐步實施目前國際上比較通行的“貸款風險五級分類方法”，這種方法是針對所有金融機構貸款的，并依據(jù)其風險程度將其劃為正常、關注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為“不良貸款”。所以農(nóng)村信用社不良貸款是指農(nóng)信社依據(jù)貸款五級分類法所劃分的次級、可疑及損失貸款。在判斷貸款風險程度，認定不良貸款時，主要從借款人的還款能力、還款記錄、還款意愿、貸款的擔保、貸款償還的法律責任和銀行信貸幾個方面進行綜合考量。

（一）借款人原因導致不良貸款

借款人原因主要是借款人由于道德原因對信用社進行欺詐獲得貸款， 或借款人由于經(jīng)營管理不善造成的風險或損失，主要包括借款人欺詐以及借款人經(jīng)營管理不善。

借款人欺詐的情況主要分為兩種，即借款人提供虛假信息與借款人惡意欺詐。借款人提供虛假信息的主要目的是改善本企業(yè)的資信狀況，從而獲得用于借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動的貸款。借款人惡意欺詐是指借款人通過一切手段從金融機構獲得貸款， 并且貸款的主要用途是用于借款人從事的主營業(yè)務以外的行業(yè)或挪用貸款而獲取個人利益，這類欺詐行為主要是企業(yè)以正當經(jīng)營為由， 騙取信用社貸款。

借款人經(jīng)營管理不善的情況主要有三種。一是借款人財務結構安排不恰當，有的借款人財務管理能力比較弱，債務更新時間不銜接，擴張業(yè)務時故意留缺口， 希望以拖欠的做法來解決問題等等。二是借款人對市場和行業(yè)變化缺乏適應性?，F(xiàn)在經(jīng)濟變化很快，如果沒有盯住市場需求以及競爭對手的變化， 在明天或不久的將來就可能喪失市場份額和償債能力。三是借款人管理薄弱。借款人往往會由于公司治理結構不合理或經(jīng)營管理水平低等諸多因素的影響， 造成經(jīng)營虧損或破產(chǎn)。

（二）信用社自身原因導致不良貸款

信用社已形成的不良貸款中，除借款人原因外，還與信用社自身操作原因、道德風險、管理水平有待提高以及缺乏優(yōu)秀人力資源等因素有很大的關系。

一是信用社的操作原因。主要包括貸前調查和貸款審查不嚴與貸后管理流于形式。貸前調查和貸款審查是貸款業(yè)務的首要環(huán)節(jié)，但我國很多信用社在貸前調查和貸款審查中都存在著很多問題，如對借款人、擔保人的相關信息了解不詳細，對貸款相關材料的真實性、合法性審查不嚴。信用社各類貸款客戶眾多，貸后管理工作比較復雜，很多信用社往往存在著資料移交配合不力，檔案管理不規(guī)范，抵押物審查不規(guī)范等問題，從而會導致大量不良貸款的產(chǎn)生。

二是信用社的道德原因。由于農(nóng)村信用社多年的粗放式管理和法人治理結構的不完善， 內控風險防范也存在著諸多漏洞， 導致信用聯(lián)社內部個別人員有尋租的機會。有些道德缺失的貸款經(jīng)辦人員為了私利， 明知借款人提供的是虛假材料而不指出， 或者教唆貸款申請者開假證明假報表、故意偽造相關材料， 以騙取信用社信貸資金。還有個別領導， 通過職權指使或施壓給基層貸款部門和信貸人員， 對不合規(guī)定的企業(yè)或高風險項目進行過度授信。

三是信用社的管理水平有待提高。我國的農(nóng)村信用社基礎差、底子薄、管理體制特殊，情況也很復雜，我國很多信用社還沒有從原來的粗放式的經(jīng)營管理模式里走出來，嚴重制約了信用社發(fā)展的步伐。體現(xiàn)在管理層風險內控思想認識不到位，沒有系統(tǒng)的信用社內部風險控制體制以及法人治理結構不完善等原因。

四是信用社缺乏優(yōu)秀人力資源。信用社的很多員工素質都有待提高，其職工培訓質量也普遍不高，主要的問題就是是員工招聘供求不平衡， 對優(yōu)秀員工招聘的針對性不強。

（三）其他原因導致不良貸款

導致我國信用社不良貸款產(chǎn)生的原因，除借款人和信用社自身的原因之外，還有一些其他的原因， 如政府不當干預、自然災害及不可抗因素和市場變化【5】。政府干預主要表現(xiàn)為地方政府壓， 地方財政擠，迫使農(nóng)村信用社發(fā)放大量指使性貸款、救濟貸款，貸款行為行政化，信貸資金財政化，直接削弱了貸款產(chǎn)生經(jīng)濟效益的基礎。自然災害或不可抗因素，也是形成我國農(nóng)村信用社不良貸款的原因，如借款人的生老病死或喪失勞動能力和還款能力時，另外還有自然災害、氣候突等不可抗力因素，也會造成農(nóng)作物大量減產(chǎn)或收成不好， 給農(nóng)戶帶來了極大的損失，以至于無法按期還貸。市場變化造成的不良貸款主要集中于農(nóng)戶貸款，其原因只要是農(nóng)戶對市場行情的錯誤估計和盲目跟風，造成某種種植物供大于求或品質較低，導致大量產(chǎn)品滯銷或低價處理。

二、農(nóng)村信用社不良貸款清收的難點以及清收辦法

清收不良貸款是農(nóng)村信用社一項長期而艱巨的工作。近幾年來，農(nóng)村信用社逐步建立并完善了一系列信貸管理制度，加強了行業(yè)的自律管理，通過多方努力，探索多種方式，尋找各種清收渠道，綜合運用行政、經(jīng)濟、法律、紀律、教育等各種手段加大了不良貸款的清收力度，收到了一定的效果。如何有效地開展不良貸款的清收工作，顯著壓降不良貸款余額，防止不良貸款前清后增既是農(nóng)村信用社多年來的老問題，又是破解農(nóng)村信用社發(fā)展難題的新問題。

（一）農(nóng)村信用社不良貸款清收難的原因

信貸人員工作消極。農(nóng)村信用社信貸人員尤其是負有不良貸款責任的信貸人員工作消極，一定程度上阻礙了不良貸款的收回。隨著不良貸款清收工作的不斷深入和持久進行，清收中遇到的問題、困難和障礙越來越多，出現(xiàn)了信貸人員對陳欠貸款清收不積極、人情貸款不敢清收、新官不理舊帳、思想麻痹、放松管理等消極表現(xiàn)。

政府干預導致依法收貸難。目前，農(nóng)村信用社對部分不講誠信企業(yè)的貸款采取了訴訟保全等措施進行依法清收，但由于地方保護主義思想嚴重，司法環(huán)境不理想，部分政府及司法部門雖然口頭上支持信用社依法清收，但在實踐操作中遇到信用社貸款訴訟往往是站在地方企業(yè)的角度干預執(zhí)行或消極執(zhí)行，使信用社陷入勝訴多但執(zhí)行艱的境地，貸款難以收回。

收回抵押物變現(xiàn)難損失大。實踐清收中，抵押物變現(xiàn)難、損失大，主要是因為收回抵貸物時造成部分貸款本息損失，而且抵貸物管理過程中容易出現(xiàn)損失，并且很多抵押物都出現(xiàn)有變現(xiàn)困難，從而形成了資產(chǎn)的二次流失，最后還有是抵貸物處理難，很多收回的抵貸物多是房屋、車輛和機器設備，處理時附加收費較高，處理時變現(xiàn)較難。

收貸時間因素也有影響。資金的運轉與滾動都是有周期的，我國農(nóng)村信用社的主要服務對象是“三農(nóng)”，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)也是有周期的，其借款資金的投入與產(chǎn)出受到影響的因素較多，其產(chǎn)品因生產(chǎn)的周期不同，資金回籠的時間也各異，導致了大部分貸款申請期限要跨公歷年度，與產(chǎn)品資金回籠的時間不相和諧，有悖于貸款的初衷和放貸的目的，而如果以貸收貸、以貸收息后形成的不良貸款清收更難。

（二）農(nóng)村信用社不良貸款的清收辦法

雖然近年來我國不良貸款率呈逐年下降趨勢，但不良貸款仍然威脅著我國金融機構的安全穩(wěn)定。采取合理的清收辦法化解不良資產(chǎn)，應堅持既要治標，更要治本；既要加強自身管理，增設管理風險貸款的審批決策機構，設置專門部門如資產(chǎn)保全或資產(chǎn)管理部承擔具體管理職能，又要加強對不良企業(yè)的分類管理，對不同的原因實行區(qū)別對待的政策。

貸款清收要積極主動。主動出擊法是指責任信貸員主動深入到借款人經(jīng)營場所了解情況，催收貸款的方法，信貸員應經(jīng)常深入到客戶中去研究實際問題，本著先易后難，先好后差，先小額后大額，先近程后遠程，先重點后一般的工作思路，尋找切入點，堅定信心，反復多次的開展工作，并在所到之處一定要簽發(fā)催收通知書和辦理相關合法手續(xù)，以達到管理貸款、提高質量、收回不良貸款的目的。

貸款清收要參與核算。貸款管理人員與客戶的工作關系，應當是合作的、友好的，及時掌握客戶的經(jīng)營狀況，幫助客戶客觀分析經(jīng)營中出現(xiàn)的問題，進而參與到經(jīng)營核算中去，提高客戶盈利水平，降低客戶的經(jīng)營成本，并積極關心客戶的措施落實情況，力爭取得成效，促進不良貸款的收回。

貸款清收要借助關系。對借款人配偶、親屬要進行詳細的調查了解，選擇出有重要影響力的人物，由其單獨與借款人談還款問題和利弊分析，勸其歸還貸款，也可以共同與借款人討論貸款問題，尋找出還款的最佳途徑。

貸款清收要化整為零。良貸款往往是本金歸還不了，利息也越欠越多，困難越來越大。在這種情況下，不要單一考慮貸款本息一次歸還問題，應當化整為零。視借款人的實際還款能力，每隔一段時間，就還一部分貸款本息，利隨本清。簽定歸還貸款協(xié)議書，分步進行。既能維持家庭基本生活，又能逐步歸還貸款，直至貸款本息還清。

貸款清收時還可以通過追究擔保責任、處置抵質押品，并實行黑名單公示，最后還可以通過采用仲裁訴訟等方法來促進不良貸款的清收。總之，事物是變化的，清收不良貸款的方法也應多種多樣。因而貸款清收方法也應該注重多樣化與實踐性，用于創(chuàng)新，讓更多的好方法服務于金融領域，服務于新農(nóng)村建設。

三、農(nóng)村信用社不良貸款清收應采取的主要模式

農(nóng)村信用社不良貸款形成的原因多種多樣，清收的方法也要因企因事因時制宜，筆者結合實際工作中經(jīng)驗，借鑒以往同行在不良貸款清收中的一些理論模式，提出相對全面完善的五種主要模式以供各地農(nóng)村信用社在清收不良貸款中借鑒參考，也希望能借此引起理論界的重視。

一是不良貸款責任人清收模式。不良貸款責任清收即核實貸款責任，實行連帶清收。即按照農(nóng)村信用社貸款操作流程，對各個環(huán)節(jié)中涉及的調查、審批、貸后管理以及擔保、介紹等責任人，按照盡職免責、有責必究的原則，確定責任人應承擔的清收責任，負責清收已形成的不良貸款。在實踐工作中，對近年來形成的不良貸款，可以采取領導帶頭、主管部門督促、落實獎懲措施等辦法，促進不良貸款相關責任人加大清收力度，對不良貸款及時予以清收。

二是招標外包清收模式。招標外包清收模式即在農(nóng)村信用社不良貸款清收中，引進運用招標方法，利用社會力量，解決農(nóng)村信用社對通過自身難以收回的不良貸款。按照誰收回誰受益的原則，利用利益機制刺激社會各界參與清收，以最大限度幫助農(nóng)村信用社收回不良貸款。

三是政信合作清收模式。即通過爭取各級政府的支持，調動公、檢、法、司及工商等部門的力量，形成清收合力，幫助農(nóng)村信用社清收不良貸款。這種模式尤其對清收政府部門工作人員貸款有良好的效果。各級農(nóng)村信用社應注重通過不斷地向各級政府領導匯報清收農(nóng)村信用社不良貸款對化解地方金融風險的重要性，以及對加大新的貸款投放促進地方經(jīng)濟發(fā)展的作用，爭得政府對清收不良貸款的支持，取得不良貸款清收效果。

四是仲裁訴訟清收模式。就是農(nóng)村信用社利用法律手段，對不履行合同約定，不講誠信、欠貸不還的“賴債戶”、“逃債戶”、“釘子戶”依法進行起訴，收回所欠貸款本息。在利用仲裁訴訟模式清收不良貸款時，應注意做好三點切實保護農(nóng)村信用社利益，即慎重起訴、開展訴前分析并依法收貸判決的抵貸物資。

五是盤活資產(chǎn)清收模式。即農(nóng)村信用社對部分企業(yè)在通過改制過程中“懸空”的貸款，采取跟蹤關注，溝通感情，做好思想工作的措施，落實債務盤活信貸資金，達到降低不良貸款的目的。

這五種不良貸款清收模式主要是針對基層農(nóng)村信用社不良貸款的清收提出的，每一種清收模式適應的環(huán)境以及條件都均有不同。不良貸款責任人清收模式對于所有的不良貸款清收都能夠適用，可以大大減少信貸人員在放貸時對貸款的審核力度以及增加信貸人員收貸時的積極性；招標外包清收模式適用于通過信用社自身努力無法收回的不良貸款；政信合作清收模式通過與政府的合作對不良貸款進行清收，尤其對政府部門工作人員的不良貸款清收有良好效果；仲裁訴訟清收模式是法律手段，主要針對“賴債戶”、“逃債戶”、“釘子戶”；盤活資產(chǎn)清收模式適用于對企業(yè)改制過程中的不良貸款清收。因而，不良貸款的清收會根據(jù)情況不同而應該采取不同的清收模式，有的不良貸款還可以結合多種模式進行清收。

四、總結

農(nóng)村信用社不良貸款主要采取“貸款五級分類”方法進行界定，其形成既有借款人的原因、農(nóng)村信用社自身的原因也有政府干預等其他原因。不良貸款的清收存在著抵押物難以變現(xiàn)、時間周期等難點，因而對不良貸款進行清收時要積極分析其形成的原因，在清收時要對癥下藥，采取相應的方法措施。在不良貸款清收時既要治標，采取不良貸款責任人清收模式、招標外包清收模式、政信合作清收模式、仲裁訴訟清收模式、盤活資產(chǎn)清收模式等，也要治本，從源頭上控制好貸款風險，盡量減少不良貸款的產(chǎn)生。

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